【正文】 ———————————————————— 29 第十二章 財務(wù)評價 —————————————————————— 30 一、 分析測算說明 —————————————————————— 30 二、 財務(wù)預(yù)測 ———————————————————————— 30 三、 財務(wù)分析 ———————— ———————————————— 32 四、 不確定性分析 —————————————————————— 32 第十三章 風(fēng)險分析 —————————————————————— 33 一、 市場風(fēng)險分析 —————————————————————— 33 二、 工藝設(shè)備風(fēng)險分析 ———————————————————— 33 三、 資源風(fēng)險分析 —————————————————————— 33 四、 組織管理風(fēng)險分析 ———————————————————— 33 第十四章 結(jié)論 ———————————————————————— 34 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目建設(shè)書 （代可行性研究報告） 北京市工程咨詢公司 4 附表： 附表 1 項目總投資估算表 附表 2 有自計劃和資金籌措表 附表 3 銷售收入、銷售稅金及附加估算表 附表 4 固定資產(chǎn)折舊費估算表 附表 5 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 附表 6 流動資金估算表 附表 7 總成本費用估算表 附表 8 損益表 附表 9 借款還本付息計算表 附表 10 現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表 11 現(xiàn)金來源表（自有資金） 附表 12 資金來源與運用表 附表 13 資產(chǎn)負(fù)債表 附件： 附件 1：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件） 附件 2：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司酒產(chǎn)品檢驗報告 附件 3：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司與八十目地村協(xié)議 附圖： 附圖 1：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司平面、立面及各層示意圖 第一章 項目概況 一、 項目概述 1. 項目名稱：北京房山城關(guān)街道八十畝地村柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目 2. 建設(shè)地點：房山區(qū)城關(guān)八十畝地 3. 項目法人：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司 4. 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模： 本項目擬建設(shè)生產(chǎn) 2021 噸系列柿子酒的生產(chǎn)線，建筑面積 7430 平方米，建設(shè)用地面積 20 畝。 5. 項目總投資：為 萬元。其中建設(shè)投資 萬 元，建設(shè)期利息 萬元，鋪底流動資金 萬元。 6. 項目資金籌措方式： 本項目固定資金投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元，申請政府支持 700萬元，其余 700 萬元貸款解決。流動資金的 30%由企業(yè)自籌，其余 70%擬由商業(yè)銀行貸款解決。 7. 建設(shè)周期： 2021 年 11 月至 2021 年 12 月。 8. 主要技術(shù)指標(biāo)： 達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量： 2021 噸 達(dá)產(chǎn)年銷售收入： 6750 萬元 達(dá)產(chǎn)年總成本費用： 萬元 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目建設(shè)書 （代可行性研究報告） 北京市工程咨詢公司 6 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）： 萬元 投資回收期（含建設(shè)期一年）： 年 借款償還期（含建設(shè)起一年）： 年 投資利潤率： % 投資利稅率： % 二、 項目法人單位介紹 項目法人單位 ：北京霧嵐山酒業(yè)有限公司 單位住所：北京市房山區(qū)城關(guān)八十畝地 注冊資金： 500 萬元 法人代表：張志龍 公司簡介： 北京霧嵐山酒業(yè)有限公司時有八十畝地農(nóng)工商公司、北京陸友源科技發(fā)展有限公司與北京龍冠山莊農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司共同出資 500 萬元成立的，屬完全新建的企業(yè)。公司主要生產(chǎn)葡萄酒、柿子酒及其它果酒、目前主要開發(fā)的項目為柿子酒。公司目前已經(jīng)與北京波龍堡葡萄酒業(yè)有限公司簽訂了年產(chǎn)量 30%的購銷合同，總體銷售前景看好。 三、 報告編制依據(jù) 1. 