【導(dǎo)讀】第二章項目背景及建設(shè)的必要性…………………第三章市場需求預(yù)測與與建設(shè)規(guī)?！诹缕髽I(yè)組織和勞動定員………………………第八章投資估算與資金籌措………………………市東部，目前企業(yè)生產(chǎn)的“石泉洞”牌礦泉水是從地下深度2，面積1100平方米，現(xiàn)有職工26人。生產(chǎn)主要產(chǎn)品有偏硅酸復(fù)合。型礦泉水、五加侖桶水、功能飲料、功能酒等。公仆杯指定產(chǎn)品，開始打入國家機關(guān)飲用水。和龍市是長白山區(qū)23個縣市中唯一的國家級生態(tài)示范區(qū)，同。合擴大生產(chǎn)飲用礦泉水和有機鍺系列保健產(chǎn)品開發(fā)。濟優(yōu)勢，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展方向。項目達產(chǎn)后，年平均可。健品，市場前景廣闊，建設(shè)條件良好，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，因此，項目的建設(shè)是可行的。

　　

【正文】 2020 年 1 月 生產(chǎn)線投入生產(chǎn) 項目實施進度表 表 7— 1 序號 年月份 名 稱 2020 年 2020年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 編制可研及可研審批 — — 2 初步設(shè)計施工圖設(shè)計 — 3 落實資金及設(shè)備定貨 — — — — — — 4 土建施工及設(shè)備安裝 — — — — — — — 5 設(shè)備調(diào)試生產(chǎn)線試運轉(zhuǎn) — 6 生產(chǎn)線投入生產(chǎn) — 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第八章 投資估算與資金籌措 34 第八 章 投資估算與資金籌措 編制依據(jù) 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 《吉林省建筑工程概算定額》 《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》 相關(guān)單位提供的技術(shù) 數(shù)據(jù) 投資估算說明 項目建筑面積 8650 平方米， 其中原有 1100 平方米，新建7550 平方米。 生產(chǎn)礦泉水 100000 噸 （ 20200 萬瓶） /年， 其中 新增產(chǎn)量 90000 噸， 生產(chǎn) 20200 噸（ 4000 萬 瓶） /年 有機鍺飲料，生產(chǎn) 2020 噸（ 400 萬 瓶） /年有機鍺酒 。 項目建設(shè)期 一年 ，第二年（ 2020 年） 開始 生產(chǎn)負(fù)荷 為 100%。 編制基數(shù) 根據(jù)《吉林省建筑工程投資估算指標(biāo)》、同類工程指標(biāo)及結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，并參照近期竣工的同類工程，用類比法進行測定計算。 項目選用的設(shè)備均按國際國內(nèi)市場現(xiàn)行價格計算（含運輸費用及其他費用）。 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第八章 投資估算與資金籌措 35 根據(jù)類別取其價值的 5— 10%，水暖電的安裝按《吉林省建筑工 程預(yù)算定額》計算。 根據(jù)項目建筑工程規(guī)模和設(shè)備安裝工程量，基本預(yù)備費按 5%計取，漲價預(yù)備費按 0 計取。 總投資估算 項目總投資 萬元，其中：建設(shè)期投資 萬元，建設(shè)期投資中 已有固定資產(chǎn) 萬元，新增 固定資產(chǎn)投資，建設(shè)期利息 萬元；流動資金 萬元。 經(jīng)計算，項目建設(shè)期投資 萬元 ，已有固定資產(chǎn) 萬元，新增建設(shè)期投資 萬元 。 新增建設(shè)期投資費用 具體構(gòu)成如下： 建筑工程費： 萬元； 設(shè)備購置費： 萬元； 安裝工程費： 萬元； 其它費用： 萬元； 建設(shè)期利息 萬元。 項目流動資金采用分項詳細(xì)估算。經(jīng)計算，項目流動資金。 資金籌措 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第八章 投資估算與資金籌措 36 新增 固定資產(chǎn)投資 萬元中，申請銀行貸款 萬元，貸款利息按 %計取，其余 萬元由項目單位自籌解決。 流動資金 萬元中，申請銀行貸款 萬元，貸款利息按 %計取，其余 萬元由項目單位自籌解決。 固定資產(chǎn)投資 2020 年全部投入。 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第八章 投資估算與資金籌措 37 投 資 估 算 表 表 8— 1 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 估算價值 合計 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 備注 土建工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 單位 數(shù)量 指標(biāo)（元） 一 第一部分 1 生產(chǎn)車間 平方米 5200 有機鍺飲料車間 平方米 1100 礦泉水車間 平方米 3600 800 有機鍺酒車間 平方米 500 800 2 輔助生產(chǎn)車間 成品庫 平方米 1000 600 原料庫 平 方米 800 600 辦公室 平方米 200 800 車庫 平方米 400 600 水泵房 平方米 200 700 3 公用工程 鍋爐房 平方米 200 700 變電所 平方米 50 700 給排水工程 收發(fā)室 平方米 50 800 職工宿舍 平方米 500 800 廁所 平方米 50 700 圍墻 延長米 400 200 混凝土地面 平方米 1000 70 綠化 平方米 1000 10 消防 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第八章 投資估算與資金籌措 38 投 資 估 算 表 表 8— 2 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 估算價值 合計 