【導(dǎo)讀】某工程有限公司改建生產(chǎn)廠房項(xiàng)目

　　

【正文】 財(cái)務(wù)、施工管理、設(shè)備材料管理、技術(shù)管理等工作。 ：負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的日常行政工作及項(xiàng)目履行單位的聯(lián)絡(luò)接待工作。 ：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃安排與項(xiàng)目履行單位暴力合同，協(xié)調(diào)等手續(xù)。 ：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的土建與安裝施工的協(xié)調(diào)與指揮，施工進(jìn)度安排、施工質(zhì)量及安全監(jiān)督檢查、以及工程驗(yàn)收工 作。 ：負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)備材料的定貨、采購(gòu)和保管、調(diào)撥等項(xiàng)工作。 ：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的技術(shù)文件、技術(shù)檔案的管理，主持圖紙會(huì)審，處理有關(guān)技術(shù)問題。 待項(xiàng)目實(shí)施過程中，管理機(jī)構(gòu)視實(shí)施情況可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 （一）總體設(shè)想 本工程擬在一年內(nèi)完成， 2021 年 4 月開始立項(xiàng) —— 2021 年 6 月末竣 29 工。 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 由于本項(xiàng)目是利用原有場(chǎng)地建設(shè)，建設(shè)條件較好，因此可加快前期準(zhǔn)備工作速度。項(xiàng)目建設(shè)期分兩個(gè)階段： （ 1） 前期工作及施工準(zhǔn)備階段，包括： 1） 可行性研究及審批； 2） 立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)及 審批； 3） 施工圖設(shè)計(jì)及審批、相關(guān)手續(xù)； 4） 工程招投標(biāo)。 （ 2） 施工階段： 1） 挖土方，基礎(chǔ)施工； 2） 主體工程施工； 3） 裝飾及安裝工程； 4） 設(shè)備安裝及竣工驗(yàn)收。 第十章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 （一）投資估算 30 本投資估算為 ****宏圖防腐工程有限公司改建生產(chǎn)廠房 項(xiàng)目 ，依據(jù)設(shè)計(jì)部門提供的設(shè)計(jì)方案和 ****省關(guān)于造價(jià)方面的文件，按照工程的相關(guān)文件，編制本投資估算。 （ 1）招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)按照國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)計(jì)價(jià)格 [2021]1980號(hào)國(guó)家計(jì)委關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》的通知計(jì)列； （ 2）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知計(jì)價(jià)格 [2021]10 號(hào)計(jì)列； （ 3）預(yù)備費(fèi)計(jì) 8%； （ 4）本項(xiàng)目考慮鋪底流動(dòng)資金； （ 5） ****省建設(shè)工程費(fèi)用參考標(biāo)準(zhǔn)； （ 6） ****省建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)建筑工程、裝飾工程計(jì)價(jià)定額； （ 7）省市有關(guān)工程造價(jià)文件。 總投資額為 萬元。 具體分配如下： 建筑工程費(fèi)： 萬元 安裝工程費(fèi) ： 萬元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)： 萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用： 萬元 預(yù)備費(fèi)： 萬元 鋪底流動(dòng)資金 ： 萬元 31 各類費(fèi)用所占百分比示意圖如下： 54%3%0%14%5%24%建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其它費(fèi)預(yù)備費(fèi)鋪底流動(dòng)資金 （二）資金籌措方式與來源 該工程項(xiàng)目總投資為 萬元，資金來源為 企業(yè)自籌 投資。 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一 ）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 1．《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 2．《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例 3．《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則 4．《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則 5．財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)管理制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定。 32 （二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度， 設(shè) 定本項(xiàng)目的建設(shè)期為 1 年，計(jì) 算期擬定12 年，根據(jù)同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目的具體情況。第二年到第十二年為達(dá)產(chǎn)期，按第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%計(jì)算，正常年份的所得稅率按 25%計(jì)取。 （三 ）銷售收入估算 1．