興文縣醫(yī)療保險管理局基金內(nèi)控制度-資料下載頁
2025-08-28 10:58本頁面
【導(dǎo)讀】合我縣實際，制定本實施細則（暫行）。第二條本細則所稱的內(nèi)部控制是醫(yī)保局的自律行為，門管理范圍內(nèi)社會保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。確保各項社會保險法律、法規(guī)和行政規(guī)章的實施，保證社會保險基金的安全完整，維護參保者的合法權(quán)益。項須經(jīng)集體研究決定，建立實施信息通報制度。督，審核與記錄，記錄與檢查。辦人員應(yīng)在各自職權(quán)內(nèi)履行職責(zé)。各項業(yè)務(wù)操作需通過經(jīng)。度，并對重要崗位實行任職回避制度。失或失效造成的損失承擔(dān)責(zé)任。提供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷手續(xù)。位申報基數(shù)和參保人數(shù)以及變動情況等資料進行審核。核同意后，方予調(diào)整。計劃表》，經(jīng)辦人、部門負責(zé)人及單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽章確認后，后進行復(fù)核調(diào)整。構(gòu)負責(zé)人審批后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并注銷個人賬戶。構(gòu)與定點醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店簽訂服務(wù)協(xié)議。對要求調(diào)整繳費信息應(yīng)及時核查后交征繳部門處理。財會人員一律要求持證上崗。各基本保險按險種設(shè)立銀行存款支出帳戶，單
【正文】 復(fù)印件、銀行對帳單，經(jīng)核對無誤后記錄、保管，發(fā)生未達賬項須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。每月對各項基金存款進行核對，包括支出戶存款、財政專戶存款、國庫存款余額是否與本單位相關(guān)明細帳一致。 第三十 二 條 財務(wù)部門應(yīng)對業(yè)務(wù)部門生成的基 金征繳、支付計劃進行復(fù)核后報送地稅、財政部門。按月將社會保險基金應(yīng)收、實收、基金應(yīng)付、實付情況信息及時反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對。 第三十 三 條 建立基金預(yù)、決算管理制度，財務(wù)部門會同相關(guān)部門科學(xué)編制收支預(yù)算，并認真分析基金的收支情況，定期匯報預(yù)算執(zhí)行情況。 第三十 四 條 建立會計檔案管理制度，會計檔案應(yīng)及時交由檔案管理部門統(tǒng)一保管。會計人員輪崗或調(diào)離時應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。 第三 章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督 第三十 五 條 社會保險機構(gòu)內(nèi)控制度運行情況接受社會保險基金行政監(jiān)督部門的監(jiān)督。 第三十 六 條 內(nèi)控檢查的主要內(nèi)容是檢查保險各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制點運行情況。在檢查過程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料，對檢查事項有關(guān)問題進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。 第 三十七 條 稽核按照內(nèi)審程序進行檢查。內(nèi)控檢查筆錄由稽核人員和被檢查負責(zé)人簽字或蓋章。對主要資料應(yīng)進行復(fù)印并由被檢查負責(zé)人簽字或蓋章。內(nèi)控檢查結(jié)束后，稽核應(yīng)將檢查結(jié)果定期進行公示，并對整改情況進行跟蹤調(diào)查。 第 三十八 條 應(yīng)對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出評價。對內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告主要領(lǐng)導(dǎo) ，并提出整改建議。 第 三十九 條 建立健全內(nèi)控考評機制，每年進行一次內(nèi)控考評工作，考評時限為上年度。采取本級自評、上一級考評的形式進行。考評主要內(nèi)容：單位領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)控情況；內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制建立完善情況；各項制度執(zhí)行落實情況。 第四章 附 則 第四十四條 本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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