【正文】 使用外來軟盤時(shí)應(yīng)先進(jìn)行殺毒，使用內(nèi)部局域網(wǎng)時(shí)禁止同時(shí)使用外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全和防止感染計(jì)算機(jī)病毒。第十八條 任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)，不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等。第六章 檔案管理第十九條 電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。第二十條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。第二十一條 會(huì)計(jì)電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份。第二十二條 對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要定期進(jìn)行檢查，定期用其他介質(zhì)進(jìn)行備份，防止會(huì)計(jì)檔案和數(shù)據(jù)丟失。第二十三條 會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，不得隨便翻閱、打印和復(fù)制與工作職責(zé)無關(guān)的數(shù)據(jù)。第七章 附 則第二十四條 本辦法適用于公司總部，各分、子公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二十五條 本辦法由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。xxx股份有限公司票據(jù)管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)行為。依據(jù)《票據(jù)法》結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所指票據(jù)包括：銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行及商業(yè)匯票、空白結(jié)算憑證等）、發(fā)票、收據(jù)。第二章 票據(jù)的購買第三條 出納人員負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的購買。第四條 出納人員應(yīng)設(shè)置銀行票據(jù)登記簿。按照票據(jù)種類、號(hào)碼逐一進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄各種票據(jù)的購入情況（表樣附后）。第五條 綜合會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)部門要求辦理銷售商品所需發(fā)票以及往來業(yè)務(wù)所需收據(jù)的購買。第三章 票據(jù)的使用第六條 支票（包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）的使用。（一）支票的取得、簽發(fā)和使用，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（二）發(fā)支票應(yīng)使用黑色簽字筆，按照銀行結(jié)算制度填寫。（三）簽發(fā)支票時(shí)，嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的付款憑證填寫收款人、金額、用途。各項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)，齊全，字跡要清晰。（四）不得更改已簽發(fā)支票內(nèi)容。如支票內(nèi)容發(fā)生變化應(yīng)先作廢已簽發(fā)支票，按新內(nèi)容重新簽發(fā)。（五）出納人員一般不得簽發(fā)空白支票，如經(jīng)批準(zhǔn)確需簽發(fā)，必須填寫日期、用途和限額三項(xiàng)內(nèi)容，不得簽發(fā)空白支票。（六）不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印簽不符的支票。（七）支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。（八）為避免簽發(fā)空頭支票，出納應(yīng)準(zhǔn)確地掌握銀行存款余額。（九）出納人員應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，按照領(lǐng)用支票種類、號(hào)碼逐一進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用情況（表樣附后）。（十）除支票以外的其他銀行票據(jù)使用參照上述規(guī)定。第七條 銀行匯票的使用。（一）銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 （二）簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的付款憑證向出票銀行填寫“銀行匯票申請(qǐng)書”，填明收款人名稱、匯票金額、申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書”上填明“現(xiàn)金”字樣。（三）出納在銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書后，將銀行匯票和解訖通知一并取回。（四）簽發(fā)銀行匯票必須填寫下列事項(xiàng)： “銀行匯票”的字樣；； ； ；； ； 。欠缺填寫上列事項(xiàng)之一的，銀行匯票無效。（五）出納人員將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人，并作好銀行匯票領(lǐng)用登記簿的登記工作。第八條 商業(yè)匯票的使用（一）商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（二）出納人員申請(qǐng)辦理商業(yè)匯票時(shí)，必須填寫銀行“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章。（三）簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；；；； ； ； 。 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效。（四）對(duì)商業(yè)匯票的購入、使用應(yīng)建立登記簿，詳細(xì)記錄商業(yè)匯票的使用情況。第九條 本票的使用。（一）銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為不定額本票和定額本票兩種。（二）出納人員應(yīng)向銀行填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，填明收款人名稱、申請(qǐng)人名稱、支付金額、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。（三）申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。（四）簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項(xiàng)： “銀行本票”的字樣； ； ； ； ； 。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行本票無效。 （五）出納人員在銀行受理銀行本票申請(qǐng)書后，將銀行簽發(fā)的本票交給本票上記明的收款人，并作好銀行本票領(lǐng)用登記簿的登記工作。第十條 發(fā)票的使用。（一）發(fā)票按照號(hào)碼順序使用，不得空聯(lián)復(fù)寫。（二）發(fā)票內(nèi)容必須填寫齊全，文字、數(shù)字填寫端正、清楚。（三）發(fā)票開票人必須簽署全稱。