【導讀】相比，規(guī)模小，從業(yè)人員少，從1979年誕生以來，就一直處于被整頓的狀態(tài)。為大眾理財的優(yōu)選品種。但是仍應看到2020年隨著慶泰、伊期蘭、金新三家信托公司。被停業(yè)整頓，信托公司經營風險被暴露出來，監(jiān)管層于2020年4月召開“安徽會議”，弱是不爭的事實。為此，本文擬從信托公司當前現狀出發(fā)，以業(yè)務風險控制為著手點，體風險控制和資金來源作一個特別的預警。公司自身資產的安全。和國家政策不斷制訂新的風險防范措施。規(guī)范決策程序和議事規(guī)則，對決策職責范圍進行明確界定與授權，各經營決。策層須在各自既定的權限或正式授權范圍內進行決策。險控制部門與業(yè)務部門的人員不得相互兼任。一的業(yè)務標準和操作要求。了解公司的經營和風險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內控缺陷得到及時妥善處理。建立災難恢復機制。發(fā)生，并按合同約定進行了支付。了增強抗風險能力而另外提取的特別保障金額。

　　

【正文】 凈資產增長率 （ 10 分） 10%以 上 ： 10分 7%至 10%： 6分至 10分 4%至 7%： 3分至 6分 1%至 4%： 0分至 3分 1%以 下 ： 0分 凈資產增長率 =期末凈資產 /期初凈資產 100% 主營業(yè)務收入增長率（ 10分） 20%以 上 ： 10分 15%至 20%： 6分至 10分 10%至 15%： 4分至 6分 5%至 10%： 2分至 4分 2%至 5%： 0分至 2分 2%以 下 ： 0分 主營業(yè)務收入增長率 =（本年 主營業(yè)務收入 去年同期主營業(yè)務收入 ） /去年同期主營業(yè)務收入 100% 營業(yè)利潤增長率（ 10分） 20%以 上 ： 10分 15%至 20%： 6分至 10分 10%至 15%： 4分至 6分 5%至 10%： 2分至 4分 2%至 5%： 0分至 2分 2%以 下 ： 0分 主營業(yè)務收入增長率 =（本年 主營業(yè)務利潤 去年同期主營業(yè)務利潤） /去年同期主營業(yè)務利潤 100% 特別說明：由于信托公司公開披露的信息中未涉及現金流量，所以與現金有關的財務指標，如 經營現金流量對銷售收入的比率、經營活動凈現金流量與營業(yè)利潤比率、投資活動凈現金流量與投資收益比率、凈現金流量與凈利潤比率、資產 的經營現金流量回報率等由于缺少具體數據而暫未列出。而主營業(yè)務收入增長率等指標由于信托公司近兩年處于發(fā)展初期，個體差異非常大，以主營業(yè)務收入增長率為例，在 2020 年度信托公司披 15 露的年報中，最高的新華信托股份有限公司為 %，最低的內蒙古信托為 %，故不具有代表性，采用銀行業(yè)同業(yè)指標作為參考數字，結合當前信托公司發(fā)展態(tài)勢，提出自己的見解。 （二）定性指標 經營者對財務風險管理的意識和重視程度。（ 10 分） 經營者對財務風險的管理程度，往往決定著一個企業(yè)財務管理的水平。 從不重視、比較重視、 重視、非常重視等方面，依次可以定分值此為 13 分， 35 分，58 分， 810 分。 企業(yè)財務制度的健全性、合法性、持續(xù)性。（ 10 分） 企業(yè)財務制度的執(zhí)行性。（ 10 分） 企業(yè)財務控制環(huán)境。（ 10 分） 企業(yè)財務自動化程度及可靠性。（ 10 分） 第四部分 信托公司管理風險控制 （一）法人治理結構方面（ 27分） 股東會、董事會、監(jiān)事會是否健全（ 3分） 股東數量（ 2分） 最大股東占比（含關聯表決權）（ 5分） 獨立董事狀況（ 5分） 主要考察信托公司是否設有獨立董事，獨立董事的權利及其意見權 威性。 董事會成員素質（ 5分） 主要考察信托公司董事會成員結構是否互相匹配，互相補充，如知識結構，性格結構，專業(yè)結構等。 監(jiān)事會是否真正履行權利義務（ 5分） 主要考察監(jiān)事會是否每年召開，是否提交具有獨立性的工作報告，工作報告的質量等。 董事長、總經理是否分設（ 2分） （二）經營管理（ 20分） 發(fā)展戰(zhàn)略是否明確（ 10 分） 部門設置是否符合監(jiān)管要求（ 5分） 是否按監(jiān)管部門要求進行前、中、后臺分開。職責是否明確。 內控制度是否健全（ 5分） 是否具有完善的業(yè)務操作流程和規(guī)范的管理制度，是否涵蓋了公司業(yè)務的各 個層面。 （三）內控機制（ 18分） 是否設置專門機構（ 3分） 業(yè)務流程是否完善、先進（ 5分） 內部信息渠道是否有效（ 10 分） （四）信托公司人力資源風險控制（ 35 分） 信托公司人力資源管理主要是圍繞公司發(fā)展目標，以績效管理為基礎，以用工分配機制為杠桿，以能力建設為支撐，完善員工干事創(chuàng)業(yè)的動力體系。在督促提高從業(yè)人員業(yè)務素質的過程中，逐步防范從業(yè)人員的行為風險和操作風險，尤其是關鍵崗位工作人員的行業(yè)風險和道德風險。 人力資源管理不僅是工具和方法，更是一種文化。