興文縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局基金內(nèi)控制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 有利于內(nèi)部控制制度運(yùn)行的法治環(huán)境。 第二條 本細(xì)則所稱的內(nèi)部控制是醫(yī)保 局 的自律行為，是對(duì)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方法、程序、措施的總稱。 第八條 劃分內(nèi)部的各個(gè)不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。 第十三條 建立內(nèi)部控制過錯(cuò)責(zé)任追究制度。征繳部門依據(jù)稽核部門核定各參保單位繳費(fèi)基數(shù)，按月對(duì)參保單位申報(bào)基數(shù)和參保人數(shù)以及變動(dòng)情況等資料進(jìn)行審核。 （三）終止個(gè)人賬戶處理。 （四）醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按有關(guān)政策規(guī)定和服務(wù)協(xié)議向定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)撥付費(fèi)用。 第三節(jié) 基金財(cái)務(wù)控制 第二十 三 條 嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，建立明確會(huì)計(jì)操作規(guī)程，對(duì)財(cái)務(wù)處理全過程實(shí)施監(jiān)督。 第 二十八 條 按規(guī)定開設(shè)的社會(huì)保險(xiǎn)基金支出戶，專門用于基金支付核算，接受財(cái)政專戶撥入基金，專款專用，不得從事與基金支付無關(guān)的收支業(yè)務(wù)。 第三十 二 條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)部門生成的基 金征繳、支付計(jì)劃進(jìn)行復(fù)核后報(bào)送地稅、財(cái)政部門。 第 三十七 條 稽核按照內(nèi)審程序進(jìn)行檢查。考評(píng)主要內(nèi)容：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)控情況；內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制建立完善情況；各項(xiàng)制度執(zhí)行落實(shí)情況。 第 三十八 條 應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評(píng)價(jià)。會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第二十 六 條 醫(yī)療 保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求，規(guī)范使用會(huì)計(jì)科目，合理運(yùn)用會(huì)計(jì)方法，依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，更正會(huì)計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定具體的審核備案程序并向參保人公開。審核人員依法審核參保人員或醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)票據(jù)及資料，經(jīng)復(fù)核，報(bào)負(fù)責(zé)人審批后，辦理支付手續(xù)。個(gè)人賬戶對(duì)賬單經(jīng)參保單位核對(duì)后，需要修改有關(guān)信息的，在履行相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行復(fù)核調(diào)整。
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