某集團全面預算管理制度(doc7)-資料下載頁
2025-04-26 02:02本頁面
【正文】 算外支出。如支出金額特別大，必須由 公司董事會審核批準。 第二十條、預算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入，但不能跨年度 。 第二十一條、預算執(zhí)行過程中由于市場變化或其他特殊原因阻礙預算執(zhí)行時，進行預算修正。 第二十二條、提出預算修正的前提。 當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響利潤及銷售收入的實現(xiàn)時，應首先挖掘與相關的其他因素的潛力，或采用其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算修正申請。 第二十三條、預算修正的權限與程序 預算的修正權屬于公司董事會。當遇到特殊情況需要修正時，必須由預算執(zhí)行單位提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后 發(fā)展趨勢的預測，提交公司董事會批準，然后執(zhí)行。 第十四條 每季度末月 22 日集團預算委員會召開季度預算調(diào)整會議，根據(jù)市場變化情況及集團經(jīng)營情況對年度預算進行調(diào)整。 一、預算委員會執(zhí)行委員（財務副總裁）就本季度預算執(zhí)行情況、預算目標完成情況及分析意見作匯報。 二、各部門、子公司就本季度預算執(zhí)行情況及下季度預算計劃方案作報告并提供書面材料。 三、討論通過下季度預算調(diào)整草案。 四、預算委員會執(zhí)行委員（財務副總裁）根據(jù)季度調(diào)整草案作出正式調(diào)整方案，報總裁核準后下達各系統(tǒng)，總裁上報董事會。 第十五條 每月 24 日各部門、 子公司向總裁提供下月工作計劃，工作計劃主要包括：工作目標、主要工作、時間進度表、完成標準；向財務部報送下月 度預算。若實際與預算偏差較大時，企業(yè)可以申請追加預算，必須經(jīng)按原審批程序批準后方可執(zhí)行。 財務部匯總各部門、子公司下月度預算，結合季度預算方案和本月預算執(zhí)行情況，進行分析并加注意見后報財務副總裁。 第十六條 每月 28 日財務副總裁組織召開月度預算分析與平衡會議。 第二十四條、預算的差異分析 預算執(zhí)行過程中，預算責任單位要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成預算差異分析報告，于每月 10 日將上月預算預 算差異分析報告交上一級管理部門，最后由預算編制中心形成總預算差異分析報告，交董事會。為董事會對整個預算的執(zhí)行進行動態(tài)控制提供資料依據(jù)。 第二十五條、預算差異分析報告應有以下內(nèi)容： 本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額； 對差異額進行的分析； 第二十六條、 第二十七條、新增項目包括新產(chǎn)品開發(fā)及固定資產(chǎn)更新改造的預算，可按實際情況追加預算。 第五節(jié) 附 則 第十八條 本制度由集團財務部制訂并負責解釋、檢查與考核。 第十九條 本制度報董事會批準后施行，修改時亦 同。本制度自頒布之日起
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1