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 備注 土建工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 單位 數(shù)量 指標(biāo)（元） 防污水防洪工程 增設(shè)配套水管 米 4100 設(shè) 8 寸管 第一部分合計 二 第二部分其他費用 4 工程籌建費 項目前期工作費 建設(shè)單位管理費 監(jiān)理費 5 生產(chǎn)準(zhǔn)備費 職工培訓(xùn)費 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 6 其他工程費 設(shè)計費 預(yù)算及可研費 7 土地購置費 平方米 8000 150 第二部分合計 第一、第二部分合計 第三部分預(yù)備費 8 基本預(yù)備費 5% 第一、二、三部分合計 9 建設(shè)期利息 建設(shè)期投資 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第九章 財務(wù)評價 39 第九 章 財務(wù)評價 編制依據(jù) 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》 國家和地方的現(xiàn)行金融和財稅制度、法規(guī)、政策。 項目單位提供的相關(guān)數(shù)據(jù)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項目建筑面積 8650 平方米，其中原有 1100 平方米，新建7550 平方米。生產(chǎn)礦泉水 100000 噸（ 20200 萬瓶） /年，其中新增產(chǎn)量 90000 噸，生產(chǎn) 20200 噸（ 4000 萬瓶） /年有機鍺飲料，生產(chǎn) 2020 噸（ 400 萬瓶） /年有機 鍺酒。 項目建設(shè)期一年，第二年（ 2020 年）開始生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 項目定員 150 人。 總成本估算說明 原材料數(shù)量及單價詳見附表 3。 主要輔助材料單價及數(shù)量詳見附表 4。 、動力、水 煤炭 340 元 /噸、電費 元 /萬度計算。 工廠年均管理干部 工資按 14400 萬元計取、 技術(shù)人員工資按延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第九章 財務(wù)評價 40 18000 萬元計取、工人工資 12020 元 /年計取，福利、社會保險基金包括工資之中，不另取。 采用分類折舊法 ，折舊年限分別為：建筑按 20 年折舊，殘值率為 10%；機器設(shè)備及其他費用 10 年拆舊，殘值率為 5%。經(jīng)計算，正常年折舊費分別為 萬元、 萬元和 萬元。無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)分別按 10年和 5年等額攤銷，經(jīng)計算正常年攤銷分別為 萬元和 萬元。 固定資產(chǎn)維修費按固定資產(chǎn)原值的 5%計取，每年提取額為。 銷售費用按銷售收入的 3％計取，其他管理費按管理人員和技術(shù)人員工資的 200%計取，正常年每年支出 萬元和 31 萬元。 用 經(jīng)計算，項目年平均總成本 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。項目年經(jīng)營成本 萬元。 銷售收入 500ml 裝的 礦泉水 ，正常年產(chǎn)量為 20200 萬瓶 /年，銷售價格按 元 /瓶計算，正常年銷售收入為 萬元。 延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第九章 財務(wù)評價 41 500ml 裝的 有機鍺飲料 ，正常年產(chǎn)量為 4000 萬瓶 /年，銷售價格按 元 /瓶計算，正常年銷售收入為 萬元。 有機鍺酒，正常年產(chǎn)量為 400 萬瓶 /年，銷售價格按 元 /瓶計算，正常年銷售收入為 萬元。 正常年銷售 總 收入為 萬元。 稅金及附加 本項目年平均上繳稅金及附加 萬元。 礦泉水、 有機鍺 飲料 銷項稅按 17%計取， 有機鍺酒銷項稅按 41%計取， 酒類消費稅每瓶按 元 計取 ， 城市維護建設(shè)稅按 銷項稅的 7%計取，教育附加費按 銷項稅的 3%計??；外購材料、包裝材料、水、 油、 電等按17%進項稅，燃料按 13%進項稅計取。 損益預(yù)測 通過項目的損益計算，年平均實現(xiàn)利潤 萬元，所得稅按 25%計算，年平均上繳所得稅 萬元，稅后平均實現(xiàn)利潤 萬元。投資平均利潤率 ％，投資平均利稅率 ％。 清償能力分析 本項目固定資產(chǎn)投資貸款 萬元，貸款年利率按 ％計算。償還固定資產(chǎn)投資貸款來源于未分配利潤、折舊和攤銷。經(jīng)計算，項目貸款償還期為 2 年（包括建設(shè)期）。 現(xiàn)金流量分析 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量計算，全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ I＝ 12％）為 萬元，投資回收期延邊石泉洞民族飲品有限公司擴建項目 第九章 財務(wù)評價 42 為 年；全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ I＝ 12％）為 萬元，投資回收期為 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡點為 ％，即項目生產(chǎn)達到設(shè)計能力的％時即可保本，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 就經(jīng)營成本、收入和投資的因素對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值的敏感程度觀察分析，項目對收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之，投資變化不太敏感。 以上財務(wù)評價結(jié)果表明，項目的經(jīng)濟效益良好，投資利稅率等各項指標(biāo)均達到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有一定的清償能力和抗風(fēng)險能力。因此，項目在財務(wù)上是可行的。