石龍公司虛假陳述案案例分析-資料下載頁
2025-05-11 01:14本頁面
【正文】 司的經(jīng)營成果 、 財務(wù)狀況及未來的發(fā)展趨勢進行分析 ， 并作買賣股票的決策 。 真實 、 準確 、 完整的財務(wù)報告是投資者作出正確判斷的前提 。 如果上市公司披露虛假財務(wù)報告 ， 將使投資者對公司的前景作出錯誤的分析和判斷 ， 誤導(dǎo)投資者作出錯誤的投資決策 ， 損害投資者的利益 。 ? 鑒于此 ， 各國的證券法律法規(guī)都對上市公司信息披露作出了明確的規(guī)定 ， 我國也不例外 ， 《 證券法 》 第 59條規(guī)定 ， “ 公司公告的股票或者公司債券的發(fā)行和上市文件 ， 必須真實 、 準確 、 完整 ， 不得有虛假記載 、 誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 。 ” ；第 60條和第 61條對定期報告披露的時間和內(nèi)容進行了規(guī)范；第 62條規(guī)定 “ 發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響 、 而投資者尚未得知的重大事件時 ， 上市公司應(yīng)該立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交臨時報告 ， 并予以公告 ， 說明事件的實質(zhì) ” ；第 177條對違反上述規(guī)定的法律責(zé)任進行明確 。 四、法律法規(guī)適用分析 18 四、法律法規(guī)適用分析 ? 本案中 ， 石龍公司對公司發(fā)生的重大事件長期隱瞞不報 ， 披露的2021年年報 、 2021年半年報 、 2021年年報及 2021年半年報含有虛假記載和重大遺漏 ， 欺騙股東和社會公眾 ， 誤導(dǎo)廣大投資者 ， 其行為違反了 《 證券法 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 石龍公司應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任 。 19 五、定性與處罰 ? 2021年 2月 26日，中國證監(jiān)會行政處罰委員會下達行政處罰決定書（［ 2021］ 10號）（以下簡稱 《 處罰決定 》 ）。 《 處罰決定 》 認定石龍公司未按規(guī)定披露公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、銀行借款、債務(wù)擔(dān)保及法律訴訟等重大事件，披露的 2021年年報、 2021年半年報、 2021年年報及 2021年半年報含有虛假記載和重大遺漏。 ? 《 處罰決定 》 根據(jù)石龍公司的違法事實，結(jié)合相關(guān)責(zé)任人員違法行為的性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)原 《 證券法 》 第 177條的規(guī)定，決定對董事兼副總經(jīng)理王佩玲給予警告并處以 15萬元的罰款；對董事兼財務(wù)總監(jiān)林建業(yè)給予警告并處以 10萬元的罰款；對董事兼財務(wù)總監(jiān)王啟軍給予警告并處以 8萬元的罰款；對獨立董事朱文龍、張效公、騫國政給予警告并分別處以 5萬元的罰款；對董事曾勝旱、武煒敏、樂晏廷、孫福泉、沈庚民給予警告并分別處以 3萬元罰款。 ? 《 處罰決定 》 鑒于石龍公司實際控制人邱忠保在其他證券案件中已被認定為永久性證券市場禁入者，本案不再作處理。對時任石龍公司董事長邱忠國，依據(jù) 《 證券市場禁入暫行規(guī)定 》 認定其為永久性證券市場禁入者。 20 謝謝！
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