【導(dǎo)讀】某工程有限公司改建生產(chǎn)廠房項目

　　

【正文】 財務(wù)、施工管理、設(shè)備材料管理、技術(shù)管理等工作。 ：負責(zé)項目建設(shè)的日常行政工作及項目履行單位的聯(lián)絡(luò)接待工作。 ：負責(zé)項目的財務(wù)計劃和實施計劃安排與項目履行單位暴力合同，協(xié)調(diào)等手續(xù)。 ：負責(zé)項目的土建與安裝施工的協(xié)調(diào)與指揮，施工進度安排、施工質(zhì)量及安全監(jiān)督檢查、以及工程驗收工 作。 ：負責(zé)項目設(shè)備材料的定貨、采購和保管、調(diào)撥等項工作。 ：負責(zé)項目的技術(shù)文件、技術(shù)檔案的管理，主持圖紙會審，處理有關(guān)技術(shù)問題。 待項目實施過程中，管理機構(gòu)視實施情況可進行適當調(diào)整。 第九章 項目實施進度 （一）總體設(shè)想 本工程擬在一年內(nèi)完成， 2021 年 4 月開始立項 —— 2021 年 6 月末竣 29 工。 （二）項目實施進度安排 由于本項目是利用原有場地建設(shè)，建設(shè)條件較好，因此可加快前期準備工作速度。項目建設(shè)期分兩個階段： （ 1） 前期工作及施工準備階段，包括： 1） 可行性研究及審批； 2） 立項、初步設(shè)計及 審批； 3） 施工圖設(shè)計及審批、相關(guān)手續(xù)； 4） 工程招投標。 （ 2） 施工階段： 1） 挖土方，基礎(chǔ)施工； 2） 主體工程施工； 3） 裝飾及安裝工程； 4） 設(shè)備安裝及竣工驗收。 第十章 項目投資估算與資金籌措 （一）投資估算 30 本投資估算為 ****宏圖防腐工程有限公司改建生產(chǎn)廠房 項目 ，依據(jù)設(shè)計部門提供的設(shè)計方案和 ****省關(guān)于造價方面的文件，按照工程的相關(guān)文件，編制本投資估算。 （ 1）招標代理服務(wù)費按照國家發(fā)展計劃委員會計價格 [2021]1980號國家計委關(guān)于印發(fā)《招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知計列； （ 2）勘察設(shè)計費按照國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的通知計價格 [2021]10 號計列； （ 3）預(yù)備費計 8%； （ 4）本項目考慮鋪底流動資金； （ 5） ****省建設(shè)工程費用參考標準； （ 6） ****省建設(shè)工程計價依據(jù)建筑工程、裝飾工程計價定額； （ 7）省市有關(guān)工程造價文件。 總投資額為 萬元。 具體分配如下： 建筑工程費： 萬元 安裝工程費 ： 萬元 設(shè)備購置費： 萬元 工程建設(shè)其他費用： 萬元 預(yù)備費： 萬元 鋪底流動資金 ： 萬元 31 各類費用所占百分比示意圖如下： 54%3%0%14%5%24%建筑工程費設(shè)備及工器具購置費安裝工程費工程建設(shè)其它費預(yù)備費鋪底流動資金 （二）資金籌措方式與來源 該工程項目總投資為 萬元，資金來源為 企業(yè)自籌 投資。 第十一章 財務(wù)評價 （一 ）財務(wù)評價依據(jù) 1．《投資項目可行性研究指南》 2．《中華人民共和國公司法》及其實施條例 3．《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則 4．《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則 5．財政部頒發(fā)的《企業(yè)管理制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定。 32 （二）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 項目根據(jù)項目實施進度， 設(shè) 定本項目的建設(shè)期為 1 年，計 算期擬定12 年，根據(jù)同行業(yè)的經(jīng)驗，結(jié)合項目的具體情況。第二年到第十二年為達產(chǎn)期，按第二年達到設(shè)計能力的 100%計算，正常年份的所得稅率按 25%計取。 （三 ）銷售收入估算 1．銷售收入估算 項目達產(chǎn)年第一年生產(chǎn)規(guī)模為產(chǎn)量 1475 萬元 的橡膠輥產(chǎn)品， 項目計算期 12 年，其中建設(shè)期 設(shè)為 1 年。本評價從項目角度，測算各項總體指標。 2．