興文縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局基金內(nèi)控制度(參考版)
2024-09-10 10:58本頁(yè)面
【正文】 第四章 附 則 第四十四條 本細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。采取本級(jí)自評(píng)、上一級(jí)考評(píng)的形式進(jìn)行。對(duì)內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo) ，并提出整改建議。內(nèi)控檢查結(jié)束后，稽核應(yīng)將檢查結(jié)果定期進(jìn)行公示，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。內(nèi)控檢查筆錄由稽核人員和被檢查負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。在檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料，對(duì)檢查事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時(shí)處理決定。 第三 章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督 第三十 五 條 社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度運(yùn)行情況接受社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督部門的監(jiān)督。 第三十 四 條 建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)交由檔案管理部門統(tǒng)一保管。按月將社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)收、實(shí)收、基金應(yīng)付、實(shí)付情況信息及時(shí)反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對(duì)。每月對(duì)各項(xiàng)基金存款進(jìn)行核對(duì)，包括支出戶存款、財(cái)政專戶存款、國(guó)庫(kù)存款余額是否與本單位相關(guān)明細(xì)帳一致。 按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 第 二十九 條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第二十 七 條 社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照財(cái)政、勞動(dòng)保障行政部門制定社會(huì)保險(xiǎn)基金上解下?lián)芄芾砗头峙滢k法，規(guī)范操作程序，明確相關(guān)責(zé)任。各基本保險(xiǎn)按險(xiǎn)種設(shè)立銀行存款支出帳戶，單獨(dú)核算。 第二十 五 條 建立合理的責(zé)任分離制度，做到貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)處理相分離。 第二十 四 條 財(cái)會(huì)部門必須設(shè)立部門負(fù)責(zé)人、總帳會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位，各崗位的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1