【導(dǎo)讀】畝；年產(chǎn)野木瓜鮮果20xx0噸。元，基本預(yù)備費(fèi)975萬元，鋪底流動(dòng)資金l710萬元。大專以上學(xué)歷18人，高級(jí)職稱3人。入股解決)，20xx年種植野木瓜5000畝，20xx年首次試花試果。內(nèi)自建辦公樓一座。目前公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)1500萬元，總資產(chǎn)3500. 本項(xiàng)目的技術(shù)依托單位一一西南農(nóng)業(yè)大學(xué)，重慶市中藥研究院，中科院藥物植物研究所，擁有8名教授、36名副教授的科研隊(duì)伍，有4600平方米的實(shí)驗(yàn)大樓及先進(jìn)的實(shí)驗(yàn)手段。已基本形成了對(duì)野木瓜資源的全方位開發(fā)的技術(shù)體系。園林學(xué)院建于1950年，現(xiàn)有教職工70多名，其中教授及研究員7人，副高職稱25人，在校學(xué)生700多人。全系建有農(nóng)業(yè)部批準(zhǔn)的果樹研究室。有藏量達(dá)12萬份標(biāo)本的植物標(biāo)。果作物遺傳與品種改良實(shí)驗(yàn)室”為部級(jí)重點(diǎn)開放實(shí)驗(yàn)室。2．重慶市“十一、五”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃》；規(guī)劃、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)行情及龍多山地理位置、環(huán)境條件、氣候情況等；以期取得良好的經(jīng)濟(jì)。根據(jù)野木瓜分折檢測(cè)；

　　

【正文】 50 萬元 。 管理和民工用房 400 元 X 10， 000 平方米 =400 萬元 園區(qū)內(nèi) 運(yùn)輸及交通工具 60 萬元 2．其他費(fèi)用 萬元，其中： 30 人員培訓(xùn)費(fèi) 20 萬元 建設(shè)單位管理費(fèi)： 根據(jù)財(cái)建 (20xx)第 394 號(hào)文中的相關(guān)規(guī)定計(jì)取， 17． 5 萬元。 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)： 根據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計(jì)價(jià)格 (20xx)1 0 號(hào)文《工 程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》的要求計(jì)取， 12 萬元。 工程監(jiān)理費(fèi)： 根據(jù)重慶市建委、物價(jià)局頒發(fā)的渝價(jià) (20xx)352 號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取， 7 萬元。 辦公家具費(fèi)： 12 萬元。 前期工作費(fèi)： 24 萬元。 3．基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)率按 2％計(jì)，為 155 萬元。 4．流動(dòng)資金 本項(xiàng)目為 野木瓜 種植農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，考慮到 野木瓜 可全年采收、貯藏期短，產(chǎn)品生產(chǎn)周期較短 等情況，預(yù)計(jì)項(xiàng)目的全額流動(dòng)資金為 4000 萬 元，其中 ％ 左右 作為鋪底流動(dòng)資金進(jìn)入項(xiàng)目總投資，估算為 萬元。 項(xiàng)目總投資 7200 萬元，其中： 種植其它 費(fèi)用 萬元，工程鋪底流動(dòng)資金 萬元。 31 二 、資金使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期 五 年，固定資產(chǎn)投資 萬元在三年內(nèi)投入， 第一年投入 1831 萬元，第二年投入 萬元，第三年投入 1717 萬元；流動(dòng)資金 萬元，第一年投入 200 萬元，第二年投入 300 萬元，第三年投入 400 萬元，第四年投入 3100 萬元。 第十 一 章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 一、評(píng)價(jià)依據(jù)和原則 (一 )依據(jù) 1．國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； 2．財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》； 3．稅金測(cè)算以《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及其他稅收規(guī)定為依據(jù)； 4．重慶市、 潼南 縣關(guān)于種植項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策。 (二 )原則 1．遵循動(dòng)態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔；定量分析與定性分析相結(jié)合的原則； 2，遵循效益與費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則。 (三 )評(píng)價(jià)假設(shè) 在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)期限內(nèi)，國(guó)家的各項(xiàng)政策、材料價(jià)格、項(xiàng)目產(chǎn)品、 產(chǎn) 品需求量等因素不發(fā)生較大變化。 32 二、評(píng)價(jià)方法 本項(xiàng)目采用“公司 +基地 +專業(yè)承包農(nóng)戶’’的標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)模式，且本項(xiàng)目是新建項(xiàng)目，在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)主要包括兩個(gè)部分：對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和對(duì)農(nóng)民進(jìn)行靜態(tài)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 三、整個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) (一 )財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1．建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)山 野木瓜 植基地 20xx0 畝。 2．生產(chǎn)規(guī)模 全部 20xx0 畝生產(chǎn)基地建成后，按 前 生長(zhǎng)季 5 年且 后每年掛果 ，每年平均形成產(chǎn)品的面積為 20xx0 畝。單位面積最低初級(jí)產(chǎn)品收獲產(chǎn)量為： 1000 公斤／畝。 野木 瓜鮮果 20xx0 噸。 3．計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期包括建設(shè)期 (3 年 )在內(nèi)為 50 年，計(jì)算期為從 20xx年 12 月 2059 年 12 月。 4．基準(zhǔn)收益率 （鮮果） 本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 38％計(jì)算。 5，項(xiàng)目銷售收入 （進(jìn)入盛果期） 本項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)的銷售價(jià)格 鮮果 10 元／公斤 ， 年總收入為：20， 000 畝 X（ 1000 公斤／畝 x 10 元／公斤 =10000 元 ） 噸 x10000 元 /畝 =20xx0 萬元 33 6，總成本費(fèi)用測(cè)算 (1)原輔材料及動(dòng)力成本本項(xiàng)目種植 野木瓜 所需的原輔材料和動(dòng)力主要包括種苗 、肥料、農(nóng)藥、農(nóng)民生產(chǎn)性、灌溉所需動(dòng)力等。根據(jù)規(guī)模種植相關(guān)實(shí)際消耗參數(shù)，測(cè)算本項(xiàng)目原輔材料及動(dòng)力成本生產(chǎn)種植總成本為 萬元。 (2)工資及附加費(fèi) 根據(jù)所需人員和人均工資及附加費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等進(jìn)行測(cè)算。達(dá)產(chǎn)后本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員為 30 人，工資及福利水平平均為 1 萬元／人，年，年員工工資為 30 萬元／年。 (3)維修費(fèi) 每年的設(shè)備維修費(fèi)率按設(shè)備投資總額的 2％計(jì)取，因此設(shè)備維修費(fèi)為 1320X 2％ =26 萬元。 (4)管理費(fèi)用 包括辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、開辦費(fèi)攤銷、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。管理費(fèi)率以營(yíng)業(yè)收入的 3． 0％計(jì)取 。 (5)折舊費(fèi)及攤銷 采用直線法計(jì)提折舊，房屋建筑物折舊年限 20 年，殘值按原值的5％計(jì)算；設(shè)備折舊年限 15 年，殘值按原值的 5％計(jì)算； 土地流轉(zhuǎn)費(fèi)按 50 年攤銷 ；基礎(chǔ)設(shè)施投資按 15 年攤銷。 (6)財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目無銀行貸款，財(cái)務(wù)費(fèi)用為零。 34 7．