【正文】 期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 350萬元。 銀行貸款清償能力分析 無銀行貸款。 不確定實(shí)性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本 55萬元，年銷售收入 350萬元，年總成本 243萬元 ,可變成本 188 萬元。 圖 91 盈虧平衡示意圖 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 26 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（ 萬公斤） 固定成本 55 萬元 保本點(diǎn) 總成本 銷售收入 該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份的經(jīng)營能力利用率達(dá) %可不虧不盈。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入 ,固定成本、變動成本、產(chǎn)量等因素變動時(shí)，對正常生產(chǎn)年利潤，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏感性 分析結(jié)果，見敏感性分析表。 （年銷售收入 年固定成本 年銷售稅金 年變動成本） 100%247。銷售總收入 （ 35055188） 100%247。 350=% 敏感性分析表 項(xiàng)目 正常 情況 銷售收入 固定成本 變動成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷售收入 350 385 315 固定成本 55 變動成本 188 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 27 10 0 +10 變動成本 固定成本 正常年份 % 銷售收入 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動成本變動時(shí) ,對財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品銷售、固定成本、年產(chǎn)量對指標(biāo)影響不大，說明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的全部投資利潤率為%，動態(tài)投資回收期 2 年，靜態(tài)投資回收期 年，項(xiàng)目是可行的。 第十章 社會效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 28 第十章 社會效益分析 社會評價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專業(yè)合作社承擔(dān)實(shí) 施的，將對山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場的經(jīng)營發(fā)展模式已受到肯定。要推動山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動產(chǎn) 業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強(qiáng)、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項(xiàng)目建成后，將對山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。 本項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過項(xiàng)目實(shí)施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對原有茶園進(jìn)行改良，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變原來“盆大刮來稀飯”的現(xiàn)狀，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示 范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會效益分析 29 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要 的意義。 可以促進(jìn)優(yōu)化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益。 通過項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場競爭力，提高項(xiàng)目效益。 推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷售經(jīng)營一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對農(nóng)戶的帶動作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提 出。項(xiàng)目單位通過優(yōu)質(zhì)茶葉示范地種植，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，推動產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)意識，具有重要的作用。 輻射帶動基地 實(shí)施該項(xiàng)目可直接帶動項(xiàng)目區(qū)內(nèi)三個(gè)行政村的 600個(gè)農(nóng)戶， 1600多農(nóng)民種植茶葉，面積 1000畝。 帶動農(nóng)戶 該項(xiàng)目直接帶動農(nóng)戶 600 農(nóng)戶 ,1600 多農(nóng)民種植茶葉 ,可輻射帶第十章 社會效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 30 動項(xiàng)目區(qū)周邊非項(xiàng)目區(qū) 300 多農(nóng)戶 700 多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價(jià) 農(nóng)民增收 該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對農(nóng)戶的帶動作用大，增收明 顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156萬元，人平增收 1700元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收 500元。同時(shí)在加工季節(jié)可安置近 150人就業(yè)，每年人平工資收入在 4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收對比，項(xiàng)目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只 2100元，在項(xiàng)目實(shí)施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收 入 1700元。 非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2021元，通過該項(xiàng)目實(shí)施帶動，可使 300多農(nóng)戶， 700多農(nóng)民年人平增加純收入 500 元。 通過項(xiàng)目的帶動和推動，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶因與項(xiàng)目單位實(shí)行合同種植，科學(xué)管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場價(jià)格出售，平均每畝可獲得近 3000多元收入，而在實(shí)施項(xiàng)目1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示 范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會效益分析 31 前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有 2100多元的收入，因此，項(xiàng)目實(shí)施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改 變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來積極作用。