【正文】 公司相關(guān)制度規(guī)定，信息披露相關(guān)當(dāng)事人對(duì)所披露的信息負(fù)有保密義務(wù)，在未對(duì)外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關(guān)內(nèi)容。公司對(duì)募集資金采取專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由總部投融資部進(jìn)行統(tǒng)一管理，并聘請(qǐng)外部審計(jì)師對(duì)募集資金存放和使用情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果和投資項(xiàng)目進(jìn)展情況在定期報(bào)告中予以披露。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見。財(cái)務(wù)報(bào)告期末，各子公司須按照總部財(cái)務(wù)與內(nèi)控管理部發(fā)布的“結(jié)算通知”要求報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及管理報(bào)表，每季度末由總部財(cái)務(wù)與內(nèi)控管理部對(duì)各子公司的核算質(zhì)量進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。重大投資控制執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)結(jié)果控制活動(dòng)對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動(dòng)是否得到執(zhí)行？是是否測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行有效性？是（6）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：對(duì)子公司的管理。公司制定包括《萬(wàn)科集團(tuán)工程款支付管理規(guī)定》、《工程采購(gòu)管理辦法》、《工程采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》、《供應(yīng)商管理細(xì)則》、《戰(zhàn)略采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》等在內(nèi)的工程采購(gòu)管理制度，以規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)集中采購(gòu)、推行戰(zhàn)略合作等采購(gòu)模式，招標(biāo)投標(biāo)等多種采購(gòu)方式，兼顧采購(gòu)的效益、效率和規(guī)范性，并運(yùn)用采購(gòu)管理平臺(tái)提升采購(gòu)的效率和透明度。此外，各公司財(cái)務(wù)部和成本部通過(guò)定期的成本清查、成本核對(duì)工作，保障子公司動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，總部與區(qū)域通過(guò)開展成本檢查等工作對(duì)子公司成本信息反映的及時(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行監(jiān)督。實(shí)際業(yè)務(wù)控制中，所有業(yè)務(wù)操作均需履行公司設(shè)定的審批流程，其中重大和關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作必須由子公司管理層審批后方可實(shí)施?？刂颇繕?biāo)擬實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序被審計(jì)單位的控制詢問觀察檢查結(jié)論存在的缺陷管理層與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士有效地溝通詢問、檢查對(duì)客戶，公司設(shè)立了多種投訴溝通渠道，與客戶進(jìn)行良性互動(dòng)；對(duì)投資者，除了法定信息披露渠道，投資者還可以通過(guò)電話、電子郵件、直接到訪公司、參與公司組織的網(wǎng)絡(luò)路演和見面會(huì)等方式了解公司信息，通過(guò)互動(dòng)加強(qiáng)對(duì)公司的理解和信任；對(duì)合作伙伴，倡導(dǎo)合作共生共贏，保持良好的合作關(guān)系詢問總經(jīng)理檢查投訴記錄的追蹤記錄控制設(shè)計(jì)合理，并得到執(zhí)行不適用就崗位職責(zé)與員工進(jìn)行的有效溝通詢問、檢查對(duì)員工，設(shè)立多條內(nèi)部溝通渠道，保證溝通順暢有效，詢問副總經(jīng)理檢查企業(yè)員工培訓(xùn)記錄控制設(shè)計(jì)合理，并得到執(zhí)行不適用管理層認(rèn)真聽取和采納員工提出的改進(jìn)意見詢問萬(wàn)科統(tǒng)一要求簽訂陽(yáng)光合作協(xié)議，表明萬(wàn)科價(jià)值觀和對(duì)員工的廉潔要求，明確舉報(bào)渠道詢問總經(jīng)理控制設(shè)計(jì)合理，并得到執(zhí)行不適用（1）持續(xù)監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司是實(shí)施以均衡積分卡為核心的組織績(jī)效管理。房地產(chǎn)行業(yè)所具有的特性是房?jī)r(jià)高、投資大、利潤(rùn)高、風(fēng)險(xiǎn)亦大、產(chǎn)品生命周期長(zhǎng)，在當(dāng)前房?jī)r(jià)居高不下的現(xiàn)狀，房?jī)r(jià)如此過(guò)高會(huì)不會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)存在泡沫，對(duì)于一些普通人來(lái)說(shuō)他們是可望不可即。7）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，投資存在諸多的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)也很高。為了配合商業(yè)、海外等新業(yè)務(wù)探索的需要，公司還將大力引入相關(guān)業(yè)務(wù)端口的專業(yè)人才，為新業(yè)務(wù)的發(fā)展提供人員支持。