營(yíng)業(yè)稅及附加測(cè)算 由于農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目享受 免國(guó)稅、地 稅優(yōu)惠政策， (二 )財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果 投資回收期 (動(dòng)態(tài) )7 年 (含建設(shè)期 3 年 ) (三 )整個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析 評(píng)價(jià) 通過上述財(cái)務(wù)分析表明：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年利潤(rùn)為 13000 萬 元；項(xiàng)目投資回收期為 7 年；該項(xiàng) 目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較 好，收益率高，并且有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 第十 二 章 社會(huì)效益和生態(tài)效益分析 一、社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目實(shí)施后，每年可解決重慶農(nóng)村社會(huì)勞動(dòng)力， 1000 人，從而可培植出新的優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和出口創(chuàng)匯上千萬美元的特色產(chǎn)品，形成一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增收、農(nóng)村穩(wěn)定、農(nóng)民富裕的目標(biāo)。 現(xiàn)代化育苗工廠與 野木瓜 科技基地的建設(shè)，可以為重慶市有機(jī)食品的生產(chǎn)提供一個(gè)技術(shù)培訓(xùn)基地，可為推廣最新農(nóng)業(yè)科技作出貢獻(xiàn)，并為帶動(dòng)重慶其他農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目起著示范借 鑒作用、技術(shù)服務(wù) 與推廣工作，有利于造就一批專業(yè)大戶和技術(shù)骨干，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的 現(xiàn)代生產(chǎn)技術(shù)水平，進(jìn)而帶動(dòng)整個(gè)重慶市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的快速發(fā)展。 二、生態(tài)效益分析 本項(xiàng)目在規(guī)劃、建設(shè)和運(yùn)行中，都將按環(huán)境保護(hù)型生產(chǎn)原則完成， 35 積極保護(hù)和重建周圍的涵養(yǎng)水源林，改善產(chǎn)地的生態(tài)環(huán)境條件，通過物理工程和生物工廠措施防止水土流失；在栽培中，嚴(yán)格按照國(guó)家綠色食品生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程要求，應(yīng)用無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)，控制化肥、農(nóng)藥的使用種類和數(shù)量，通過山葵與豆科牧草輪作、施用生態(tài)型復(fù)合肥、無毒或低毒生物農(nóng)藥、防蟲網(wǎng)等新技術(shù)，把人 為污染控制在最低限度，提高 野木瓜 的產(chǎn)品品質(zhì)。 第十 三 章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 一、培育風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目涉及大規(guī)模 野木瓜 種植，對(duì)自然環(huán)境以及氣候環(huán)境依賴性較強(qiáng)。各類病蟲災(zāi)害，以及水、旱、風(fēng)、雹、霜等自然災(zāi)害將對(duì)山葵種植構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，如何克服各種困難保證 野木瓜 生長(zhǎng)的穩(wěn)定性，是業(yè)主需要特別關(guān)注的問題。 二、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目積極建立我國(guó)內(nèi)地自己的 野木瓜 制種基地，采用國(guó)內(nèi)外當(dāng)今最新的設(shè)施農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、組織培養(yǎng)快速繁殖技術(shù)、微噴灌技術(shù)、遮陽網(wǎng)技術(shù)、營(yíng)養(yǎng)液技術(shù)及輕基質(zhì)穴盤無土育苗技術(shù)，進(jìn)行高效率、規(guī)?；姆N苗生產(chǎn)，該方法符合農(nóng)業(yè)發(fā)展 方向，從新技術(shù)應(yīng)用上具有先進(jìn)性。并符合國(guó)內(nèi) 外 急迫需要大量品種優(yōu)良的 野木瓜 種苗的現(xiàn)實(shí)及發(fā)展趨勢(shì)。 本項(xiàng)目以傳統(tǒng) 野木瓜 生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，以保護(hù)生態(tài)環(huán)境為前提，大量采用豆科牧草輪作制度、防蟲網(wǎng)技術(shù)、無毒或低毒生物農(nóng) 36 藥、生態(tài)型無土栽培技術(shù)等多項(xiàng)綠色食品生產(chǎn)技術(shù)，綜合配套，生產(chǎn)高品質(zhì)的、無公害的、有機(jī)產(chǎn)品，符合產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，體現(xiàn)了本項(xiàng)目設(shè)計(jì)思想和生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性。 