（四）錯(cuò)開、錯(cuò)寫的發(fā)票必須作廢，并將作廢的一份貼在原存根聯(lián)上，同時(shí)在作廢票上寫清“作廢”字樣或加蓋“作廢”圖章。第十一條 收據(jù)的使用。（一）收據(jù)由綜合會(huì)計(jì)開具，出納收款后加蓋公司財(cái)務(wù)章。（二）收據(jù)必須復(fù)寫并按照號(hào)碼順序使用。（三）收據(jù)內(nèi)容必須填寫齊全，文字、數(shù)字填寫端正、清楚，開票人、經(jīng)辦人必須簽署全稱。（四）錯(cuò)開、錯(cuò)寫的收據(jù)必須作廢，并將作廢的一份貼在原存根聯(lián)上一并保存，同時(shí)在作廢票上寫清“作廢”字樣或加蓋“作廢”圖章。第四章 票據(jù)的保管第十二條 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由出納負(fù)責(zé)保管。第十三條 發(fā)票、收據(jù)由綜合會(huì)計(jì)專人保管并建立發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記簿。第十四條 過期不用的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”圖章。按票據(jù)種類、號(hào)碼順序裝訂，妥善保管以便備查。第十五條 因填寫錯(cuò)誤或其他原因作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”圖章并按票據(jù)種類、號(hào)碼順序裝訂，妥善保管。不準(zhǔn)將票據(jù)亂扔亂放。第十六條 票據(jù)登記簿應(yīng)作為財(cái)務(wù)資料予以保存，并隨財(cái)務(wù)檔案一并歸檔。第十七條 發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第五章 票據(jù)的稽核第十八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司票據(jù)的稽核工作。第十九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)的購入、簽發(fā)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第六章 附 則第二十條 本辦法由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本辦法適用于公司總部，下屬公司應(yīng)根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的票據(jù)管理辦法。第二十二條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件、票據(jù)購入與領(lǐng)用登記簿附件票據(jù)購入與領(lǐng)用登記簿XXXX銀行轉(zhuǎn)帳（現(xiàn)金）支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、本票購入日期票號(hào)收款單位名稱內(nèi)容摘要支票金 額領(lǐng)用人簽字備注xxx股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為了提高固定資產(chǎn)利用率、保證公司財(cái)產(chǎn)安全、避免資產(chǎn)流失，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二章 固定資產(chǎn)的界定第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)，一是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；二是指不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上、使用期限超過兩年的物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。外單位贈(zèng)送或移交給公司的符合上述規(guī)定的資產(chǎn)，亦為本公司的固定資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)衍生的孳息或附屬物以及公司因生產(chǎn)或運(yùn)營(yíng)而自行建造、安裝的資產(chǎn)，符合本條第一款規(guī)定的，亦為公司固定資產(chǎn)。第三條 公司固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、電子產(chǎn)品、辦公家具和其它五大類。第三章 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊及日常管理第四條 公司的固定資產(chǎn)原值（入賬價(jià)值）按不同取得渠道分別確定。（一）購入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)、稅金等作為原價(jià)。（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出作為原價(jià)。（三）其它單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值作為原價(jià)。（四）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值估計(jì)記賬，或者根據(jù)捐贈(zèng)者提供的有關(guān)憑據(jù)記賬。（五）抵賬收到的固定資產(chǎn)，根據(jù)雙方簽訂的抵償?shù)膽?yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值以及放棄的其它可計(jì)量的經(jīng)濟(jì)利益價(jià)值或支付的其他資產(chǎn)價(jià)值的合計(jì)，確定固定資產(chǎn)原價(jià)。（六）盤盈的固定資產(chǎn)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值評(píng)估記賬。第五條 固定資產(chǎn)按原值入賬后，價(jià)值不得隨意更改。凡屬下列情況方可進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（一）原入賬固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。（二）根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)，需要調(diào)整原值的。（三）根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值。（四）固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建而增加的支出。第六條 公司所有的固定資產(chǎn)都應(yīng)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定和各類資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)使用年限，采取直線法計(jì)提，殘值率為3%。固定資產(chǎn)的使用年限為：固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)使用年限房屋建筑物2530年交通運(yùn)輸設(shè)備5年電子產(chǎn)品5年通訊產(chǎn)品5年辦公家具5年其 它5年固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提計(jì)算公式為： 年折舊率＝（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/預(yù)計(jì)使用年限*100％ 月折舊率＝年折舊率/12 月折舊額＝固定資產(chǎn)原價(jià)*月折舊率第七條 公司固定資產(chǎn)管理由公司總裁辦公室和公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部(以下簡(jiǎn)稱總裁辦、財(cái)務(wù)部)共同負(fù)責(zé)?？