企業(yè)財務(wù)管理制度范本精華版-資料下載頁
2025-04-23 09:25本頁面
【正文】 按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。 (四)出差市內(nèi)短途交通費 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。 (五)其他雜費 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (六)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機。(八)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。(九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。(十)出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。(十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。(十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。(十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補助。(十四)出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。(十五)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (二)業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 (三)超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。 (二)公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 (三)其他福利性開支，100元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。 (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。 第七條 加班費的規(guī)定。(元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資浮動工資/300%)加班天數(shù)，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資浮動工資/200%)加班天數(shù)，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費。，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。，由財務(wù)部發(fā)放。第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。第九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。附表一： 國內(nèi)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 項 目職 位乘搭交通工具范圍住宿費標(biāo)準(zhǔn)（憑據(jù)報銷）每人每天注明伙食費市內(nèi)交通費一、董事長、正副總經(jīng)理飛機、火車硬臥、海輪船二等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi)二、部門經(jīng)理（含同職位各類高級工程師）火車硬臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi)特殊情況乘飛機須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效三、銷售及其他人員火車硬臥、海輪船四等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi)特殊情況乘飛機須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效 作者: aoyun2004來自: 轉(zhuǎn)載/范文瀏覽18142次 上篇文章:職業(yè)經(jīng)理人素質(zhì)訓(xùn)練下篇文章:恒豐投資集團CI案例[我要收藏此文] [我要發(fā)表評論] [我要提交文章?lián)Q積分] [我要上傳資料換積分] [我要成為VIP]財務(wù)報銷操作管理制度●第一條 固定資產(chǎn)報銷：，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目?！竦诙l 流動資產(chǎn)報銷：、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)； ，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款；
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