興文縣醫(yī)療保險管理局基金內(nèi)控制度-wenkub.com
2024-09-02 10:58 本頁面
【正文】 考評主要內(nèi)容：單位領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)控情況；內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制建立完善情況；各項制度執(zhí)行落實情況。 第 三十八 條 應(yīng)對內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評價。 第 三十七 條 稽核按照內(nèi)審程序進(jìn)行檢查。會計人員輪崗或調(diào)離時應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。 第三十 二 條 財務(wù)部門應(yīng)對業(yè)務(wù)部門生成的基 金征繳、支付計劃進(jìn)行復(fù)核后報送地稅、財政部門。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第 二十八 條 按規(guī)定開設(shè)的社會保險基金支出戶，專門用于基金支付核算，接受財政專戶撥入基金，專款專用，不得從事與基金支付無關(guān)的收支業(yè)務(wù)。 第二十 六 條 醫(yī)療 保險基金會計核算應(yīng)按照財務(wù)會計制度要求，規(guī)范使用會計科目，合理運(yùn)用會計方法，依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，更正會計記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。 第三節(jié) 基金財務(wù)控制 第二十 三 條 嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，建立明確會計操作規(guī)程，對財務(wù)處理全過程實施監(jiān)督。各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定具體的審核備案程序并向參保人公開。 （四）醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按有關(guān)政策規(guī)定和服務(wù)協(xié)議向定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)撥付費(fèi)用。審核人員依法審核參保人員或醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)票據(jù)及資料，經(jīng)復(fù)核，報負(fù)責(zé)人審批后，辦理支付手續(xù)。 （三）終止個人賬戶處理。個人賬戶對賬單經(jīng)參保單位核對后，需要修改有關(guān)信息的，在履行相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行復(fù)核調(diào)整。征繳部門依據(jù)稽核部門核定各參保單位繳費(fèi)基數(shù)，按月對參保單位申報基數(shù)和參保人數(shù)以及變動情況等資料進(jìn)行審核。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制 第十四條 參保單位登記管理。 第十三條 建立內(nèi)部控制過錯責(zé)任追究制度。 第十條 建立和落實工作人員繼續(xù)教育制度。 第八條 劃分內(nèi)部的各個不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。確保各項社會保險法律、法規(guī)和行政規(guī)章的實施，保證社會保險基金的安全完整，維護(hù)參保者的
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