偛棉k為固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門，財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門。第八條 公司固定資產(chǎn)的使用單位應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)操作使用要求使用，杜絕違章操作，保證固定資產(chǎn)安全使用不受損害。第九條 財(cái)務(wù)部、總裁辦與使用部門須各自建立固定資產(chǎn)明細(xì)卡片。財(cái)務(wù)部卡片內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、使用部門、存放地點(diǎn)、使用年限、開始使用日期、已使用月份、原值、凈殘值、累計(jì)折舊、凈值等內(nèi)容?？偛棉k固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號(hào)（由財(cái)務(wù)部提供）、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、使用年限、開始使用日期、原值、月折舊額、使用部門、領(lǐng)用人、轉(zhuǎn)移記錄等。使用部門卡片內(nèi)容包括固定資產(chǎn)編號(hào)（由財(cái)務(wù)部提供）、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、領(lǐng)用人、轉(zhuǎn)移記錄等。第十條 公司固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、報(bào)廢、清理，必須按本辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。第四章 固定資產(chǎn)的購置第十一條 各部門每年11月提交下年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，由總裁辦統(tǒng)一匯總形成下年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)總裁辦公會(huì)通過，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十二條 各部門因工作需要需購置固定資產(chǎn)時(shí)，提出書面申請(qǐng)并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總裁辦公室核準(zhǔn)，若在年度計(jì)劃內(nèi)，由總裁辦購置或委托申請(qǐng)單位購置。若不在年度計(jì)劃內(nèi)，則必須報(bào)請(qǐng)總裁辦公會(huì)通過，情況特殊的，可由總經(jīng)理特批后購置。第十三條 所有固定資產(chǎn)購置后須在總裁辦填寫固定資產(chǎn)入庫單一式兩份，一份公司辦公室存檔，一份隨發(fā)票報(bào)賬。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷單、發(fā)票和固定資產(chǎn)入庫單登記總賬和固定資產(chǎn)卡片，總裁辦固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)實(shí)物卡片并建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。第十四條 外單位贈(zèng)送或移交給公司的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理過戶、登記手續(xù)，并自過戶、登記之日起，由總裁辦辦理入庫手續(xù)并登記固定資產(chǎn)實(shí)物卡片，財(cái)務(wù)部登記總賬和固定資產(chǎn)卡片。第十五條 公司固定資產(chǎn)衍生的孳息或附屬物，應(yīng)在固定資產(chǎn)賬項(xiàng)中列明。從孳息或附屬物發(fā)生之日起，記錄在冊(cè)。第十六條 公司固定資產(chǎn)需辦理相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，由總裁辦根據(jù)固定資產(chǎn)的具體狀況選擇投保方式，經(jīng)總裁辦公會(huì)通過或總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第十七條 經(jīng)辦人必須在購置固定資產(chǎn)或抵賬固定資產(chǎn)移交公司后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，否則每延遲一月將扣除經(jīng)辦人當(dāng)月工資總額的10％。三月內(nèi)不能辦理完報(bào)銷手續(xù)，由總裁辦提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)停止經(jīng)辦人工作。第五章　固定資產(chǎn)的領(lǐng)用第十八條 個(gè)人因工作需要而領(lǐng)用固定資產(chǎn)的，領(lǐng)用人須填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，并辦理相應(yīng)的批準(zhǔn)手續(xù)。第十九條 公司各部門公用的固定資產(chǎn)，由各部門指定的固定資產(chǎn)管理人員（兼職）保管，并建立“固定資產(chǎn)登記卡”明細(xì)登記。第二十條 總裁辦應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的有關(guān)資料對(duì)固定資產(chǎn)建卡登賬，并將每一項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)責(zé)任到領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門，資產(chǎn)管理人員有義務(wù)保護(hù)公司資產(chǎn)不受侵害。第二十一條 員工離職時(shí)，應(yīng)將原個(gè)人領(lǐng)用的固定資產(chǎn)如數(shù)退回，如有損毀、丟失時(shí)，由責(zé)任人按財(cái)務(wù)部記載的固定資產(chǎn)凈值賠償；調(diào)崗員工是否交還個(gè)人名下的固定資產(chǎn)由調(diào)往部門和總裁辦協(xié)商決定后，辦理資產(chǎn)移交或轉(zhuǎn)移手續(xù)。第二十二條 各部門指定的資產(chǎn)保管人員離職或調(diào)崗時(shí)，須在總裁辦的監(jiān)督下，將其保管的固定資產(chǎn)移交給新指定的固定資產(chǎn)保管人，并由新指定的保管人重新在相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片上簽字。資產(chǎn)移交手續(xù)結(jié)清后，總裁辦在員工離職（調(diào)崗）通知單中簽字。不結(jié)清者，公司不予辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。第二十三條 公司各部門負(fù)有妥善保管公司資產(chǎn)的義務(wù)，因設(shè)備老化、檢修等不可抗拒原因造成損壞而維護(hù)、維修固定資產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用及支出，由使用部門自行承擔(dān)。本部各部門固定資產(chǎn)維修時(shí)，提出維修申請(qǐng)并報(bào)總裁辦，維修費(fèi)用在1000元以內(nèi)的，由總裁辦核準(zhǔn)；維修費(fèi)用在1000元以上的，報(bào)公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后在當(dāng)月費(fèi)用支出預(yù)算中執(zhí)行。并由總裁辦在固定資產(chǎn)登記卡片上登記維修記錄。第二十四條 由于個(gè)人的過失而造成固定資產(chǎn)的損毀時(shí)，由所在部門及總裁辦、財(cái)務(wù)部組