【正文】 風險自查工作，規(guī)范銷售行為。為提升營銷費用管理效率，公司還修訂了《萬科集團營銷費用管理辦法》，重點強調(diào)統(tǒng)一營銷費用科目和統(tǒng)計規(guī)則，完善營銷部內(nèi)部協(xié)作和跨部門協(xié)作的管理模式，規(guī)范營銷采購流程。實際業(yè)務(wù)控制中，所有業(yè)務(wù)操作均需履行公司設(shè)定的審批流程，其中重大和關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作必須由子公司管理層審批后方可實施。銷售控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（2）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：成本。公司成本管理部負責成本相關(guān)流程的管控。目前已制定包括公司《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算指導》等在內(nèi)的成本管理制度，不斷推動成本適配，實施成本對標管理，嚴格管控成本。公司使用成本管理軟件，對項目運作全過程成本信息進行計劃管理和動態(tài)跟蹤記錄。項目確定后，各子公司成本管理部根據(jù)公司總部統(tǒng)一要求編制項目成本計劃（目標成本），經(jīng)子公司管理層審批確認后執(zhí)行，同時錄入公司成本管理系統(tǒng)。項目開發(fā)過程中，已發(fā)生成本由專人負責及時錄入成本軟件，同時成本管理部門定期對待發(fā)生成本做出預(yù)測，并在必要時進行調(diào)整，從而對項目成本形成動態(tài)跟蹤管理。各子公司財務(wù)管理部門負責項目動態(tài)成本中的非合同費用錄入。此外，各公司財務(wù)部和成本部通過定期的成本清查、成本核對工作，保障子公司動態(tài)成本數(shù)據(jù)準確性，總部與區(qū)域通過開展成本檢查等工作對子公司成本信息反映的及時性和準確性進行監(jiān)督。成本控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（3）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：資金。公司的融資與結(jié)算業(yè)務(wù)由總部統(tǒng)一管理。目前公司已制定包括《萬科集團資金管理制度》、《萬科集團資金業(yè)務(wù)操作細則》、《戰(zhàn)略合作實施細則》等在內(nèi)的制度，明確公司資金管理、結(jié)算要求，加強資金業(yè)務(wù)管理和控制，從而降低資金使用成本并保證資金安全。各子公司銀行賬戶開銷戶均需由資金管理部審批確認；所有對外融資也由資金管理部統(tǒng)一安排，經(jīng)各級負責人審批后方可進行；付款方面，公司主要經(jīng)營付款由資金管理部統(tǒng)一結(jié)算。同時，資金管理部通過定期編制月度動態(tài)資金計劃、年度資金計劃以加強資金管理的計劃性，并對子公司的資金計劃完成情況進行跟蹤，及時調(diào)整資金安排。資金控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（4）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：采購。公司采購管理部負責采購業(yè)務(wù)的管理控制。公司制定包括《萬科集團工程款支付管理規(guī)定》、《工程采購管理辦法》、《工程采購實施細則》、《供應(yīng)商管理細則》、《戰(zhàn)略采購實施細則》等在內(nèi)的工程采購管理制度，以規(guī)范采購業(yè)務(wù)操作，加強集中采購、推行戰(zhàn)略合作等采購模式，招標投標等多種采購方式，兼顧采購的效益、效率和規(guī)范性，并運用采購管理平臺提升采購的效率和透明度。通過招標投標方式，嚴格進行資質(zhì)預(yù)審、經(jīng)濟標和技術(shù)標評審，在公平、公正、充分競爭的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，以保證采購成本和質(zhì)量的合理性；每年組織對部分關(guān)鍵資源的供應(yīng)商進行質(zhì)量飛行檢查，從采購源頭控制產(chǎn)品質(zhì)量；通過集中采購，整合內(nèi)部需求和外部資源，最大限度發(fā)揮采購量的優(yōu)勢以實現(xiàn)規(guī)模效益；通過戰(zhàn)略合作，在對總包/關(guān)鍵產(chǎn)品/服務(wù)供應(yīng)商進行全面評估的基礎(chǔ)上，與評價為最優(yōu)的供應(yīng)商建立長期、緊密、穩(wěn)定的合作關(guān)系，以達到最優(yōu)采購績效；公司各子公司均使用采購平臺，有效提高了采購效率和透明度。本年推出了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺并在所有子公司和項目部進行應(yīng)用，進一步加大對項目采購規(guī)劃、采購計劃的管理力度，保證大批量項目及時交付。在采購付款環(huán)節(jié)，公司加強了對支付環(huán)節(jié)的審查、核對以及對供應(yīng)商的后續(xù)評估，以保證付款的準確性及合理性。