【正文】 營銷中心 廣告中心 74 青島海爾銷售公司 75 中央研究院 海高制冷技術(shù)研究所 76 能源公司 能源公司 試點(diǎn)實(shí)施單位 確定試點(diǎn)實(shí)施單位的原則： 會計(jì)核算體系 海爾集團(tuán)財(cái)務(wù)核算及管理采用二級法人、三級核算模式。本部不作任何財(cái)務(wù)核算、匯總、合并工作。會計(jì)核算遵循我國會計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)會計(jì)核算制度。下月 3日完成上月報(bào)表編制工作。低值易耗品按實(shí)際成本，一次攤銷。 付款周期： 3個(gè)月。尤其是對資金的控制上是高度統(tǒng)一。這樣以來，家電生產(chǎn)型公司的會計(jì)核算業(yè)務(wù)就大大簡化。 會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 海爾集團(tuán)目前的會計(jì)核算處于手工和計(jì)算機(jī)輔助核算混合工作方式下。為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和 控制，海爾集團(tuán)一些事業(yè)部如冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)事業(yè)部等圍繞這些財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行了大量的二次開發(fā)，打了很多補(bǔ)丁?；旧媳ＷC了集團(tuán)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行和發(fā)展。這樣就給海爾集團(tuán)總體資金的管理和控制帶來了隱患，也影響了集團(tuán)整體管理水平的進(jìn)一步提高。 根據(jù)結(jié)帳信息，編制報(bào)表和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，出具報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。審核員根據(jù)用款證對原始憑證進(jìn)一步審查，全部通過后交出納辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。如準(zhǔn)確無誤，將審核后的審批單交回營銷中心，同意發(fā)貨。 3）采購商品經(jīng)采購部門和質(zhì)檢部門驗(yàn)收后入庫 。 三、業(yè)務(wù)需求描述 總體需求 系統(tǒng)穩(wěn)定 速度較快 操作簡便，盡可能將鍵盤操作和鼠標(biāo)操作結(jié)合起來 有數(shù)據(jù)倒入和倒出功能。有模糊查詢功能 有傳透查詢功能。 供應(yīng)商的分類要求按地區(qū)、供貨類別進(jìn)行分類。 付款到期前一段時(shí)間（如 10天）系統(tǒng)自動(dòng)提示報(bào)警?，F(xiàn)款銷售一般通過應(yīng)收帳款過渡。余款銷售要求顯示該客戶的余款額，本次提貨額，結(jié)余額。多張發(fā)票辦一筆托收，則具有相同的托收單號，輸入托收日期后開始計(jì)時(shí)， 30 天內(nèi)未回款且未拒付的系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)警。 在編制付款計(jì)劃時(shí)，系統(tǒng)能自動(dòng)將同一個(gè)付款周期內(nèi)金額相同的應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)收票據(jù)自動(dòng)匹配、打印。 例： 單位 余額 3月內(nèi) 36月 612月 1年以上 上海華聯(lián) 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 單位 借方 3月內(nèi) 36月 612月 1年以上 上海華聯(lián) 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 單位 貸方 3月內(nèi) 36月 612月 1年 以上 上海華聯(lián) 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 根據(jù)確認(rèn)的銷售收入的入帳科目和金額，系統(tǒng)能夠?qū)a(chǎn)成品明細(xì)科目自動(dòng)轉(zhuǎn)入銷售成本的明細(xì)入帳科目并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的金額。 