本項(xiàng)目通過建立科技示范基地，可起到推廣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的示范性、帶頭性作用。 本項(xiàng)目對(duì)龍頭公司的種植技術(shù)要求很高。良種引進(jìn)與繁育是否成功直接關(guān)系到 項(xiàng)目的成敗。為此應(yīng)力口大技術(shù)攻關(guān)與試驗(yàn)，提高優(yōu)質(zhì)野木瓜 的抗病性，采取有效措施針對(duì)性 地治理，將自然災(zāi)害和病蟲害帶來的損失降低到最低限度。同時(shí)對(duì)廣大的 野木瓜 種 植 農(nóng)工 進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)，提高其技術(shù)水平，實(shí)現(xiàn)科學(xué)種植。 三、管理風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目建設(shè)涉及的區(qū)域范圍較大， 種植 分散，包括種植基地、示范基地以及基地的市場(chǎng)體系和銷售體系的建設(shè)。整個(gè)項(xiàng)目體系龐大，存在一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。 ． 項(xiàng)目業(yè)主將通過基地所在地政府協(xié)調(diào)公司與專業(yè)承包農(nóng)戶的利益關(guān)系，采取分解責(zé)任、責(zé)任到人、層層落實(shí)的管理辦法，用嚴(yán)格的 管理制度約束員工行 為來規(guī)避項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。 四、融資風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目實(shí)施周期長(zhǎng)，投資額大，資金渠道涉及農(nóng)戶、企業(yè)，以及國(guó)家補(bǔ)助，每個(gè)環(huán)節(jié) 的資金量數(shù)額較大。因此，項(xiàng)目的融資情況是否達(dá)到預(yù)期，是項(xiàng)目能否順 利實(shí)施的關(guān)鍵。 項(xiàng)目單位應(yīng)充分重視融資風(fēng)險(xiǎn)，多方籌集建設(shè)資金。若資金實(shí)力 37 不足，建議采取分期實(shí)施方案，逐步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 第十五章 結(jié)論及建議 一、結(jié)論 (一 )本項(xiàng)目的實(shí)施可充分利用 潼南龍多山 豐富的 野木瓜 種植資源，可安排 1000 個(gè)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力， (二 ) 野木瓜 產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目建設(shè)同 時(shí)把農(nóng)民的脫貧致富結(jié)合起來，以公司 +種植基地 +專業(yè)承包農(nóng)戶的標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理模式，帶動(dòng)整個(gè) 潼南縣周邊地 區(qū)的 野木瓜 種植產(chǎn)業(yè)化，把重慶市 潼南 縣 龍多山 建成中國(guó)最大的 野木瓜 種植基地 。 (三 )本項(xiàng)目符合重慶市“十五”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃綱要和國(guó)民經(jīng)濟(jì) 和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要。 本報(bào)告通過綜合分析論證認(rèn)為，項(xiàng)目資源優(yōu)勢(shì)突出，產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式成熟，具有顯著的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施重慶市 潼南 20xx0 畝 野木瓜 種植基地建設(shè)項(xiàng)目是必要的、也是可行的。 二、建議 (一 )加強(qiáng) 野木瓜 優(yōu)質(zhì)專用品種的選育和推廣，確保山葵基地 的持續(xù)發(fā)展。 (二 )制定相關(guān)優(yōu)惠政策，從 野木瓜 的種植基地、農(nóng)業(yè)定單、加 工 、銷售等方面扶持，并在本縣境內(nèi)對(duì)此相同項(xiàng)目應(yīng)合理布局，避免資源浪費(fèi)。 (三 )項(xiàng)目投資額較大，龍頭企業(yè)采取積極的措施籌集資金，確保 38 項(xiàng)目按預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行。 (四 )項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，確保項(xiàng)目產(chǎn)品達(dá)到無公害標(biāo)準(zhǔn)。