風險導向的內部審計案例分析(參考版)
2025-05-17 15:07本頁面
【正文】 Business School ,Soochow University 武鋼的內控利器 ●利器一：新型集團預算 ●利器二：資金集中管控 ●利器三：規(guī)避外匯風險 ●利器四：投資管理風險控制 Business School ,Soochow University Thank You for Your Attention Any Questions? 。 ? 在風險處置方式上，武鋼立足于建立預警機制。 ?武鋼將企業(yè)風險審計的重點放在企業(yè)改制、投資、采購、建設工程等領域以及易被忽視的專項預算費用的使用。 ? 在不被識別、極易忽視但有著因果關系的各個環(huán)節(jié)中，發(fā)現(xiàn)理論上不曾介紹過的隱性系統(tǒng)，重點關注管理的接口部位責任與權利的傳遞點 。 Business School ,Soochow University ? 以業(yè)務流為基礎，以資金流和物流為主線，“三流”合一，齊頭并進，相互驗證。 ? 武鋼的內部審計立足于對控制系統(tǒng)的整體思考。 ?相比之下，第二種聲音比第一種聲音更重要，“忠言逆耳利于行”，聽到后可以及時采取措施，堵塞漏洞。 Business School ,Soochow University 武鋼內部審計對公司治理的作用 ?內部審計被稱為企業(yè)的第二種聲音。 ?武鋼的內部審計一直被業(yè)內稱作是中國企業(yè)內審的一面旗幟。 ?直到 2021年 1月連續(xù)三次警報的最后一次 —— 法興銀行因次貸危機被迫收緊對一家大銀行客戶的貸款時，才發(fā)現(xiàn)科維爾盜用客戶的賬戶，騙局才最終敗露。 Business School ,Soochow University 《 “ 綠色革命”總結報告 》 表明，從 2021年 6月到2021年 1月 ，法興銀行的大多數(shù)風險控制系統(tǒng)自動對科維爾的各種交易 75次拉響警報，其中，2021年高達 67次，這些警報出版在運
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