它的深化和提高，將使一切符合 16 企業(yè)精神和 工作理念的思想得到弘揚，讓一切符合企業(yè)核心價值觀的行為得到肯定，從而可有效地規(guī)避和防范風險。 職工素質 (本科以上學歷占比 )（ 5 分） 70%以上： 5 分 50%至 70%： 3分至 5分 30%至 50%： 1分至 3分 30%以下 ： 0分至 1分 員工流動率（ 5 分） 5%以下： 5分 10%至 5%： 6分至 10分 15%至 10%： 0分至 6分 15%以上： 0分 員工流動率 =年內員工申請辭職人數 /全年平均在冊職工人數 從業(yè)人員涉案率（ 5 分） 1%以下： 5 分 3%至 1%： 3 分至 5 分 3%以上： 0 分至 3 分 從業(yè)人員涉案率 =年內涉 案人數 /全年平均在冊職工人數 從業(yè)人員違紀率（ 5 分） 3%以下： 5 分 5%至 3%： 3 分至 5 分 5%以上： 0 分至 3 分 從業(yè)人員違紀率 =年內違紀處理人數 /全年平均在冊職工人數 人力資源儲備情況。（ 5 分） 信托公司是否加強職工培訓，鼓勵職工進修。積極探索符合各類人才特點和成長規(guī)律的開發(fā)體系。把員工期望自身進步、收入提高的意愿轉化為提高學習力、提高工作業(yè)績的內在動力，使員工自覺地調整和優(yōu)化知識結構，提高業(yè)務素質和工作技能。 效考核管理體系。（ 10 分） 主要考察信托公司是否全面推行績效管理，引導員工注意力集中 于素質、能力和業(yè)績的提升上。 分配體系是否體現效率優(yōu)先。不斷優(yōu)化薪酬組合形式，強化分配激勵與約束的雙重作用，形成責權利統(tǒng)一的良好導向。 第五部分 信托公司風險的考核與評價 一、信托公司風險評價 進行風險度判斷的目的，在于根據風險狀態(tài)，對公司的經營決策進行相應調整，以達到防范風險、規(guī)范經營、提高經營效率和效果。 （一） 項指標評價 在對每一單項指標得出分值，匯總得出總分，對照下表，得出風險度預測。 風險度預測表 分值 風險度 風險評價 建議和措施 90 分以上 小 企業(yè)風險管理好 繼續(xù)保持，并注意動態(tài)變化 17 8089 較小 風險管理較好 注意風險動態(tài)變化，警惕可能出現的預警趨勢。 7079 適中 存在一定風險 企業(yè)應密切關注潛在風險，采取有力措施進行化解。 6069 一般 存在較大風險 企業(yè)應重點理順業(yè)務流程，加強風險控制，化解風險。 60 以下 較差 風險大 企業(yè)重新審定該類業(yè)務，構建風險防范體系，切實采取有力措施進行風險控制。 （二）綜合考評信托公司總風險狀態(tài) 總風險狀態(tài)采用加權算術模型計算。 即總風險狀態(tài)綜合分值 =∑（各指標風險狀態(tài)分值 對應權重） 根據各指標權重表計算出綜合分值后，匯總得出總分值 ，得出風險度。 各指標權重表 指標名稱 權重 信托業(yè)務總體指標 30% 自營業(yè)務總體指標 30% 資金運營和財務管理指標 10% 經營管理指標 30% 信托公司風險綜合評定表 分值 風險度 風險評價 90 分以上 小 企業(yè)風險管理好 8089 較小 風險管理較好 7079 適中 存在一定風險 6069 一般 存在較大風險 60 以下 較差 風險大 二、信托公司提高風險管理的徐徑和建議 風險管理不僅對信托公司的發(fā)展有舉足輕重的影響，而且對其生存也至關重要。對于信托投資公司來說，只 有不斷提高風險管理水平，卓有成效地開展風險控制工作，才能最終建立起能夠產生持續(xù)競爭優(yōu)勢的核心能力，才能實現信托業(yè)的健康、快速發(fā)展，可以從以下三個層次提高風險管理能力。 （一） 完善的法人治理結構是信托公司風險管理的前提。 建立完善的法人治理結構， 并 建立由董事會、經理層和部門崗位組成的三個層次構成的風險控制框架： —— 董事會是信托公司內部控制的一級層次。應注重 落實董事會 和監(jiān)事會 的權力， 增選獨立董事 補充董事會的人員構成。 董事會主要職責是通過授權、關聯交易制度、重大事項的風險控制、內部審計等方面發(fā)揮內控主導作用。 董事會內部控制職能主要體現在對經理層授權，設立風險控制委員會、審計部，對經營風險狀況作系統(tǒng)評估，進行定期或不定期的專項審計，保證信息的真實性。 —— 經理層在董事會授權范圍內，通過對日常業(yè)務的風險管理實施控制。 —— 明確崗位職責，加強員工風險意識，完善信息作業(yè)流程，執(zhí)行崗位風險控制。 （二）規(guī)范、完善的制度和業(yè)務操作流程是開展風險管理的基礎。 18 根據《信托法》及配套政策構建 信托 公司 方方面面的規(guī)范的制度，尤其是業(yè)務制度。完善的業(yè)務制度和操作流程是控制風險的依據和標準。 （三）把各項措施落到實處是進行風險控制的關鍵 。 信托公司經理層應督促各項制度的執(zhí)行情況，并建立有效的信息溝通渠道，通過靈敏的信息反饋，快速做出應對措施，及時改進，把各種風險的影響降低到最小。 中信信托新一屆董事會準備通過了 “ 董事會議事規(guī)則 ” 和 “ 風險控制委員會議事規(guī)