銷售查詢要求靈活，可按發(fā)票號、商家、日期、序列號、商品、地區(qū)、銷售中心、業(yè)務(wù)員進(jìn)行靈活的分類及組合查詢，能夠進(jìn)行模糊查詢。 某些事業(yè)部為促銷設(shè)置了返利開箱費(fèi)，返利開箱費(fèi)用來沖減客戶的應(yīng)收帳款。考慮到海爾集團(tuán)對財(cái)務(wù)會計(jì)工作的更高要求和目前軟件 、硬件、網(wǎng)絡(luò)通訊能夠達(dá)到的技術(shù)水平，結(jié)合用友財(cái)務(wù)軟件提供的功能和海爾集團(tuán)一期使用的軟件功能模塊和實(shí)施的地理范圍，北京漢普公司提出以下建議。其中，總賬的功能相當(dāng)于目前萬能核算軟件系統(tǒng)，完成對會計(jì)核算基礎(chǔ)信息的維護(hù)和日常憑證的處理 、期末的結(jié)轉(zhuǎn)，生成各種總賬賬簿和明細(xì)賬賬簿等?；趹{證劃分的本質(zhì)意義和計(jì)算機(jī)處理的特點(diǎn)，建議將憑證類型細(xì)分為總賬憑證、應(yīng)收憑證、應(yīng)付憑證、材料憑證、成本憑證、固定資產(chǎn)憑證、工資憑證等，以方便歸類查詢和分析。其它分類賬憑證如應(yīng)收憑證和應(yīng)付憑證可以在相應(yīng)的子系統(tǒng)伴隨業(yè)務(wù)的處理自動(dòng)生成傳遞到總賬。所謂控制科目是指該科目 的所有業(yè)務(wù)明細(xì)信息僅能在相應(yīng)的子系統(tǒng)中記錄和查詢。 應(yīng)收管理 應(yīng)收系統(tǒng)完成企業(yè)所有應(yīng)收款項(xiàng)的核算和管理。不需要象目前分別在萬能軟件和輔助核算處理這樣割裂地使用。 3）應(yīng)收系統(tǒng)和銷售業(yè)務(wù)流程 各地營銷中心通過網(wǎng)絡(luò)（廣域網(wǎng)或局域網(wǎng)）將客戶訂單輸入到（銷售）公司銷售系統(tǒng)，公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員在銷售系統(tǒng)中審核，無誤后確認(rèn)該訂單。 4）應(yīng)收系統(tǒng)模塊功能流程 若不考慮工作量和時(shí)間因素，可以將目前銷售公司銷售開票系統(tǒng)和應(yīng)收模塊做接口連起來。 應(yīng)收系統(tǒng)可以設(shè)置客戶信息的維護(hù)和發(fā)票管理、收款管理、應(yīng)收款分析等崗位。采購管理系統(tǒng)將根據(jù)訂單生成的發(fā)票信息給應(yīng)付系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)將審核制單的憑證信息（應(yīng)付款和付款）傳遞到總賬，和現(xiàn)金銀行科目有關(guān)的憑證同時(shí)傳到現(xiàn)金銀行模塊，和采購有關(guān)的稅款信息自動(dòng)傳遞到報(bào)稅系統(tǒng)。否則退回該發(fā)票。等二期上采購系統(tǒng)后和價(jià)格庫問題一并解決?，F(xiàn)金銀行模塊功能流程圖如下： 費(fèi)用的核算和費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用的核算可以由總賬和項(xiàng)目管理系統(tǒng)配合解決。 材料核算 存貨核算模塊放到二期項(xiàng)目實(shí) 施，和倉庫使用的庫存控制模塊（二期）同時(shí)使用，這樣可以很容易地實(shí)現(xiàn)資金流和物流的一致。 保證庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額 控制簽發(fā)空白支票 登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 銀行對帳 及編制銀行存款余額調(diào)結(jié)表 記帳員：審查原始憑證的合理合法性 每日及時(shí)、準(zhǔn)確處理所發(fā)生的銀行付款及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù) 憑證按期裝訂成冊，并定期提交檔案經(jīng)管人員歸檔 月末將本月所發(fā)生的業(yè)務(wù)匯總成總帳 審計(jì)員：建立稽核臺帳、稽核憑證、清理個(gè)人欠款及借款、差旅費(fèi)報(bào)銷單審核、 帳簿稽核。 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)購置審批；盤盈、盤虧處理。 