【正文】 ；%；累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值350萬(wàn)元。 銀行貸款清償能力分析無(wú)銀行貸款。 不確定實(shí)性分析 盈虧平衡分析本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：年固定成本55萬(wàn)元，年銷售收入350萬(wàn)元，年總成本243萬(wàn)元,可變成本188萬(wàn)元。圖91 盈虧平衡示意圖總成本銷售收入5004003002001000保本點(diǎn)固定成本55萬(wàn)元2 4 6 8 10 12（） %可不虧不盈。 敏感性分析敏感性分析的主要因素本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入,固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)量等因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。敏感性分析結(jié)果，見敏感性分析表。（年銷售收入年固定成本年銷售稅金年變動(dòng)成本）100%247。銷售總收入（35055188）100%247。350=%敏感性分析表項(xiàng)目正常情況銷售收入固定成本變動(dòng)成本+10%10%+10%10%+10%10%銷售收入350385315固定成本55變動(dòng)成本188能力利用率（%）29圖92 敏感性分析圖能力利用率14012010080銷售收入變動(dòng)成本固定成本%60402010 0 +10從表中看出,變動(dòng)成本變動(dòng)時(shí),對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大,產(chǎn)品銷售、固定成本、年產(chǎn)量對(duì)指標(biāo)影響不大，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，%，動(dòng)態(tài)投資回收期2年，項(xiàng)目是可行的。第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專業(yè)合作社承擔(dān)實(shí)施的，將對(duì)山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社+基地+農(nóng)戶+市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式已受到肯定。要推動(dòng)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強(qiáng)、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項(xiàng)目建成后，將對(duì)山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用，其帶動(dòng)和拉動(dòng)作用十分顯著。本項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對(duì)原有茶園進(jìn)行改良，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變?cè)瓉?lái)“盆大刮來(lái)稀飯”的現(xiàn)狀，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義?？梢源龠M(jìn)優(yōu)化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢(shì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高項(xiàng)目效益。推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷售經(jīng)營(yíng)一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。項(xiàng)目單位通過(guò)優(yōu)質(zhì)茶葉示范地種植，對(duì)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)意識(shí)，具有重要的作用。 輻射帶動(dòng)基地實(shí)施該項(xiàng)目可直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)三個(gè)行政村的600個(gè)農(nóng)戶，1600多農(nóng)民種植茶葉，面積1000畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶該項(xiàng)目直接帶動(dòng)農(nóng)戶600農(nóng)戶,1600多農(nóng)民種植茶葉,可輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊非項(xiàng)目區(qū)300多農(nóng)戶700多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購(gòu)價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入156萬(wàn)元，人平增收1700元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收500元。同時(shí)在加工季節(jié)可安置近150人就業(yè)，每年人平工資收入在4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對(duì)比分析項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收對(duì)比，項(xiàng)目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只2100元，在項(xiàng)目實(shí)施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收入1700元。非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有2000元，通過(guò)該項(xiàng)目實(shí)施帶動(dòng)，可使300多農(nóng)戶，700多農(nóng)民年人平增加純收入500元。通過(guò)項(xiàng)目的帶動(dòng)和推動(dòng)，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶因與項(xiàng)目單位實(shí)行合同種植，科學(xué)管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場(chǎng)價(jià)格出售，平均每畝可獲得近3000多元收入，而在實(shí)施項(xiàng)目前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有2100多元的收入，因此，項(xiàng)目實(shí)施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來(lái)積極作用。