【正文】 制訂自營業(yè)務(wù)中長期發(fā)展戰(zhàn)略，保證自營業(yè)務(wù)的安全性、流動性，使自有資金安全增值，壯大公司實力，增強公司抗風(fēng)險能力，使公司價值最大化。 （一）定量指標(biāo) 自營業(yè)務(wù)收益率（ 15分） 自營業(yè)務(wù)收益率 =（當(dāng)年度自營業(yè)務(wù)除股權(quán)投資外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入 +當(dāng)年度自營業(yè)務(wù)股權(quán)投資產(chǎn)生的凈 收益） /年均凈資產(chǎn) 100% 8%以 上 ： 15分 6%至 8%： 9分至 15分 4%至 6%： 6分至 9分 2%至 4%： 3分至 6分 2%以 下 ： 0分至 3分 自營業(yè)務(wù)收益增長率（ 15分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 9分至 15分 10%至 15%： 6分至 9分 6%至 10%： 3分至 6分 5%以 下 ： 0分至 3分 自營業(yè)務(wù)收益增長率 =（當(dāng)年度自營業(yè)務(wù)收益總和 上當(dāng)年度自營業(yè)務(wù)收益總和） /當(dāng)年度自營業(yè)務(wù)收益總和 100% 自營業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)率（ 15分） 5%以下： 15分 10%至 5%： 10分至 15分 15%至 10%： 6分至 10分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 自營業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)率 =自營業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)（次級類 +可疑類 +損失類） /自營業(yè)務(wù)總額 100% 最大單一客戶、集團客戶 集中 比率（ 10分） 評分時取兩項得分中較低一項分值。 最大單一客戶 集中 比率 6%以下： 10分 10%至 6%： 8分至 10分 5 12%至 10%： 6分至 8分 14%至 12%： 4分至 6分 16%至 14%： 0分至 4分 16%以上： 0分 集團客戶 集中 比率 15%以下： 10分 25%至 15%： 8分至 10分 35%至 25%： 6分至 8分 45%至 35%： 4分 至 6分 55%至 45%： 0分至 4分 55%以上： 0分 集團客戶集中比率 =集團客戶從公司自營業(yè)務(wù)融資總額 /年均凈資產(chǎn) 100%。 集團客戶的概念見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。 (二 )定性指標(biāo) 自營業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略是否明確、執(zhí)行情況（ 10分）。 主要考查信托公司是否制訂了自營業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展計劃是否明晰及業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行情況。要重點分析發(fā)展戰(zhàn)略是否符合適合企業(yè)發(fā)展，執(zhí)行是否得力，如出現(xiàn)執(zhí)行不力情形具體進行原因分析。 自營業(yè)務(wù)收入整體發(fā)展趨勢（ 10分）。 重點把握自營業(yè)務(wù)整體 收入是否是上升趨勢，自營業(yè)務(wù)中收入構(gòu)成與資產(chǎn)分布對應(yīng)情況，全部收入中當(dāng)年度有現(xiàn)金流入占比情況，收入中應(yīng)收賬款的質(zhì)量等方面。 1） 整體收入是否是上升趨勢及上升幅度。（ 2 分） 2） 自營業(yè)務(wù)收入構(gòu)成與資產(chǎn)分布對應(yīng)情況。（ 2 分） 3） 全部收入中當(dāng)年度有現(xiàn)金流入占比情況。（ 3 分） 以超過 60%、 70%、 80%計，分別計 03 分。 4） 收入中應(yīng)收賬款的質(zhì)量。（ 3 分） 大部分應(yīng)收賬款賬齡可以 年、 1 年、 1 年以上為參考依據(jù)，分別計 03 分。 自營 業(yè)務(wù) 風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括 部門設(shè)置情況、自營業(yè)務(wù)操 作流程、 風(fēng)險管理制度和措施能否有效 控制風(fēng)險 的發(fā)生（ 15分） 。 1） 是否建立了自營業(yè)務(wù)相對獨立部門，前、中、后臺操作職責(zé)是否清晰等。（ 3分） 2） 自營業(yè)務(wù)決策程序是否獨立、有效、暢通。（ 2分） 3） 營業(yè)務(wù) 調(diào)查制度建立 情況 以及 運作項目 調(diào)查報告的質(zhì)量。（ 3分） 4） 建立嚴(yán)格、獨立的 自營業(yè)務(wù) 審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 3分） 5） 是否建立 自營業(yè)務(wù)后期 檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 6） 自營業(yè)務(wù) 檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 營業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)構(gòu)成及發(fā)展趨勢。（ 10分） 1）不良資產(chǎn)中可疑、損失類占比情況。（ 3 分） 2）不良資產(chǎn)逐年清收情況及執(zhí)行力度。（ 3 分） 3）是否有明確的措施進行消化及執(zhí)行情況。（ 4 分） 四、信托公司貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的內(nèi)容、指標(biāo)及預(yù)警 貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制是全過程的，作好事前調(diào)查，事中審查，貸后檢查，尤其是對貸款企業(yè)的考察及貸款項目的考察，防止不良貸款的發(fā)生。