銷售公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-23 03:15本頁面
【正文】 須及時(shí)送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅(jiān)持貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅(jiān)持 “收支兩條線 ”的原則。 建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額，對(duì)不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時(shí)向分公司 負(fù)責(zé)人 或總 公司財(cái)務(wù) 中心 反映。 月末分公司銀行 存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，要及時(shí)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額相符。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。 為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由分公司 負(fù)責(zé)人 配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時(shí)，必須由分公司 負(fù)責(zé)人 指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。 出納員使用的各種印章，如支票印鑒、 “現(xiàn)金收訖 ”、 “現(xiàn)金付訖 ”、 “銀行收訖 ”、 “銀行付訖 ”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則。 任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒。 加強(qiáng)有價(jià)證券的管理，有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬，保護(hù)有價(jià)證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回 總 公司 的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。 出納人員不能兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。 按時(shí)完成分公司 負(fù)責(zé)人 交付的其他臨時(shí)性工作。 八、會(huì)計(jì)檔案管理制度 分 公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、稅務(wù)申報(bào)資 料、會(huì)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會(huì)計(jì)資料。 會(huì)計(jì) 定期將歸檔的會(huì)計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 會(huì)計(jì)檔案保管期限 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 (一 )會(huì)計(jì)憑證類： (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15 年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5 年 (二 )會(huì)計(jì)帳簿類： (1)、日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 (2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15 年 (3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5 年 (三 )會(huì)計(jì)報(bào)表類： (1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析） 3 年 (2)、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 5 年 (3)、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 永久 (四 )其他類： (1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè) 永久 (2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3 年 (3)、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本財(cái)務(wù)管理制度從 2021 年 1 月 1 日 開始執(zhí)行。
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