采購控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（5）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：重大投資。公司戰(zhàn)略投資營銷運營管理部負責管控投資業(yè)務(wù)，目前已制定及修訂了包括《萬科集團新項目發(fā)展制度》、《萬科集團投融資管理辦法》等在內(nèi)的投資管理制度，結(jié)合定期發(fā)布投資策略并使用新項目決策平臺對重大投資進行管理。公司始終堅持“精挑細選”的策略，重點考慮價格的合理性和風險的可控性，嚴格評估項目收益的可行性，通過嚴格的分級授權(quán)審批程序?qū)χ卮笸顿Y實施全程監(jiān)控，確保新項目獲取安全、合法、審慎、有效。公司總部把握投融資戰(zhàn)略和原則，統(tǒng)籌資源配置及風險管控，主導非普通項目、新進入城市、非傳統(tǒng)住宅業(yè)務(wù)的投資決策，所決策新項目經(jīng)總部相關(guān)專業(yè)部門聯(lián)合評審后，報由公司管理層組成的公司投資決策委員會在董事會授權(quán)范圍內(nèi)進行決策；項目投資金額超過公司董事會對公司授權(quán)的，需在報董事會決議通過后方可實施。重大投資控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（6）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：對子公司的管理。公司構(gòu)建了總部、區(qū)域、一線的三級架構(gòu)體系。在三級架構(gòu)體系下，總部對區(qū)域本部和子公司的授權(quán)和職責劃分堅持不相容職責相分離原則；總部各專業(yè)部門統(tǒng)一制定相關(guān)制度，對一線公司進行專業(yè)指導；并通過內(nèi)部審計、專業(yè)檢查、監(jiān)事巡查等手段，檢查、監(jiān)督公司各層級職責的有效履行。1）公司對子公司的設(shè)立、轉(zhuǎn)讓、注銷等業(yè)務(wù)實施控制，制定了包括《法人事項管理辦法》在內(nèi)的一系列等管理制度，建立法人信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)信息化管理，規(guī)范各項股權(quán)變更業(yè)務(wù)的控制流程。對于超過公司董事會授權(quán)范圍的子公司設(shè)立、對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)、子公司注銷清算等業(yè)務(wù)，除履行公司內(nèi)審批程序外，還需報公司董事會審議通過后方可加以實施；對于董事會授權(quán)公司管理層決策的法人事項則在管理層履行決策后，報董事會備案。2）重大事項報告與審議方面，公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的報告渠道和方式，已制定了《信息管理辦法》，建立包括經(jīng)營管理例會、總裁辦公會等在內(nèi)的定期、不定期專題辦公會議制度，以及時把握公司的整體經(jīng)營狀況，決策重大經(jīng)營管理事項。子公司定期向總部上報各類經(jīng)營信息，對臨時重大事項，即時向區(qū)域或總部相關(guān)職能部門專項報告。3）財務(wù)核算管理方面，各子公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，總部財務(wù)與內(nèi)控管理部制定并修訂了包括《萬科集團會計管理及核算規(guī)范》、《萬科集團內(nèi)部往來、內(nèi)部交易核算規(guī)范》等一系列財務(wù)核算管理制度，指導子公司的財務(wù)核算工作。財務(wù)報告期末，各子公司須按照總部財務(wù)與內(nèi)控管理部發(fā)布的“結(jié)算通知”要求報送各項財務(wù)報表及管理報表，每季度末由總部財務(wù)與內(nèi)控管理部對各子公司的核算質(zhì)量進行考核與評價。4）日常經(jīng)營管理方面，公司相關(guān)部門制定了《地產(chǎn)公司獎勵制度》、《計息負債率管理辦法》、《萬科集團資本投資與融資管理辦法》等，分別從激勵考核、資本與負債管理、新項目投資資金管理、內(nèi)外部融資管理等方面規(guī)范子公司資本投資、融資及運營管理等經(jīng)營行為，以保證公司經(jīng)營導向的貫徹落實。5）對于新并購的子公司，公司積極加強業(yè)務(wù)整合，通過應(yīng)用公司統(tǒng)一的內(nèi)部信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)信息及時溝通及傳遞。與此同時，公司還通過企業(yè)文化宣講、內(nèi)部培訓、內(nèi)部交流等方式，促進加快企業(yè)融合進程。對子公司的管理控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（7）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：關(guān)聯(lián)交易。