風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計案例分析-閱讀頁
2025-06-02 15:07本頁面
【正文】 觀！ Business School ,Soochow University 武鋼的內(nèi)部審計 Business School ,Soochow University ?根據(jù) 《 財富 》 世界 500強(qiáng)企業(yè)的最新排名，武鋼以 205億美元的銷售收入，位列第 428位，這也是武鋼歷史上首次入選世界 500強(qiáng)。作為企業(yè)的第二種聲音，內(nèi)部審計可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。武鋼決策層一直認(rèn)為，如果企業(yè)只有一種聲音，就會出現(xiàn)只報喜不報憂，甚至以過充優(yōu)的現(xiàn)象，這是一種不好的企業(yè)文化。 Business School ,Soochow University 武鋼內(nèi)部審計的理念 ? 管理中最大的問題不在財務(wù)，也不是在管理的某個環(huán)節(jié)本身，而是在整個系統(tǒng)中一個環(huán)節(jié)與另一個環(huán)節(jié)的接口部位。按照體現(xiàn)企業(yè)管理要求的各個環(huán)節(jié)建立控制點(diǎn)。 ? 在日常審計活動中，關(guān)注企業(yè)市場變化、政策變化、技術(shù)飛躍、供應(yīng)渠道改變、業(yè)務(wù)流程再造中易發(fā)的突變現(xiàn)象及風(fēng)險。 Business School ,Soochow University 武鋼的 “ 審計會診 ” 武鋼的 “ 內(nèi)部審計三部曲 ” Business School ,Soochow University 武鋼內(nèi)部審計的具體做法 ?如在決策環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注民主決策程序的規(guī)范性及決策支撐依據(jù)的真實(shí)性，以防止信息不對稱造成的決策風(fēng)險。 Business School ,Soochow University ? 在原材料采購審計中，內(nèi)部審計將采購活動作為物流中樞和信息中樞，直接采取網(wǎng)上比價審計，與市場信息對接，同時關(guān)注采購流程、定價依據(jù)、授權(quán)、付款政策和采購方式的適當(dāng)性和有效性。對于風(fēng)險征兆比較明顯的項目實(shí)行 “ 審計備案 ” ，保留審計對當(dāng)事人的永久追索權(quán)；對重要的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)，建立第一時間上報 《 審計要情》 的機(jī)制，以規(guī)避
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