風險導向的內部審計案例分析-資料下載頁
2025-05-13 15:07本頁面
【正文】 ? 以業(yè)務流為基礎，以資金流和物流為主線，“三流”合一，齊頭并進，相互驗證。 ? 在日常審計活動中，關注企業(yè)市場變化、政策變化、技術飛躍、供應渠道改變、業(yè)務流程再造中易發(fā)的突變現(xiàn)象及風險。 ? 在不被識別、極易忽視但有著因果關系的各個環(huán)節(jié)中，發(fā)現(xiàn)理論上不曾介紹過的隱性系統(tǒng)，重點關注管理的接口部位責任與權利的傳遞點 。 Business School ,Soochow University 武鋼的 “ 審計會診 ” 武鋼的 “ 內部審計三部曲 ” Business School ,Soochow University 武鋼內部審計的具體做法 ?如在決策環(huán)節(jié)，重點關注民主決策程序的規(guī)范性及決策支撐依據(jù)的真實性，以防止信息不對稱造成的決策風險。 ?武鋼將企業(yè)風險審計的重點放在企業(yè)改制、投資、采購、建設工程等領域以及易被忽視的專項預算費用的使用。 Business School ,Soochow University ? 在原材料采購審計中，內部審計將采購活動作為物流中樞和信息中樞，直接采取網(wǎng)上比價審計，與市場信息對接，同時關注采購流程、定價依據(jù)、授權、付款政策和采購方式的適當性和有效性。 ? 在風險處置方式上，武鋼立足于建立預警機制。對于風險征兆比較明顯的項目實行 “ 審計備案 ” ，保留審計對當事人的永久追索權；對重要的風險發(fā)現(xiàn)，建立第一時間上報 《 審計要情》 的機制，以規(guī)避風險。 Business School ,Soochow University 武鋼的內控利器 ●利器一：新型集團預算 ●利器二：資金集中管控 ●利器三：規(guī)避外匯風險 ●利器四：投資管理風險控制 Business School ,Soochow University Thank You for Your Attention Any Questions?
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