產(chǎn)品營業(yè)稅和銷售稅金及附加估算 本項目實施后，銷售稅金及附加按國家及地方規(guī)定計算，產(chǎn)品繳納營業(yè)稅，稅金為 5%，城市維護建設(shè)稅及教育費附加分別按營業(yè)稅的 7%和 3%計提，另加 1%地方教育附加 。 工程項目達產(chǎn) 年實現(xiàn)增值稅 萬元。 工程項目達產(chǎn) 年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售稅金及附加 萬元。 （四 ）成本費用估算 生產(chǎn) 橡膠輥 主要原材料 大約 消耗： 橡膠 3 噸 /月，用氧氣硫化 100噸 /月， 原材料為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，所有原輔材料及燃料動力價 33 格均為市場價和現(xiàn)行價。計算期 12 年，基準收益率 Ic=10 %。 根據(jù)本工程特點，工程項目維修費用按 萬元 /年考慮。 固定資產(chǎn)折舊費采用年限平均法計算，房屋及建筑物折舊年限 40年，本項目購置設(shè)備折舊年 限 10 年。 4．無形資產(chǎn)攤銷 本項目是在原有廠區(qū)內(nèi)建設(shè)，不購買土地；長期待攤費按 10 年攤銷。 5．其他費用 根據(jù)行業(yè)特點及項目具體情況，管理費用為 萬元。 （五 ）利潤與分配 工程項目 達產(chǎn)年實現(xiàn)利潤總額 萬元。正常年份的所得稅率按25%計取，正常年份的盈余公積金 (含公益金 )按 15％估算。 （六）盈利能力分析 工程項目稅 后 內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，投產(chǎn)后投資回收期為 年。 投資利潤率 %、投資利稅率 %。 （七） 財務(wù)評價結(jié)論 綜上分析與測算， 工程項目 得出主要經(jīng)濟指標如下： 達產(chǎn)年實現(xiàn)銷售收入 萬元； 達產(chǎn) 年實現(xiàn)增值稅 萬元 達產(chǎn)年實現(xiàn)利潤總額 萬元； 34 達產(chǎn)財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 ) % 達產(chǎn)財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10％稅前 ) 萬元； 達產(chǎn)投產(chǎn)后投資回收期 (稅前 ) 年。 達產(chǎn)年實現(xiàn)稅后利潤總額 萬元； 達產(chǎn)年財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 達產(chǎn)年財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10％稅后 ) 萬元； 達產(chǎn)投產(chǎn)后投資回收期 (稅后 ) 年 綜合以上財務(wù)評價指 標可以看出，工程項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于相關(guān)行業(yè)基準收益率，投資回收期短，并低于相關(guān)行業(yè)基準值。投資利潤率、投資利稅率等均高于相關(guān)行業(yè)的平均水平。因此本項目在財務(wù)上是可行的。 第十二章 社會評價 （一）項目對社會的影響分析 宏圖防腐工程有限公司 從事橡膠輥制造已有多年的發(fā)展歷程，技術(shù)力量雄厚，基礎(chǔ)設(shè)施、橡膠輥工藝設(shè)備完善。 而且 擁有專業(yè)的橡膠工程師配方，設(shè)計、生產(chǎn)、銷售為一體的橡膠制品行業(yè)的佼佼者。 生產(chǎn)的 橡膠輥產(chǎn)品 耐磨、耐熱、耐油、高彈性、耐扎傷、耐化學(xué)腐蝕、適用于工業(yè)堿洗、酸洗處理設(shè)備。 該產(chǎn)品對我市鋼鐵企業(yè)以 及其他外市鋼鐵企業(yè)的工業(yè) 堿洗、酸洗處理設(shè)備 提供了質(zhì)量保證。 35 （二）項目與所在地區(qū)互適性分析 宏圖防腐工程有限公司 于 1994 年在 ****區(qū)西區(qū)建設(shè)至今，無論是在政策上還是在環(huán)境配套都得到了 ****區(qū)的大力支持， ****區(qū)提供了一個優(yōu)厚的創(chuàng)業(yè)平臺，以此帶動 ****及周邊地區(qū)的中小企業(yè)發(fā)展，提高科技含量， ****區(qū)從多方面入手，積極打造現(xiàn)代化的工業(yè)環(huán)境。為了給 各個行業(yè) 的發(fā)展提供充裕的空間 。 （三）社會風(fēng)險分析 用地 受制約。 