【總結(jié)】，推進企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司****年審計工作計劃，對****開展財務(wù)管理內(nèi)控制度審計。為確保審計有效順利開展，制定本方案。一、審計目的通過對財務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行審計，查找財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，促進各單位進一步加強和規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營
2024-12-15 18:12
【總結(jié)】了解被審計單位及其環(huán)境案例被審計單位：萬科企業(yè)股份有限公司項目：了解被審計單位及其環(huán)境審計目標(biāo)：（1）相關(guān)行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素；（2）被審計單位性質(zhì)；（3）被審計單位對會計政策的選擇和運用；（4）被審計單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及可能導(dǎo)致重大錯報風(fēng)險的相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險；
2025-05-11 22:57
【總結(jié)】天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632投資與籌資循環(huán)調(diào)查問卷(一)受訪人：調(diào)查問題回答注釋缺點不適用是否主要次要A.投資循環(huán)1.企業(yè)投資業(yè)務(wù)分為哪幾類?分別采用何種核算方法?2.各項投資活動（購入與出售）是否經(jīng)董事會、經(jīng)理辦公會或類似權(quán)力機構(gòu)（以下稱決策機構(gòu)）和財務(wù)部門核準(zhǔn)？3.
2025-01-13 23:33
【總結(jié)】此資料來自臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載(海量營銷管理培訓(xùn)資料下載)《內(nèi)控制度》《研發(fā)循環(huán)》研發(fā)循環(huán)（總說明）編號版本日期CR1002021/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁次1/16,大量管理資料下載(海量營銷管理培訓(xùn)資料下載)《內(nèi)控制
2025-04-23 11:51
【總結(jié)】此資料來自臺商訊息網(wǎng),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號版本日期CM1002021/01/01（股份有限公司發(fā)行）頁次1/33頁(海量營銷管理培訓(xùn)資料下載),大量管理資料下載《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生
【總結(jié)】1籌資與投資循環(huán)：了解內(nèi)部控制被審計單位：項目：編制：
2025-08-13 13:15
【總結(jié)】LOGOAuditing第七章了解被審計單位并評估重大錯報風(fēng)險本章概要第一節(jié)風(fēng)險評估概述一、含義風(fēng)險評估，是指以了解被審計單位及其環(huán)境為內(nèi)容，以充分識別和評估財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險為目的，在設(shè)計和實施進一步審計程序之前實施的程序?？傮w要求
2025-02-08 14:13
【總結(jié)】1/211目錄前言3內(nèi)部審計程序的編制基礎(chǔ)3內(nèi)部審計程序的內(nèi)容簡介4內(nèi)部審計程序的使用說明52正文7收入7業(yè)務(wù)流程概要7銷售政策和銷售定價的訂立和審批7客戶信用政策的訂立，審批，復(fù)核及修改7銷售合同的訂立和審批的控制7訂單處理及開票的控制7產(chǎn)成品發(fā)運7銷售入賬和應(yīng)收賬款7銷售
2025-06-28 12:45
【總結(jié)】內(nèi)部控制制度《固定資產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)
2025-04-09 00:27
【總結(jié)】第十三章 籌資與投資循環(huán)審計第一節(jié) 籌資與投資循環(huán)的特性 一、籌資與投資循環(huán)的特性 籌資與投資循環(huán)審計的總目標(biāo)，是評價該循環(huán)的各個賬戶余額是否公允表達。其特征主要表現(xiàn)在： （1）交易少，且金額大； ?。?）如出現(xiàn)不當(dāng)處理，對會計報表影響較大； ?。?）籌資與投資循環(huán)交易受法律、法規(guī)的約束?！ ∷裕趯I資或投資業(yè)務(wù)審計時，注冊會計師一般不進行控制測試，而是
2025-05-17 13:53
【總結(jié)】、資產(chǎn)控制制度原則第一條第二條第三條第四條第五條第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他第九條第十條第十一條第十二條存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同第十
2025-04-23 03:14
【總結(jié)】29/30在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制工作底稿編制說明（一）在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制的工作包括：1．了解被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計，并記錄所獲得的了解。2．針對被審計單位整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動。3．執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評價控制的執(zhí)行情況。4．記錄被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)
2025-07-30 00:41
【總結(jié)】第一篇：內(nèi)控制度審計報告 內(nèi)部控制審計報告2013年度內(nèi)部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東:根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范...
2024-10-08 21:53
【總結(jié)】財務(wù)管理及內(nèi)控制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。第二條建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證
2025-04-12 04:27
【總結(jié)】第一章總則第一條為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。第二條建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證
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