［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關(guān)內(nèi)部控制制度(doc5)-資料下載頁(yè)
2025-04-24 16:43本頁(yè)面
【正文】 管理人員集體討論研究論證后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 被擔(dān)保人資格。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)同意提供擔(dān)保或受托貸款后，公司應(yīng)嚴(yán)格審核被擔(dān)保人的實(shí)力，被擔(dān)保人應(yīng)財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)較為優(yōu)良且償債能力較強(qiáng)，資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)，被擔(dān)保人應(yīng)擁有可用于擔(dān)保抵押的優(yōu)良資產(chǎn)。 擔(dān)保合同訂立。公司經(jīng)嚴(yán)格審核被擔(dān)保人實(shí)力后，應(yīng)組織資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)被擔(dān)保人擬抵押資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，其用于抵押的資 產(chǎn)評(píng)估價(jià)值應(yīng)在擔(dān)保金額的一倍以上。擔(dān)保人提供符合要求的抵押資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明等文件后，公司與被擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同，擔(dān)保合同參照銀行擔(dān)保合同格式。 擔(dān)保跟蹤。提供擔(dān)保后，公司應(yīng)及時(shí)跟蹤了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，以防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免造成損失。 財(cái)務(wù)應(yīng)建立對(duì)外擔(dān)保檔案，記錄公司所有對(duì)外提供的抵押、質(zhì)押資產(chǎn)，抵押權(quán)、質(zhì)押全權(quán)人及所對(duì)應(yīng)的債務(wù)。相關(guān)資料應(yīng)報(bào)送董事會(huì)秘書(shū)備案。 四、關(guān)于增加內(nèi)部控制檢查一項(xiàng) 公司成立內(nèi)部控制檢查小組，小組由公司高層管理人員領(lǐng)導(dǎo)，小組成員包括 行政辦公室、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部等部門(mén) 人員，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的貫徹實(shí)施。內(nèi)部控制檢查小組的主要職責(zé)是： A、 內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。 B、寫(xiě)出檢查報(bào)告，對(duì)涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部機(jī)制和崗位在內(nèi)部控制上存在的缺陷提出建議。 C、執(zhí)行內(nèi)部控制成效顯著的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出表彰建議，對(duì)違反內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn)。 公司可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性及實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，接受委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的建立健全和執(zhí)行情況得濟(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書(shū) 面報(bào)告和改進(jìn)建議
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