在本廠原有土地上改建廠房，增加了 1300 平方米的建筑面積，對目前來看，近幾年能滿足生產(chǎn)的 需要，隨著市場份額的擴大，將需要更大的發(fā)展空間 。 人員技術(shù)水平的提高 防腐工程 需要 企業(yè)的管理和技術(shù)人員 不斷提高，不斷升級， 對 本 企業(yè)建議從資金、人才等方面研究促進 防腐 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)措施。 在人才培養(yǎng)上 重點鼓勵和獎勵 專業(yè) 人才 再提高 。 （四）社會評價結(jié)論 本項目的投資建設(shè)可以 增進 ****區(qū) 的財政稅收，加強了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的配套，增加當?shù)氐膭趧恿蜆I(yè)，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展， 促進社會的發(fā)展，因此，投資本項目 有助于提高社會效益 。 36 第十三章 研究結(jié)論與建議 （一）結(jié)論 本次項目可行性研究的對象是 ****宏圖 防腐工程有限公司改建生產(chǎn)廠房 項目 ，建筑面積 1300 平方米，開工 2021 年 4 月開工， 2021 年 6月完工，完成生產(chǎn)、 辦公 等基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施的建設(shè)。本報告是咨詢單位在詳細收集和分析與工程建設(shè)項目有關(guān)的各項資料的基礎(chǔ)上，通過大量的調(diào)查、分析、估算，對建設(shè)項目開展了系統(tǒng)深入的研究和評價，編制了本項目可行性研究報告，得出的主要結(jié)論如下。 本工程的建設(shè)方案，適合 本企業(yè) 發(fā)展的需要，在經(jīng)濟上是合理的，在技術(shù)上是可行的，同時具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，項目的建設(shè)是可行的，也是必要的。 （二）建議 從實際使用功能看，考慮到建 設(shè)項目的目的性，必須預(yù)先設(shè)定項目要達到的目的和主要的指標，避免在其生命周期內(nèi)功能滿足不了要求；考慮建設(shè)項目的獨特性，重視設(shè)計要與食品園的整體環(huán)境配套，建筑藝術(shù)與風(fēng)格在其生命周期內(nèi)滿足使用要求。使其具有前瞻性；考慮建設(shè)項目的一次性，關(guān)注建設(shè)項目的工程質(zhì)量，避免由于工程質(zhì)量問題產(chǎn)生質(zhì)量成本（失敗的補救和恢復(fù)工作消耗資源）。 本報告的結(jié)論是本著客觀、公正、全面、科學(xué)的原則，依據(jù)委托方提供的資料，盡量通過現(xiàn)場進行調(diào)查，獲得第一手資料，保證數(shù)據(jù)的代 37 表性，準確性和時效性，估算、分析、預(yù)測后得出的。我們認為，有必要對報告 的有關(guān)事項做出進一步說明： 1．由于市場調(diào)研深度和廣度的局限性，各種費用估算均是初步的。 2．本可行性研究報告中的建設(shè)方案，根據(jù)目前較高水準設(shè)計考慮，現(xiàn)該項目只為初步方案研究階段。 3．建筑工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等都會影響到項目總體目標的實現(xiàn)。因此在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制。 4． 協(xié)調(diào)好水、電、電訊、交通等市政設(shè)施的配套聯(lián)網(wǎng)，亦是項目發(fā)展過程中不可忽視的重要問題。 5．本項目建筑工程量 小 ，施工周期 短。工程建設(shè)中對新舊廠房的銜接處理上要多聽有關(guān)專家的意見 和建議， 有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析、比較、論證。在設(shè)計和施工中吸取國內(nèi)外的建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。 附圖、 附表、附件 ? 附表 1 投資估算表 ? 附表 2 銷售收入和銷售稅金估算表 ? 附表 3 固定資產(chǎn)折舊估算表 ? 附表 4 無形資產(chǎn)及長期待攤費用表 ? 附表 5 總成本費用估算表 38 ? 附表 6 利潤表 ? 附表 7 投資計劃與資金籌措表 ? 附表 8 資金來源與運用表 ? 附表 9 現(xiàn)金流量表