商業(yè)銀行及信貸基礎(chǔ)知識(shí)-資料下載頁
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【正文】 的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 2021/6/15 Seite 36 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的可能性 ? 國家風(fēng)險(xiǎn) ? 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ? 法律風(fēng)險(xiǎn) ? 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 2021/6/15 Seite 37 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 隨著 1988年 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 和 2021年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的出臺(tái)，國際銀行業(yè)形成了相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系，由單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段 ? “ 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ” 意味著： ? 全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 ? 全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程 ? 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 銀行管理 2021/6/15 Seite 38 銀行管理 ? 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程： ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 ? 資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 ? 情景分析法 ? 分解分析法 ? 失誤樹分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) ? 風(fēng)險(xiǎn)控制 2021/6/15 Seite 39 ? 資本管理： ? 銀行通常在三個(gè)意義上使用 “ 資本 ” 這一概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。 ? 會(huì)計(jì)資本，也稱賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。 ? 監(jiān)管資本，是指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 ? 經(jīng)濟(jì)資本，指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線 銀行管理 2021/6/15 Seite 40 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 1988年 7月，巴塞爾委員會(huì)通過了 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定 》 （即 《 巴塞爾協(xié)議 》 ），規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要有四部分內(nèi)容： ? 確定了資本的構(gòu)成，即核心資本和附屬資本兩類，附屬資本不得超過核心資本的 100% ? 根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為 0、 20%、 50%和 100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次 ? 通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。 ? 規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 4% 銀行管理 2021/6/15 Seite 41 ? 巴塞爾協(xié)議是衡量單家銀行乃至整個(gè)銀行體系穩(wěn)健型的最重要的指標(biāo)，為各國銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。 2021/6/15 Seite 42 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 2021年 6月由巴塞爾委員會(huì)發(fā)表，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的 “ 三大支柱 ” ? 第一支柱：最低資本要求。兩大創(chuàng)新：一是資本充足率計(jì)算公式中全面年反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；而是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 ? 第二支柱：外部監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方法審核銀行的資本充足情況。 ? 第三支柱：市場(chǎng)約束。強(qiáng)調(diào)銀行的信息披露水平，要求及時(shí)、全面的提供準(zhǔn)確信息，加大透明度，以便利益相關(guān)者作出判斷、采取措施。 銀行管理 2021/6/15 Seite 43 ? 合規(guī)管理 ? 合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。 ? 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。 銀行管理 2021/6/15 Seite 44 ? 持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響 ? 制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等 ? 審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對(duì)各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂 ? 對(duì)新員工及所有員工定期進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)等
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