［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關內(nèi)部控制制度(doc5)-資料下載頁
2025-04-24 16:43本頁面
【正文】 管理人員集體討論研究論證后，報公司董事會批準后方可執(zhí)行。 被擔保人資格。經(jīng)董事會批準同意提供擔保或受托貸款后，公司應嚴格審核被擔保人的實力，被擔保人應財務狀況良好，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)較為優(yōu)良且償債能力較強，資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強，被擔保人應擁有可用于擔保抵押的優(yōu)良資產(chǎn)。 擔保合同訂立。公司經(jīng)嚴格審核被擔保人實力后，應組織資產(chǎn)評估機構(gòu)對被擔保人擬抵押資產(chǎn)進行評估，其用于抵押的資 產(chǎn)評估價值應在擔保金額的一倍以上。擔保人提供符合要求的抵押資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明等文件后，公司與被擔保人訂立擔保合同，擔保合同參照銀行擔保合同格式。 擔保跟蹤。提供擔保后，公司應及時跟蹤了解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務狀況，以防范潛在風險，避免造成損失。 財務應建立對外擔保檔案，記錄公司所有對外提供的抵押、質(zhì)押資產(chǎn)，抵押權(quán)、質(zhì)押全權(quán)人及所對應的債務。相關資料應報送董事會秘書備案。 四、關于增加內(nèi)部控制檢查一項 公司成立內(nèi)部控制檢查小組，小組由公司高層管理人員領導，小組成員包括 行政辦公室、審計部、財務部等部門 人員，具體負責內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部會計控制的貫徹實施。內(nèi)部控制檢查小組的主要職責是： A、 內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價。 B、寫出檢查報告，對涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務、內(nèi)部機制和崗位在內(nèi)部控制上存在的缺陷提出建議。 C、執(zhí)行內(nèi)部控制成效顯著的內(nèi)部機構(gòu)和人員提出表彰建議，對違反內(nèi)部會計控制的內(nèi)部機構(gòu)和人員提出處理意見。 公司可聘請會計師事務所等中介機構(gòu)對公司內(nèi)部控制設計的合理性及實施的有效性進行評價，接受委托的中介機構(gòu)應對公司內(nèi)部會計控制的建立健全和執(zhí)行情況得濟內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書 面報告和改進建議
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