房山區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要； 2. 北京陸友源科技發(fā)展有限公司提供的 “霧嵐山酒廠工程設(shè)計”； 3. 北京市房山區(qū)建筑勘查所提供的“北京霧嵐山酒業(yè)有限公司巖土工程勘察報告?！?.； 4. 北京房山區(qū)城關(guān)街道提供的相關(guān)資料； 5. 國家有關(guān)法律法規(guī)； 第二章 項目建設(shè)的必要性 一、 項目背景 房山區(qū)是北京市的農(nóng)業(yè)大區(qū)，多年來，房山區(qū)一直堅持實施科技興農(nóng)戰(zhàn)略，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整逐步深化，主導(dǎo)農(nóng)業(yè)發(fā)展格局基本形成，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)雛形已初步顯現(xiàn)，全區(qū)農(nóng)民收入逐步增長。截至 2021 年底，全區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)營業(yè)總收入和農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值分別增長到 億元和 億元，年均遞增 %，農(nóng)民人均純收入增加到5966 元，年均遞增 %。在農(nóng)業(yè)的發(fā)展過程中，林果產(chǎn)業(yè)逐漸成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長的新亮點，全區(qū)累計發(fā)展果樹面積 萬畝，形成了核桃、仁用杏、磨盤柿、黃金梨等生產(chǎn)基地，其中磨盤柿更是當(dāng)今世界上最優(yōu)良的澀柿品種之一。為了更好的促進(jìn)柿子的種植，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品，本項目計劃采取釀酒的深加工工藝。近幾年，國內(nèi)各類果酒的消費迅速增長，給本項目的建設(shè)創(chuàng)造了有利的時機。 二、 項目建設(shè)必要性 1. 項目的建設(shè)是增加農(nóng)產(chǎn)品附加值，延長產(chǎn)業(yè)鏈的需要 我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)產(chǎn)品的價格、銷售和農(nóng)民的增收一直是各級政府關(guān)心的問題。目前解決這些問題主要是靠調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，但是多數(shù)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整只是對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的前端進(jìn)行調(diào)整，也就是更新?lián)Q代一批品種、上市一些適合消費者口味的產(chǎn)品、部分緩解農(nóng)產(chǎn)品的銷售難；但另一方面，對農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)后調(diào)整；即北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目建設(shè)書 （代可行性研究報告） 北京市工程咨詢公司 8 農(nóng)產(chǎn)品的深加工似乎缺乏明顯改善，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整在吸納、轉(zhuǎn)化初級農(nóng)產(chǎn)品和拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的作用似乎有些不足。加入世貿(mào)組織后，農(nóng)業(yè)面臨的競爭已發(fā)展到包括農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后各個環(huán)節(jié)在內(nèi)的整個產(chǎn)業(yè)體系的競爭。解決農(nóng)業(yè)增產(chǎn)不增收的問題，重要的出路就是拉長農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條，引導(dǎo)農(nóng)民按照加工業(yè)要求安排農(nóng)業(yè)生產(chǎn)；實現(xiàn)在生 產(chǎn)、疏通、加工等各個環(huán)節(jié)的增值，使農(nóng)民得到產(chǎn)業(yè)鏈條各個環(huán)節(jié)的利潤，增加農(nóng)業(yè)的整體效益和農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力。因此本項目的建設(shè)將有助于增加柿子的產(chǎn)品附加值，通過大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)柿子酒，形成蓋農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售的產(chǎn)業(yè)鏈，更好的提高柿子這一傳統(tǒng)特色果品參與市場競爭的能力。 2. 