公司關(guān)聯(lián)交易采取公平、公開、公允、自愿、誠信原則，關(guān)聯(lián)交易按照公平市場價格定價，充分保護各方投資者的利益，必要時聘請獨立財務(wù)顧問或?qū)I(yè)評估師對相關(guān)交易進行評價并按規(guī)定披露，所有關(guān)聯(lián)交易均履行必要的授權(quán)批準程序。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司明確劃分股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事事前認可后，方提交董事會審議。披露關(guān)聯(lián)交易時，同時披露獨立董事的意見。關(guān)聯(lián)交易控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（8）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：對外擔保。公司嚴格按照證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，制定了《萬科企業(yè)股份有限公司擔保管理制度》，明確股東大會和董事會關(guān)于對外擔保的審批權(quán)限，規(guī)定擔保業(yè)務(wù)評審、批準、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，規(guī)范對外擔保業(yè)務(wù)，嚴格控制對外擔保風險。公司所有擔保事項由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理，原則上公司除因住宅銷售業(yè)務(wù)對部分業(yè)主提供按揭擔保外，不對外（非關(guān)聯(lián)公司）提供擔保。由于并購產(chǎn)生的無法避免的擔保業(yè)務(wù)，需履行必要的內(nèi)部審批程序，并提請公司董事會審議通過，特定擔保事項則提交股東大會審議通過后，方予以實施。必要時對外提供的擔保要求被擔保方提供反擔保，以規(guī)避由擔?？赡芙o公司造成的損失。對外擔?？刂茍?zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（9）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：募集資金使用。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，制定《萬科企業(yè)股份有限公司募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、使用、變更、監(jiān)督等進行明確規(guī)定，嚴格規(guī)范募集資金管理。公司對募集資金采取專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由總部投融資部進行統(tǒng)一管理，并聘請外部審計師對募集資金存放和使用情況進行審計，審計結(jié)果和投資項目進展情況在定期報告中予以披露。募集資金使用控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（10）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：信息披露。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《公司章程》等的有關(guān)規(guī)定，制定了《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》，通過分級審批控制保證各類信息以適當?shù)姆绞郊皶r準確完整地向外部信息使用者傳遞。公司董事會辦公室負責及時跟蹤監(jiān)管部門的披露要求和公司須披露的信息。公司公開披露的信息文稿由董事會辦公室負責起草，由董事會秘書進行審核，在履行審批程序后加以披露。公司選擇《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、《證券日報》、巨潮網(wǎng)站等媒體作為信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒體披露。公司董事會辦公室設(shè)專人負責回答投資者所提的問題，相關(guān)人員以已公開披露的信息作為回答投資者提問的依據(jù)。同時通過公司外部網(wǎng)絡(luò)中的投資者關(guān)系欄目及時更新相關(guān)信息，與更廣大的投資者進行廣泛交流。公司相關(guān)制度規(guī)定，信息披露相關(guān)當事人對所披露的信息負有保密義務(wù)，在未對外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關(guān)內(nèi)容。公司對所披露信息的解釋由董事會秘書執(zhí)行，其它當事人在得到董事會授權(quán)后可對所披露信息的實際情況進行說明。董事會辦公室根據(jù)規(guī)定對全公司范圍需要披露的信息進行匯總，在該等信息未公開披露前，所有相關(guān)人員均應(yīng)履行保密職責，凡違反信息披露要求的，對相關(guān)責任人給予批評、警告處罰，情節(jié)嚴重的給予行政和經(jīng)濟處分，并視情形追究法律責任。信息披露控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是