【文章內(nèi)容簡介】 立貸款五級分類制度的，不得分。 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（ 10 分） 主要考察信托公司是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（ 質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，信托公司是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煨磐泄颈ＷC貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析信托公司抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。 四、證券投資業(yè)務的風險控制及評估預警 信托公司證券投資業(yè)務風險控制的重點在于防范規(guī)模失控、超越授權、操縱市場、內(nèi)幕交易、保密不嚴、未及時止損、關聯(lián)交易等。 （一）定量指標 證券投資近三年年均收益率（ 15 分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 12分至 15分 10%至 15%： 10分至 12分 5%至 10%： 4分 至 10分 2%至 5%： 0分至 4分 2%以 下 ： 0分 證券投資近三年年均收益率 =∑ （每年證券投資收益 /年均證券投資金額） /3 證券投資損益率與大盤指數(shù)相對變化率相對比率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 8%至 10%： 8分至 10分 6%至 8%： 6分至 8分 4%至 6%： 4分至 6分 2%至 4%： 2分至 4分 8 2%以 下 ： 0分至 2分 證券投資損益率與大盤指數(shù)相對變化率相對比率 =證券投資損益率 大盤指數(shù)相對變化率 證券投資損益率 =（報告期內(nèi)證券投資期末市值 期初市值） /期初市值 100% 大盤指數(shù)相對變化率 =（報告期內(nèi)大盤指數(shù) 最高點 最低點） /報告期內(nèi)大盤指數(shù)最（高）低點 100% 股票投資占證券投資資金總量的比率（ 5 分） 50%以下： 5分 50%至 70%： 3分至 5分 70%至 80%： 0分至 3分 80%以上： 0分 股票投資占證券投資資金總量的比率 =用于股票投資的資金原值 /證券投資資金總量 100% 證券投資風險度測評 223。值（ 10 分） 2以 上 ： 0分 2： 3分至 0分 ： 6分至 3分 ： 10分至 6分 ： 6分至 3分 下 ： 0分至 3分 證券投資備選品種及時段使用率（ 10 分） 90%以 上 ： 10分 75%至 90%： 6分至 10分 60%至 75%： 4分至 6分 50%至 60%： 0分至 4分 50%以 下 ： 0分 證券投資備選品種及時段使用率 =真正投資的證券品種數(shù)和真正投資于的價格段位數(shù)量 /證券投資備選品種數(shù)量和備選品種投資價格段位數(shù)量 100% （二）定性指標 證券投資業(yè)務 風險管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括部門設置情況、業(yè)務操作流程、 風險管理制度和措施能否有效 控制風險 的發(fā)生（ 20分） 。 1)是否建立了相對獨立部門，前、中、后臺操作職責是否清晰。（ 3分） 2)業(yè)務決策程序是否 獨立、有效、暢通。（ 2分） 3)建立嚴格、獨立的 業(yè)務決策 制度并嚴格執(zhí)行。（ 3分） 4)業(yè)務操作過程中，是否遵守國家有關法律，單筆證券投資信托單獨賬戶并單獨管理。 5）是否設有逐日盯市制度及止損點等風險防范措施。（ 5分） 5)業(yè)務 檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 證券投資業(yè)務投資策略及有效性。 （ 15分） 要求有證券投資經(jīng)理負責的明確投資策略、有效的投資決策系統(tǒng)、高效的執(zhí)行系統(tǒng)和靈敏的信息反饋系統(tǒng)。 證券投資業(yè)務中關聯(lián)交易的情況。 （ 15分） 證券投資業(yè)務中必須遵守國家有關法律法規(guī)對關聯(lián)交易的規(guī)定。 五、實業(yè)投 資業(yè)務的風險控制及評估預警 實業(yè)投資業(yè)務主要考察信托公司所選實業(yè)投資項目行業(yè)政策、國家產(chǎn)業(yè)政策及項目未來營運能力、現(xiàn)金流量分析，分析項目本身所蘊含的風險度，通過對合作伙伴、市場競爭 9 對手的調(diào)查，分析項目建成后管理方面的經(jīng)營難度，及項目運營過程中董事會等權力機構是否合法經(jīng)營及經(jīng)營業(yè)績。 （一） 定量指標 實業(yè)投資的年均回報率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 5%至 10%： 8分至 10分 3%至 5%： 4分至 8分 2%至 3%： 1分至 4分 2%以 下 ： 0分 實業(yè)投資的年均回報率 =∑（各項目年均回報率 各項目所占實業(yè)投資總金額比重） 實業(yè)投資項目按計劃順利投產(chǎn)率（ 10 分） 95%以 上 ： 10分 90%至 95%： 6分至 10分 85%至 90%： 3分至 6分 80%至 85%： 0分至 3分 80%以 下 ： 0分 實業(yè)投資項目按計劃順利投產(chǎn)率 =按計劃順利投產(chǎn)的項目 /總投資項目數(shù) 100% 有控制權的實業(yè)投資項目所占比率（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 有控制權的實業(yè)投資項目所占比率 =有控制權的實業(yè)投資項目 /總投資項目數(shù) 100% 所謂對項目享有控制權，可 參考《企業(yè)會計準則》中對關聯(lián)企業(yè)的定義。 近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目所占比例（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目所占比例 =近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目 /總投資項目數(shù) 100% 不良資產(chǎn)率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良資產(chǎn)率 =（次級類 資產(chǎn) +可疑類 資產(chǎn) +損失類 資產(chǎn) ） /實業(yè)投資 總 余額。有關次級類、可疑類、損失類的概念 可參考貸款五級分類標準 。 （二） 定性指標 實業(yè) 投資業(yè)務 風險管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括 部門設置情況、業(yè)務操作流程、 風險管理制度和措施能否有效 控制風險 的發(fā)生（ 15分） 。 1)是否建立了相對獨立部門，前、中、后臺操作職責是否清晰。（ 3分） 2)業(yè)務決策程序是否獨立、有效、暢通。（ 2分） 3)建立嚴格、獨立的 業(yè)務決策 制度并嚴格執(zhí)行。（ 3分） 4）實業(yè)投資項目進行投資前的論證工作及論證工作的質(zhì)量。（ 5分） 10 5)業(yè)務 檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 有控制 權的實業(yè)投資項目是否有高管派駐。（ 10 分） 重點考察企業(yè)對項目是否享有控制權，及實施控制權的方式和有效性。 實業(yè)投資項目退出機制是否完善。（ 15 分） 實業(yè)投資項目退出渠道安排，及可行性。 不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢。（ 10 分） 1）是否制訂了不良資產(chǎn)的化解對策及對策的有效性。（ 5 分） 2）不良資產(chǎn)形成原因中是存在管理不善等主觀因素。（ 3 分） 3）信托公司是否有足夠能力安排處理化解不良資產(chǎn)。（ 2 分） 六、融資租賃業(yè)務的風險控制及評估預警 融資租賃業(yè)務要通過對承租方的調(diào)查了解，判斷其現(xiàn)金流狀況，是否具備償還租金的能力；通過對設備供應方的考察，了解租賃物的使用價值、設備科技含量、同類設備市場價值、變現(xiàn)能力等。在融資租賃業(yè)務后期對承租方的日常檢查，可以參考貸款的后期管理。 （一）定量指標 年均收益率（ 10 分） 7%以 上 ： 10分 6%至 7%： 8分至 10分 5%至 6%： 5分至 8分 3%至 5%： 1分至 5分 2%至 3%： 0分至 1分 2%以 下 ： 0分 融資租賃的年均回報率 =∑（各項目年均回報率 各項目所占融資租賃總金額比重） 租金及時收回率（ 15 分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 租金及時收回率 =本期應收租金總額 /本期實收租賃總額 100% 不良資產(chǎn)率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良資產(chǎn)率 =（次級類 資產(chǎn) +可疑類 資產(chǎn) +損失類 資產(chǎn) ） /融資租賃總 余額。有關次級類、可疑類、損失類的概念 可參考貸款五級分類標準 。 估計變現(xiàn)損失率 （ 10分） 3%以下： 10分 6%至 3%： 8分至 10分 9%至 6%： 6分至 8分 12%至 9%： 4分至 6分 15%至 12%： 0分至 4分 15%以上： 0分 估計 變現(xiàn) 損失率 =（正常類資產(chǎn) 1%+ 關注類資產(chǎn) 2%+ 次級類資產(chǎn) 20%+ 可疑類資產(chǎn)