財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-23 03:25本頁面
【正文】 定額、 存貨周 轉(zhuǎn)率、 費用計 劃、 采購成 本、產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、 貨款回 收（應(yīng) 收帳款 周轉(zhuǎn)率 ）籌資 成本、 投資報酬 率等； 個 人 考 核其 所分管 的業(yè)務(wù)工 作質(zhì)量 和指標 完成情 況； 難以量 化的工 作，應(yīng) 建立 總結(jié)、 匯報、 講評制 度、述 職報告 和業(yè) 績登記 工員簿。 內(nèi)部稽核 三 十七、 為加強 財務(wù)管 理，確 保財產(chǎn) 安全、醬增值 和經(jīng)營業(yè) 績真實 ，信息 數(shù)據(jù)正 確，根 據(jù) 有 關(guān) 法 規(guī)擬訂 本制度 。 更多 免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 三 十八 、 企業(yè) 應(yīng)建立 內(nèi)部稽核 制度 ，設(shè)置 稽核部 門、人員或 崗位，明確職 責、權(quán)限 、業(yè)務(wù) 范 圍 、 職 業(yè)紀律 、工作 程序和 對相關(guān) 部門的 要求， 確保順利 開發(fā)工 作。 三 十 九 、 內(nèi) 部稽核 的職責 ： 項財經(jīng) 法律、 法規(guī)為 準繩 ，對企 業(yè)籌資 、投資 ，經(jīng)營 活動中 的經(jīng) 濟事項 的僉性核查： 業(yè) 制 度 的各 項制度 、內(nèi)部政 策、辦 法的合 規(guī)性核 查； 業(yè) 計 劃 、預(yù) 算、會 計記錄、 會計住 處的真 實性核 查； 業(yè) 財 產(chǎn) 物資 的采購 、管理、 使用、 安全、 效益核 查； 企 業(yè) 內(nèi) 部牽 制訂的 完善性和 執(zhí)行情 況核查 ； 分 析 、 考核 、業(yè)績 評價的公 證性核 查； 外 勤 單 位業(yè) 務(wù)人員 的督導、 抽查、 考核； 特 殊 案 件的 調(diào)查、 審議、核 實。 四 十 、 內(nèi) 部稽 核的職 業(yè)紀律 ： 客 觀 、 公 正 、保密 核 查 事 實 ， 提出建 議。 四 十一 、財務(wù) 部應(yīng)相 應(yīng)設(shè)置 財務(wù)稽 核人員 或崗位 ，按《內(nèi) 部稽核 制度 》和《會 計基礎(chǔ) 工 程 規(guī) 范 》要求 進行財 務(wù)稽核 ； 會 計 各 崗位 處理的 原始憑證 、記帳 憑證帳 簿啟用 、結(jié)轉(zhuǎn) 、會計 報告的 核查； 計 劃 、 預(yù)算 及執(zhí)行 情況進行 核查； 銀 行 及 證券 保證金 帳號開設(shè) 的管理 ，帳款 清理、 稅收繳 納核查 ； 產(chǎn) 物 資 出入 庫憑證 及帳實相 符等情 況稽核 ； 要 票 證 管理 情況核 查； 他 必 要 的內(nèi) 容。 內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作 四 十二 、 企業(yè) 應(yīng)建立 、健 全內(nèi)部 管理基 礎(chǔ)工作 ，保 障管理 工作科 學 、有序 、高 效地進行。 四 十 三 、 建 立內(nèi)部 牽制制 度，確 保有利 管理， 防止弊 端： 確 牽 制 制度 的原則 、組織、 分工； 有 關(guān) 人 員和 崗位的 牽制規(guī)定 ； 更多 免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 納 崗 位 的限 制條件 ； 障 牽 制 制度 實施的 規(guī)定。 四十四、 建 立原始 記錄管 理制度 ，確保 各項數(shù) 據(jù)完整 、準確、 真實、 及時。 一 內(nèi) 部 原始 記錄的 格式、用 途、聯(lián) 數(shù)； 確 內(nèi) 部 原始 記錄的 填制、傳 遞流程 ； 定 原 始 記錄 的審核 、簽署、 批準權(quán) 限； 原始記 錄在生 產(chǎn)管理 、質(zhì) 量管理 、會計 核算、 成本計 算、經(jīng) 濟活 動分析 中的作用和關(guān)系。 四十五、 編 制內(nèi)部 價格， 滿足會 計核算 ，內(nèi)部 經(jīng)濟核 算和經(jīng)濟 責任劃 分的需 要。 與企業(yè) 內(nèi)部管 理經(jīng)濟 責任 的劃分 、考核 相配套 的內(nèi)部 價，如 材料 、產(chǎn)品 、工具 、 內(nèi) 部 勞 務(wù)的計 劃價格 、調(diào)拔 價格、 內(nèi)部結(jié) 逄價格 等； 確 價 格 制訂 、修改 的權(quán)限和 實施的 部門。 四 十六 、制訂 各種消 耗定額 、開 支標準 ：按 節(jié)約 、合 理的原 則制訂 和修改 。包 括材料 定 額 、 工 時定額 、流動 資金定 額、勞 動保護 用品配 置標準、 各項費 用開支 標準等 。 四 十七 、完善 計量 、檢測 、儀器 和手段 ，保 障各項 消耗質(zhì) 量的數(shù) 據(jù)準確 可靠能 分清經(jīng) 濟 責 任 和 費用歸 屬，包 括質(zhì)量 檢測、 財產(chǎn)計 量驗收 和內(nèi)部勞 務(wù)計量 的儀器 儀表。 附 則 四 十 八 、 附 則： 業(yè) 應(yīng) 根 據(jù)本 制度規(guī) 定結(jié)合具 體情況 擬訂具 體的實 施細則 ，報本 公司備 案。 制 度 由 公司 財務(wù)部 負責解釋 和修訂 。 制 度 自 下發(fā) 之日起 生效。： 好好學習社區(qū) 肚
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