以貸款企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)主要了解其具體的財務(wù)狀況、經(jīng)營方針、經(jīng)營現(xiàn)狀、盈利能力、市場狀況、同業(yè)競爭狀況等。尤其是貸后檢查，要高度重視貸款企業(yè)在后續(xù)經(jīng)營過程中 一些經(jīng)營狀況的改變帶來的風(fēng)險預(yù)警信號。 6 （一） 定量指標(biāo) 不良貸款率（ 15分） 5%以下： 15分 10%至 5%： 12分至 15分 15%至 10%： 6分至 12分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 不良貸款率 =（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2020]416號文。 利息回收率（ 15分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 利息回收率 =（本期實際收回利息 收回的前期積欠利息） /本期應(yīng)收回利息 100% 估計貸款損失率（ 10分） 3%以下： 10分 6%至 3%： 8分至 10分 9%至 6%： 6分至 8分 12%至 9%： 4分至 6分 15%至 12%： 0分至 4分 15%以上： 0分 估計貸款損失率 =（正常類貸款 1%+ 關(guān)注類貸款 2%+ 次級類貸款 20%+ 可疑類貸款 40%+ 損失類貸款 100% ） /貸款余額 100% 撥備覆蓋率（ 10分） 100%以上： 10分 70%至 100%： 7分至 10分 40%至 70%： 4分至 7分 15%至 40%： 0分至 4分 15%以下： 0分 撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備 +專項準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備） /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） 有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項 準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2020]98號文。 （二） 定性因素（ 50分） 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對信托公司整體 信托貸款 資產(chǎn)安全狀況的影響（ 10分） 主要考察信托公司不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析信托公司不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分 “ 分子 ” 和 “ 分母 ” 因素的影響。 評分原則： ① 不良貸款余額和不良貸款率 “ 雙降 ” 的，得滿分。 ② 不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于 3分。 ③ 不良貸款余額和不良貸款 率 “ 雙升 ” 的，不得分。 ④ 視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。 貸款行業(yè)集中度以及對信托公司資產(chǎn)安全狀況的影響（ 10分） 主要考察信托公司貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù) 等，以及風(fēng)險狀況對信托公司資產(chǎn)安全狀況的影響。 信貸風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款 “ 三查 ” 制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（ 10分） 主要通過對信托公司不良貸款增量的原因 分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。 7 1) 是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（ 2分） 2) 是否建立嚴(yán)格、獨立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 3) 是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 4) 是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（ 2分） 5) 貸款檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 評分原則： ① 信托公司未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于 5分。 ② 存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。 貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（ 10 分） 1) 信托公司是否根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》制定分 類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（ 3分） 2) 信托公司是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；信托公司是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。信托公司的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（ 2分） 3) 信托公司的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（ 3分） 4) 信托公司是否建立了 與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；信托公司是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（ 2分） 評分原則： ① 信托公司五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于 3分。 ② 信托公司未建