針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司將緊密跟蹤、深入研究本行業(yè)的建筑技術(shù)發(fā)展動(dòng)向，創(chuàng)新綠色建筑，形成綠色環(huán)保理念，積極吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)綠色建筑技術(shù)，加強(qiáng)同國(guó)外環(huán)保組織世界自然基金會(huì)的合作，并同英國(guó)建筑研究院等14家國(guó)內(nèi)外研究院及地產(chǎn)企業(yè)成立了綠色技術(shù)聯(lián)盟。 （2）相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于似乎從未平靜過(guò)的中國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)而言，2012 年是一個(gè)相對(duì)平靜的時(shí)段。合理（2）會(huì)計(jì)政策變更情況。合理合并報(bào)表對(duì)于通過(guò)同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，視同被合并子公司在本集團(tuán)最終控制方對(duì)其開始實(shí)施控制時(shí)納入本集團(tuán)合并范圍，并對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)以及前期比較報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。二物業(yè)出租。合理借款費(fèi)用的處理本集團(tuán)發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以資本化并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本；除上述借款費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （4）2012 年 11 月 28 日以通訊表決方式提交董事會(huì)審議通過(guò)關(guān)于向華潤(rùn)深國(guó)投信托有限公司申請(qǐng) 11 億元貸款的議案。 （7)2012年10月25日，%的股權(quán)。僅部分政府代建項(xiàng)目，或少數(shù)團(tuán)購(gòu)現(xiàn)象產(chǎn)生較高營(yíng)業(yè)額。 2012 年全國(guó)商品房銷售總額為 64,456 億元。（1）治理層及管理層關(guān)鍵人員姓名職務(wù)出生年份性別學(xué)歷王石董事會(huì)主席1951男本科郁亮董事、總裁1965男碩士研究生丁福源監(jiān)事會(huì)主席1950男本科喬世波董事會(huì)副主席1954男本科孫建一董事1953男碩士研究生王印董事1956男本科蔣偉董事1963男碩士研究生齊大慶獨(dú)立董事1964男博士研究生張利平獨(dú)立董事1958男碩士研究生華生獨(dú)立董事1953男本科羅君美獨(dú)立董事1954女本科吳丁監(jiān)事1965男碩士研究生周清平監(jiān)事1969男本科丁長(zhǎng)峰執(zhí)行副總裁1970男本科解凍執(zhí)行副總裁1965男本科張紀(jì)文執(zhí)行副總裁1967男本科王文金執(zhí)行副總裁1966男本科莫軍執(zhí)行副總裁1967男本科肖莉董事、執(zhí)行副、總裁1964女碩士研究生周衛(wèi)軍執(zhí)行副總裁1965男本科毛大慶執(zhí)行副總裁1969男本科譚華杰董事會(huì)秘書1973男本科（2）公司員工數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成截至 2012 年12 月31 日，公司共有在冊(cè)員工31,019 人，%， 歲。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。股份制（2）籌資方式：向社會(huì)公開發(fā)行股票及證劵（3） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：房地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)零售、工業(yè)制造（4）實(shí)施和計(jì)劃實(shí)施的投資（包括對(duì)特殊目的的實(shí)體投資）的類型：裝修房、工廠化、綠色建筑（5）前十名股東持股信息股東名稱股東性質(zhì)持股比例持股總數(shù)華潤(rùn)股份有限公司國(guó)有法人%1,619,094,766中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司－分紅－個(gè)人分紅005LFH002深其他%139,383,483中國(guó)銀行－易方達(dá)深證100 交易型開放式指數(shù)證券投資基金其他%134,010,293劉元生其他%133,791,208中國(guó)工商銀行－融通深證100 指數(shù)證券投資基金其他%103,099,063HTHK/CMGFSGUFPCMGFIRSTSTATECHINAGROWTHFD外資股東%96,221,388博時(shí)價(jià)值增長(zhǎng)證券投資基金其他%91,738,052中國(guó)民生銀行－銀華深證100 指數(shù)分級(jí)證券投資基金其他%90,989,392UBSAG其他%85,526,491MORGANSTANLEYamp。不能相互抵銷。因而，針對(duì)這種多頭管理難以擰成一股力的現(xiàn)狀，各相關(guān)部門必須加強(qiáng)部門間的協(xié)作配合，建立健全房地產(chǎn)交易信息共享、情況通報(bào)以及違法違規(guī)行為的聯(lián)合查處機(jī)制，這樣才能綜合有效地監(jiān)管我國(guó)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)。 稅收政策：政府調(diào)控采取了平穩(wěn)的步驟，前期，營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策有力地促進(jìn)二手房市場(chǎng)；部分城市的房?jī)r(jià)和成交量已經(jīng)超越了歷史的最高紀(jì)錄，樓市投機(jī)盛行，市場(chǎng)已經(jīng)顯得過(guò)熱，房地產(chǎn)優(yōu)惠政策就要適當(dāng)退出， 限制房地產(chǎn)開發(fā)的貸款管理：對(duì)項(xiàng)目資本金比例達(dá)不到35%或未取得土地使用權(quán)證書，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項(xiàng)目，商業(yè)銀行不得發(fā)放任何形式的貸款；對(duì)經(jīng)國(guó)土資源部門、建設(shè)主管部門查實(shí)具有囤積土地、囤積房源行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，商業(yè)銀行不得對(duì)其發(fā)放貸款；對(duì)空置3年以上的商品房，商業(yè)銀行不得接受其作為貸款的抵押物。