掌握成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。 月底工資分配，按一定比例準(zhǔn)確計(jì)提職工福利 費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)，職工教 育經(jīng)費(fèi)。 10．材料核算：確定合理的材料存貨定額，掌握材料的動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格復(fù)審定單，控制原材料超定單進(jìn)貨現(xiàn)象。 進(jìn)行材料的收發(fā)核算，計(jì)算材料成本。如應(yīng)收會計(jì)在銷售公司應(yīng)單獨(dú)設(shè)立，業(yè)務(wù)量很大時(shí)可以設(shè)多人同時(shí)在此崗位分工合作。 應(yīng)收會計(jì)：銷售型公司應(yīng)單獨(dú)設(shè)立的崗位。完成所有應(yīng)付款的核算和管理。 固定資產(chǎn)會計(jì)：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算和管理。 六、軟件主要功能方案 總帳 初始設(shè)置 在系統(tǒng)管理模塊建立一帳套后，運(yùn)行總帳管理系統(tǒng)，第一步工作是系統(tǒng)初始化。 外幣管理 維護(hù)外幣幣種名稱、代碼、匯率及其計(jì)算方式等信息 期初余額 帳套啟用期的各個(gè)會計(jì)科目的期初余額的錄入。 會計(jì)主管審核（記帳） 用戶選擇待記帳憑證，審核當(dāng)前憑證內(nèi)容。 憑證匯總 將某一區(qū)間范圍內(nèi)的憑證進(jìn)行匯總 生成一張憑證匯總表。 常用憑證 可進(jìn)行常用憑證的增加、查詢等功能操作。 本系統(tǒng)提供跨單位查詢和多單位比較查詢、打印功能。 科目余額表 系統(tǒng)提供查詢及打印功能。 明細(xì)賬 系統(tǒng)提供明細(xì)賬跨單位查詢、聯(lián)查憑證、打印功能。系統(tǒng)提供用戶選擇借方或貸方展開。 科目對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義：就是在一個(gè)會計(jì)期間終了對損益類科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 科目對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)生成：結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證。 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成：結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證、試算表打印。 現(xiàn)金銀行 期初設(shè)置 結(jié)算方式 用于定義企業(yè)在辦理收付業(yè)務(wù)時(shí)所采取的方式，本系統(tǒng)采用由用戶自定義方式進(jìn)行設(shè)置。已使用的結(jié)算方式內(nèi)容不許修改。注意：已啟用的和已對賬的記錄不許刪除。 啟用銀行賬 為了保證銀行對賬的延續(xù)性，在從手工轉(zhuǎn)入自動(dòng)對賬功能前，必須對系統(tǒng)進(jìn) 行銀行對賬的初始化，即將手工的最后一次對賬后的內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中，保證銀行對賬功能的正確性。 支票簿 用來記錄銀行支票的領(lǐng)用和報(bào)銷情況。 對賬單錄入 錄入銀行對賬單。 銀行日記賬 銀行日記賬是根據(jù)審核后的銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。系統(tǒng)提供多單位查詢。 設(shè)置查詢條件：包括單位名稱、查詢科目、查詢?nèi)掌?、?xiàng)目類別等條件。以后會計(jì)期間再使用該系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)會自動(dòng)生成。系統(tǒng)提供使用不同的分析方法來分析財(cái)務(wù)報(bào)表，如絕對數(shù)、定基、等。 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析提供財(cái)政部公布的，評價(jià)單位經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)體系六類共 23個(gè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)。 