銷售收入估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年第一年生產(chǎn)規(guī)模為產(chǎn)量 1475 萬元 的橡膠輥產(chǎn)品， 項(xiàng)目計(jì)算期 12 年，其中建設(shè)期 設(shè)為 1 年。本評(píng)價(jià)從項(xiàng)目角度，測(cè)算各項(xiàng)總體指標(biāo)。 2．產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅和銷售稅金及附加估算 本項(xiàng)目實(shí)施后，銷售稅金及附加按國(guó)家及地方規(guī)定計(jì)算，產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅金為 5%，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別按營(yíng)業(yè)稅的 7%和 3%計(jì)提，另加 1%地方教育附加 。 工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 年實(shí)現(xiàn)增值稅 萬元。 工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售稅金及附加 萬元。 （四 ）成本費(fèi)用估算 生產(chǎn) 橡膠輥 主要原材料 大約 消耗： 橡膠 3 噸 /月，用氧氣硫化 100噸 /月， 原材料為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有原輔材料及燃料動(dòng)力價(jià) 33 格均為市場(chǎng)價(jià)和現(xiàn)行價(jià)。計(jì)算期 12 年，基準(zhǔn)收益率 Ic=10 %。 根據(jù)本工程特點(diǎn)，工程項(xiàng)目維修費(fèi)用按 萬元 /年考慮。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用年限平均法計(jì)算，房屋及建筑物折舊年限 40年，本項(xiàng)目購(gòu)置設(shè)備折舊年 限 10 年。 4．無形資產(chǎn)攤銷 本項(xiàng)目是在原有廠區(qū)內(nèi)建設(shè)，不購(gòu)買土地；長(zhǎng)期待攤費(fèi)按 10 年攤銷。 5．其他費(fèi)用 根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及項(xiàng)目具體情況，管理費(fèi)用為 萬元。 （五 ）利潤(rùn)與分配 工程項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬元。正常年份的所得稅率按25%計(jì)取，正常年份的盈余公積金 (含公益金 )按 15％估算。 （六）盈利能力分析 工程項(xiàng)目稅 后 內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，投產(chǎn)后投資回收期為 年。 投資利潤(rùn)率 %、投資利稅率 %。 （七） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上分析與測(cè)算， 工程項(xiàng)目 得出主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： 達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元； 達(dá)產(chǎn) 年實(shí)現(xiàn)增值稅 萬元 達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬元； 34 達(dá)產(chǎn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 ) % 達(dá)產(chǎn)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10％稅前 ) 萬元； 達(dá)產(chǎn)投產(chǎn)后投資回收期 (稅前 ) 年。 達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)總額 萬元； 達(dá)產(chǎn)年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 達(dá)產(chǎn)年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10％稅后 ) 萬元； 達(dá)產(chǎn)投產(chǎn)后投資回收期 (稅后 ) 年 綜合以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指 標(biāo)可以看出，工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于相關(guān)行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期短，并低于相關(guān)行業(yè)基準(zhǔn)值。投資利潤(rùn)率、投資利稅率等均高于相關(guān)行業(yè)的平均水平。因此本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 第十二章 社會(huì)評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 宏圖防腐工程有限公司 從事橡膠輥制造已有多年的發(fā)展歷程，技術(shù)力量雄厚，基礎(chǔ)設(shè)施、橡膠輥工藝設(shè)備完善。 而且 擁有專業(yè)的橡膠工程師配方，設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售為一體的橡膠制品行業(yè)的佼佼者。 生產(chǎn)的 橡膠輥產(chǎn)品 耐磨、耐熱、耐油、高彈性、耐扎傷、耐化學(xué)腐蝕、適用于工業(yè)堿洗、酸洗處理設(shè)備。 該產(chǎn)品對(duì)我市鋼鐵企業(yè)以 及其他外市鋼鐵企業(yè)的工業(yè) 堿洗、酸洗處理設(shè)備 提供了質(zhì)量保證。 35 （二）項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析 宏圖防腐工程有限公司 于 1994 年在 ****區(qū)西區(qū)建設(shè)至今，無論是在政策上還是在環(huán)境配套都得到了 ****區(qū)的大力支持， ****區(qū)提供了一個(gè)優(yōu)厚的創(chuàng)業(yè)平臺(tái)，以此帶動(dòng) ****及周邊地區(qū)的中小企業(yè)發(fā)展，提高科技含量， ****區(qū)從多方面入手，積極打造現(xiàn)代化的工業(yè)環(huán)境。