能源股份有限公司人事管理制度-資料下載頁
2025-04-23 09:33本頁面
【正文】 份對應(yīng)的責(zé)任方 收集信息 ： 預(yù)算執(zhí)行過程中的財(cái)務(wù)信息、重要的外部市場信息、公司內(nèi)部的非財(cái)務(wù)信息（如費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等） 差異計(jì)算 ：行業(yè)差異、預(yù)算差異、上期差異、各年同期差異 差異分解： 因素分解、趨勢分解 對重要 差異進(jìn)行解釋 差異原因的報(bào)告與確認(rèn) 采取對應(yīng)的控制手段 調(diào)整月度計(jì)劃 記錄經(jīng)營業(yè)績 更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 制力度。 3）記錄責(zé)任部門的經(jīng)營業(yè)績 己形成的差異將根據(jù)其成因的性質(zhì)記入對應(yīng)責(zé)任部門的業(yè)績，同時(shí)，后續(xù) 月度的考核指標(biāo)也要隨月度預(yù)算的調(diào)整進(jìn)行相應(yīng)的修正，以利于責(zé)任部門消除不利差異。 七、考核評價(jià)與完善 預(yù)算執(zhí)行的考核評價(jià)： Ⅰ、不同的責(zé)任中心確定不同的考核指標(biāo)： 利潤中心考核：收入指標(biāo)、成本指標(biāo)、利潤指標(biāo)、市場份額等 成本、費(fèi)用中心考核：成本指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、生產(chǎn)率指標(biāo)等 投資中心考核：收入指標(biāo)、成本指標(biāo)、利潤指標(biāo)、資產(chǎn)指標(biāo)、資產(chǎn)報(bào)酬率、非財(cái)務(wù)指標(biāo)等 Ⅱ、考核銷售單位的銷售業(yè)績及銷售量預(yù)測的準(zhǔn)確性 Ⅲ、考核各責(zé)任中心工作績效、成本控制水平及成本預(yù)算的準(zhǔn)確性 預(yù)算管理的完善 Ⅰ、建立較為合理的內(nèi)部價(jià)格 和外部價(jià)格體系，條件成熟時(shí)，預(yù)算管理層下設(shè)價(jià)格定額中心。 Ⅱ、銷售收入直接進(jìn)入公司資金賬戶，銷售費(fèi)用與銷售效益掛鉤。 Ⅲ、按照招標(biāo)采購、比價(jià)管理的原則，努力降低采購成本。 Ⅳ、建立定額管理體系，堅(jiān)持費(fèi)用包干和目標(biāo)成本控制。 Ⅴ、嚴(yán)格控制用工總量，進(jìn)行增人不增資、減人不減資的工資政策和增人增資、減人減資的工資政策的權(quán)衡。 Ⅵ、投資在基建單位初審，投資部復(fù)審兩級審核的基礎(chǔ)上，實(shí)行審計(jì)和預(yù)算兩級監(jiān)督，形成逐級監(jiān)督、相互制約的投資管理控制體系。 Ⅶ、必要時(shí)，設(shè)立資金結(jié)算中心，加強(qiáng)資金的集約管理。 Ⅷ、劃分收入、成本 、利潤、投資等四類責(zé)任中心，推行責(zé)任預(yù)算和責(zé)任決算制度。 Ⅸ、財(cái)務(wù)中心逐步形成計(jì)劃資金、經(jīng)營財(cái)務(wù)、資本投資三足鼎立；構(gòu)建預(yù)算管理系統(tǒng)與決算信息系統(tǒng)、內(nèi)部管理控制與外部資本控制系統(tǒng)、企業(yè)價(jià)值評估與管理業(yè)績評價(jià)系統(tǒng)等六大系統(tǒng)。： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 肚
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