醫(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)控制度(參考版)
2024-11-10 10:45本頁(yè)面
【正文】 。 （四）各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關(guān)憑證是否真實(shí)有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準(zhǔn)確， 相關(guān)崗位之間的制約是否落實(shí)到位。 （二）醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否制訂科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，并按內(nèi)部控制制度規(guī)定完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果 的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責(zé)任，并予以相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。內(nèi)控考評(píng)工作每年進(jìn)行一次，考評(píng)時(shí)限為上年度。 第四十八條 建立健全內(nèi)控考評(píng)機(jī)制。對(duì)內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改建議?；瞬块T應(yīng)將檢查結(jié)果在本單位進(jìn)行公示。筆錄由稽核人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。 第四十四條 稽核部門在對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行情況的檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料和資產(chǎn)等，對(duì)檢查事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時(shí)處理決定。 第四十三條 稽核部門履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，依照國(guó)家有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)政策、法規(guī)以及規(guī)范性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作計(jì)劃，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，定期或不定期地對(duì)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。 第七章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督 第四十一條 醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)全面責(zé)任，分管負(fù) 責(zé)人按其分管范圍負(fù)相應(yīng)責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門內(nèi)控制度的實(shí)施負(fù)全面責(zé)任，經(jīng)辦人員負(fù)具體經(jīng)辦責(zé)任。接受并配合省、市有關(guān)部門的各項(xiàng)檢查，確保所提供的會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。 （二）接受并配合上級(jí)部門的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。 第四十條 與財(cái)政部門之間的協(xié)調(diào)控制。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過(guò)醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)藥店醫(yī)療費(fèi)用的發(fā)生情況，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)藥店的醫(yī)療服務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)控。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)藥店實(shí)行監(jiān)控、巡查和參與年終考評(píng)。 第三十九條 與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及定點(diǎn)藥店之間的協(xié)調(diào)控制。 （一）開(kāi)戶銀行應(yīng)認(rèn)真審核、及時(shí)傳遞基金收付單據(jù)，按規(guī)定計(jì)算各季度基金存款利息，保障基金安全完整；每月終了后，開(kāi)戶銀行及時(shí)打印“銀行存款對(duì)帳單”，復(fù)印“財(cái)政專戶存款對(duì)帳單”及有關(guān)回單。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)，確保網(wǎng)絡(luò)安全。 第三十六條 原則上不得對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作，因業(yè)務(wù)處理需要必須對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)操作時(shí)，須經(jīng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由稽核部門監(jiān)督執(zhí)行。系統(tǒng)應(yīng)具備嚴(yán)密的數(shù)據(jù)存取控制措施，數(shù)據(jù)錄入應(yīng)依照合法、完整的業(yè)務(wù)憑證照實(shí)輸入。 （六）嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)等技術(shù)人員介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。 （四）系統(tǒng)投入運(yùn)行后，應(yīng)按照操作管理制度進(jìn)行經(jīng)常和定期相結(jié)合的檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行。 個(gè)人收集了溫度哦精品文檔供大家學(xué)習(xí) ==============================專業(yè)收集精品文檔 ============================= =========================================================================== ==============================專業(yè)收集精品文檔 ============================= （二）系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)由網(wǎng)管部門負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照勞動(dòng)保障部有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，編寫完整的技術(shù)資料；在實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì) 算機(jī)系統(tǒng)的可稽核性。 第五章 信息系統(tǒng)控制 第三十四條 醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施嚴(yán)格管理，嚴(yán)格劃分軟件設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)操作和技術(shù)維護(hù)等方面的責(zé)任。移交清單一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字后生效。 第三十二條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或其他原因離職，必須按規(guī)定進(jìn)行交接?；鸸芾砜茖?duì)全年的基金收支、結(jié)余情況進(jìn)行分析，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后，報(bào)送省、市主管部門。 基金決算。年度終了前，基金管理部門按照財(cái)政部門規(guī)定的表式、時(shí)間和要求，編制下一年度基金預(yù)算草案，報(bào)市勞動(dòng)保障局審核，經(jīng)市財(cái)政局復(fù)核、市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。同時(shí)，銀行日記帳和銀行對(duì)帳單每月交稽核科審計(jì)一次。錄入后打印出記帳憑證，經(jīng)基金管理部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)共同審核無(wú)誤后，簽字蓋章，會(huì)計(jì)據(jù)此打印出相關(guān)明細(xì)帳及會(huì)計(jì)報(bào)表。 支出原始憑證須經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽
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