因此我們認(rèn)為，盡管在政府加強(qiáng)引導(dǎo)和調(diào)控的宏觀環(huán)境影響下，房地產(chǎn)行業(yè)將進(jìn)行一系列的調(diào)整，行業(yè)狀況和企業(yè)自身都不斷走向成熟，消費(fèi)市場(chǎng)也將進(jìn)一步理性化，但由于市場(chǎng)強(qiáng)勁需求，接下來(lái)的幾年房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)仍將是穩(wěn)定增長(zhǎng)的。萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司以房地產(chǎn)為核心業(yè)務(wù)，是中國(guó)大陸首批公開上市的企業(yè)之一，曾被巴菲特雜志、世界企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)驗(yàn)室、世界經(jīng)濟(jì)學(xué)人周刊聯(lián)合評(píng)為2010年（第七屆）中國(guó)上市公司100強(qiáng)，排名第53位。2 法律環(huán)境及監(jiān)管環(huán)境（1）適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和行業(yè)特定慣例A．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》B．《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》C．《房地產(chǎn)銷售管理辦法》、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》（2）對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響的法律法規(guī)及監(jiān)管活動(dòng) 1）法律環(huán)境：近些年來(lái)，由于房地產(chǎn)市場(chǎng)投資規(guī)模過(guò)大，房?jī)r(jià)上漲過(guò)快，需求偏大，供應(yīng)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)秩序比較混亂等問題突出，國(guó)家采取了一系列的宏觀調(diào)控措施。以上所述說(shuō)明了我國(guó)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)管理牽涉面廣，涉及到專業(yè)性強(qiáng)的多個(gè)相關(guān)政府管理部門。即財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的列報(bào)各期應(yīng)保持一致，除非準(zhǔn)則要求改變或主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化。相關(guān)披露。 億元，主要資產(chǎn)為華潤(rùn)股份有限公司的股權(quán)，直屬國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理，法定代表人亦為宋林先生。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，除了通常的對(duì)公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督外，還通過(guò)組織對(duì)子公司的巡視，加強(qiáng)對(duì)各子公司業(yè)務(wù)監(jiān)督。其中工程人員2,053 人，%；設(shè)計(jì)人員717 人，%；成本管理人員327 人，%；項(xiàng)目發(fā)展人員451 人，%。報(bào)告期內(nèi)，公司從前 5 名材料設(shè)備供應(yīng)商的采購(gòu)額合計(jì) 億元，比 2011 年增加 % ，占全年采購(gòu)總額的 % ，比 11 年增加 個(gè)百分點(diǎn)。 （4)2012年4月23日， Wise Grow Group Limited100% 的股權(quán)；Wise Grow Group Limited持有大連萬(wàn)科城置業(yè)有限公司 45%股權(quán)。 6 籌資活動(dòng)（1）2012 年 2 月 24 日以通訊表決方式提交董事會(huì)審議通過(guò)關(guān)于向華潤(rùn)深國(guó)投信托有限公司申請(qǐng) 10 億元貸款的議案。權(quán)益法：對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，以前者作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本；對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，以后者作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本與初始投資成本的差額計(jì)入當(dāng)期損益。（2）本集團(tuán)以股份或其他權(quán)益工具作為對(duì)價(jià)換取職工提供服務(wù)時(shí)，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值計(jì)量。本集團(tuán)根據(jù)已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定合同完工進(jìn)度。合理應(yīng)收賬款的確認(rèn)本集團(tuán)及本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大及單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法如下:1. 單項(xiàng)金額大于人民幣1,000 萬(wàn)元的應(yīng)收賬款，及單項(xiàng)金額大于人民幣3,000萬(wàn)元的其他應(yīng)收款視為重大。、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1）向董事長(zhǎng)等高級(jí)管理人員詢問被審計(jì)單位實(shí)施的或準(zhǔn)備實(shí)施的目