為了給 各個(gè)行業(yè) 的發(fā)展提供充裕的空間 。 （三）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 用地 受制約。 在本廠原有土地上改建廠房，增加了 1300 平方米的建筑面積，對(duì)目前來看，近幾年能滿足生產(chǎn)的 需要，隨著市場(chǎng)份額的擴(kuò)大，將需要更大的發(fā)展空間 。 人員技術(shù)水平的提高 防腐工程 需要 企業(yè)的管理和技術(shù)人員 不斷提高，不斷升級(jí)， 對(duì) 本 企業(yè)建議從資金、人才等方面研究促進(jìn) 防腐 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)措施。 在人才培養(yǎng)上 重點(diǎn)鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì) 專業(yè) 人才 再提高 。 （四）社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目的投資建設(shè)可以 增進(jìn) ****區(qū) 的財(cái)政稅收，加強(qiáng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的配套，增加當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力就業(yè)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展， 促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展，因此，投資本項(xiàng)目 有助于提高社會(huì)效益 。 36 第十三章 研究結(jié)論與建議 （一）結(jié)論 本次項(xiàng)目可行性研究的對(duì)象是 ****宏圖 防腐工程有限公司改建生產(chǎn)廠房 項(xiàng)目 ，建筑面積 1300 平方米，開工 2021 年 4 月開工， 2021 年 6月完工，完成生產(chǎn)、 辦公 等基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施的建設(shè)。本報(bào)告是咨詢單位在詳細(xì)收集和分析與工程建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)資料的基礎(chǔ)上，通過大量的調(diào)查、分析、估算，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目開展了系統(tǒng)深入的研究和評(píng)價(jià)，編制了本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，得出的主要結(jié)論如下。 本工程的建設(shè)方案，適合 本企業(yè) 發(fā)展的需要，在經(jīng)濟(jì)上是合理的，在技術(shù)上是可行的，同時(shí)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的，也是必要的。 （二）建議 從實(shí)際使用功能看，考慮到建 設(shè)項(xiàng)目的目的性，必須預(yù)先設(shè)定項(xiàng)目要達(dá)到的目的和主要的指標(biāo)，避免在其生命周期內(nèi)功能滿足不了要求；考慮建設(shè)項(xiàng)目的獨(dú)特性，重視設(shè)計(jì)要與食品園的整體環(huán)境配套，建筑藝術(shù)與風(fēng)格在其生命周期內(nèi)滿足使用要求。使其具有前瞻性；考慮建設(shè)項(xiàng)目的一次性，關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目的工程質(zhì)量，避免由于工程質(zhì)量問題產(chǎn)生質(zhì)量成本（失敗的補(bǔ)救和恢復(fù)工作消耗資源）。 本報(bào)告的結(jié)論是本著客觀、公正、全面、科學(xué)的原則，依據(jù)委托方提供的資料，盡量通過現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，獲得第一手資料，保證數(shù)據(jù)的代 37 表性，準(zhǔn)確性和時(shí)效性，估算、分析、預(yù)測(cè)后得出的。我們認(rèn)為，有必要對(duì)報(bào)告 的有關(guān)事項(xiàng)做出進(jìn)一步說明： 1．由于市場(chǎng)調(diào)研深度和廣度的局限性，各種費(fèi)用估算均是初步的。 2．本可行性研究報(bào)告中的建設(shè)方案，根據(jù)目前較高水準(zhǔn)設(shè)計(jì)考慮，現(xiàn)該項(xiàng)目只為初步方案研究階段。 3．建筑工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等都會(huì)影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在工程實(shí)施進(jìn)程中，要加強(qiáng)施工管理，實(shí)行工程監(jiān)理制。 4． 協(xié)調(diào)好水、電、電訊、交通等市政設(shè)施的配套聯(lián)網(wǎng)，亦是項(xiàng)目發(fā)展過程中不可忽視的重要問題。 5．本項(xiàng)目建筑工程量 小 ，施工周期 短。工程建設(shè)中對(duì)新舊廠房的銜接處理上要多聽有關(guān)專家的意見 和建議， 有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對(duì)于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計(jì)和施工中吸取國(guó)內(nèi)外的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。 附圖、 附表、附件 ? 附表 1 投資估算表 ? 附表 2 銷售收入和銷售稅金估算表 ? 附表 3 固定資產(chǎn)折舊估算表 ? 附表 4 無形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表 ? 附表 5 總成本費(fèi)用估算表 38 ? 附表 6 利潤(rùn)表 ? 附表 7 投資計(jì)劃與資金籌措表 ? 附表 8 資金來源與運(yùn)用表 ? 附表 9 現(xiàn)金流量表