現(xiàn)金流量分析 對現(xiàn)金的流入、流出科目的預(yù)算金額進(jìn)行設(shè)置。通過此項(xiàng)分析能隨時(shí)了解現(xiàn)金凈收支狀況。可以分為六類比率：變現(xiàn)能力比率、資產(chǎn)管理比率、負(fù)債比率、盈利能力比率、事業(yè)單位指標(biāo)、股份制企業(yè)指標(biāo)。對會計(jì)要素進(jìn)行分析 ，先選擇類別（要素趨勢分析、科目結(jié)構(gòu)分析、部門結(jié) 構(gòu)分析）進(jìn)行分析，然后按具體的日期分析會計(jì)要素該日期的金額、要素同往年數(shù)據(jù)的比較。 現(xiàn)金收支分析選擇現(xiàn)金收支表、現(xiàn)金收支增減表、現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)表。 帳套參數(shù)設(shè)置 設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷方式，壞帳的處理方式，預(yù)收帳款的核銷方式，是否啟用折扣，匯兌損益的處理方式，選擇制單及核銷的順序。 報(bào)警級別設(shè)置 設(shè)置應(yīng)收款項(xiàng)的報(bào)警級別。 其他入帳科目 設(shè)置同應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的其他會計(jì)科目。 客戶目錄 設(shè)置客戶的具體目錄。 內(nèi)部費(fèi)用 填列內(nèi)部費(fèi)用情況目錄。同時(shí)提供紅字發(fā)票、發(fā)票的套打、審核后適時(shí)記帳等功能。提供實(shí)時(shí)制單功能。 收款單 收款單按按客戶和內(nèi)部單位進(jìn)行分類處理。 其他處理 其他處理中應(yīng)收和預(yù)收、應(yīng)收和應(yīng)付的轉(zhuǎn)帳處理和原始單據(jù)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一；同時(shí)提供應(yīng)收債權(quán)的后續(xù)呆帳處理全過程，包括壞帳計(jì)提、發(fā)生、收回和查詢。 制單 修改憑證 憑證沖銷 業(yè)務(wù)查詢 提供多方位、多種組合的條件，查詢客戶（包括內(nèi)部單位）的各種帳表；同時(shí)提供債權(quán)的統(tǒng)計(jì)分析，實(shí)現(xiàn)單據(jù)、憑證、帳表和分析的完美統(tǒng)一。可以明細(xì)到客戶級 /內(nèi)部單位，也可以明細(xì)到產(chǎn)品。可以設(shè)置不同的帳齡區(qū)間進(jìn)行分析。 收款預(yù)測 根據(jù)到期的發(fā)票、應(yīng)收單、預(yù)收款等進(jìn)行預(yù)測，預(yù)測下一個(gè)月的收 款情況及構(gòu)成。 憑證查詢 本系統(tǒng)傳輸?shù)綆?wù)系統(tǒng)的憑證，通過憑證查詢來查看。 單據(jù)格式設(shè)置 設(shè)置發(fā)票的格式。 期初余額錄入 錄入期初余額明細(xì)。 供應(yīng)商分類目錄 設(shè)置供應(yīng)商的大類目錄。 內(nèi)部勞務(wù)價(jià)格 填制內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格。同時(shí)提供紅字發(fā)票、發(fā)票的套打、審核后適時(shí)記賬 等功能。 付款單 付款按外部供應(yīng)商和內(nèi)部單位區(qū)分，分別定義單據(jù)的入賬科目，以自 動(dòng)轉(zhuǎn)賬。 5. 信用證管理 提供信用證的開立、付款結(jié)算的管理，同時(shí)提供多條件查詢。 預(yù)付 沖應(yīng)付 應(yīng)付沖應(yīng)收 月末處理 匯兌損益和月末結(jié)賬的流暢操作，讓月末工作變得更簡捷。在業(yè)務(wù)查詢中，應(yīng)付系統(tǒng)支持跨單位的查詢，在數(shù)據(jù)權(quán)限和功能權(quán)限的限制下，可以在網(wǎng)上聯(lián)查權(quán)限 所及的內(nèi)部單位的查詢信息。本功能可以提供供應(yīng)商和單據(jù)兩種應(yīng)付款賬齡分析形式。 欠款分析 本功能分析截止到某一日期，本單位對供應(yīng)商或其他分析對象的欠款金額，以及欠款組成情況。提供一定期間內(nèi)各供應(yīng)商 、部門、業(yè)務(wù)員的對賬單，以及生