項目的建設(shè)是促進(jìn)當(dāng)?shù)亓止麡I(yè)發(fā)展的需要 由于國家政策的支持，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)獲得了很大的發(fā)展，糧、果、疏類產(chǎn)品產(chǎn)量有明顯的提高，特別是水果的種植面積不斷擴大，不少地區(qū)還將發(fā)展水果業(yè)列為當(dāng)?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。近幾年，全國水果產(chǎn)業(yè)連年獲得大豐收，其中 的蘋果、梨、桃、李子、柿子的產(chǎn)量已創(chuàng)世界產(chǎn)量的第一位，芒果占世界產(chǎn)量第二位，柑桔、菠蘿、香蕉占世界產(chǎn)量第三位。隨著幼樹逐漸進(jìn)入盛果期。以及栽培技術(shù)的改進(jìn)，水果產(chǎn)量還會不斷增長，消化這么大量的水果以迫在眉睫。消化的出路中最簡捷的方法是鮮銷，但因水果保存的周期短，在一定時間內(nèi)鮮銷掉大量的水果很困難。雖然人們對食用水果的認(rèn)識逐漸提高，鮮銷量也在不斷增長，但只依靠鮮銷是不可能的，合理、科學(xué)又可提高經(jīng)濟(jì)效益解決水果出路的方法，只有采取深加工成各種產(chǎn)品。世界上生產(chǎn)水果的國家都是依靠加工來消化水果的，釀酒業(yè)是農(nóng)產(chǎn)品最好的 加工工業(yè)，其中果酒是消耗水果的主要酒種。本項目的建設(shè)每年需要大量的柿子作為釀酒的原材料，將在很大程度上解決農(nóng)民賣果難的問題，保護(hù)農(nóng)民種果的積極性，并促進(jìn)當(dāng)?shù)亓止麡I(yè)的健康發(fā)展。 3. 項目的建設(shè)有助的帶動周邊農(nóng)民的致富 房山區(qū)生產(chǎn)柿子，總產(chǎn)量達(dá)到 5 萬噸 /年以上，目前除了賣鮮柿以外，主要是加工成柿餅，資源利用水平低，售價也低。本項目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)柿子酒，不僅可以通過收購柿子，增加周邊農(nóng)民的收入，而且通過發(fā)展農(nóng)業(yè)食品加工業(yè)解決當(dāng)?shù)?一部分農(nóng)民的就業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)富余勞動力的轉(zhuǎn)移，從長遠(yuǎn)來看，有助于提高資源的利用水平和促進(jìn)當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對帶動周邊農(nóng)民的致富起到積極的作用。 綜上所述，本項目的建設(shè)是必要的。 第三章 市場分析及建設(shè)規(guī)模 一、 果酒市場的基本情況 果酒柿酒類飲品中的重要組成部分，可作為生產(chǎn)果酒的原料極為浩繁。北方水果中的蘋果、梨、桃、杏、柿子、紅果等；南方水果中的荔枝、菠蘿、柑桔、獼猴桃、芒果等；野生的紅豆、越桔、沙棘均可依其特點加工成各具特色的水果酒，并可進(jìn)一步加工成水果蒸餾酒，如蘋果白蘭地，杏、李子白蘭地等，而以水果酒為酒基調(diào)配成各種類型的露酒、利口酒、雞尾酒等都具有特色。果酒是飲料酒中可塑性最強的酒種。工 藝靈活、產(chǎn)品類型可選擇的范圍及其廣泛。 果酒是世界通暢型產(chǎn)品，在世界飲酒中占 15%~20%比例，葡萄酒是果酒中的主要產(chǎn)品。其次產(chǎn)量較大的為蘋果酒，蘋果酒以生產(chǎn)歷史悠久的法國產(chǎn)品最具盛名，美國、澳大利亞、英國的產(chǎn)品也具有較高的市場地位。此外，德國的李子酒、日本的梅酒都是很暢銷的產(chǎn)品。 我國的果酒經(jīng)過幾十年的發(fā)展，果酒產(chǎn)品品種不少，生產(chǎn)地區(qū)也涵蓋全國，出現(xiàn)了橙酒、荔枝酒、沙棘酒、柿子酒、山楂酒等品種?？傮w而言，除葡萄酒業(yè)擁有著名的品牌以外，其他種類得果酒均沒有出現(xiàn)由市場影響力的品牌和行業(yè)上的龍頭企業(yè)。 二、 柿子酒的 特點 柿子酒是果酒的一個重要分類，具有非常高的營養(yǎng)和保健功效。 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目建設(shè)書 （代可行性研究報告） 北京市工程咨詢公司 10 首先，柿子酒的營養(yǎng)價值很高。柿子富含 Vc，每百克柿果中含 Vc49~72 克，是桔子的 2 倍、香蕉的 8 倍、葡萄的 10 倍。柿子中還含有大量黃酮類化合物、單寧等酚類物質(zhì)，具有抑制血小板凝結(jié)、防止低密度脂蛋白氧化、軟化血管的作用。下表是柿子與部分水果主要營養(yǎng)成分的對照表。 表 31 柿子與部分水果主要營養(yǎng)成分對照表 單位： mg/100g 名 稱 維生素 胡蘿卜素 鈣 磷 鐵 蛋白質(zhì) 柿子 49 21 700 葡萄 微量 3 6 300 名稱 維生素 胡蘿卜素 鈣 磷 鐵 蛋白質(zhì) 西瓜 2 3 5 0 蘋果 微量 9 0 300 梨 4 5 5 100 桃 4 12 15 600 柿子酒在發(fā)酵的過程中，可以較好的保留柿子中的主要營養(yǎng)成分，為人們攝取柿子的營養(yǎng)成分提供便利，同時也可以解決柿子本身不易儲運，不便遠(yuǎn)銷 的問題。 其次，柿子酒具有很好的保健功能。柿子自古就作為補養(yǎng)人體的果品，著名食養(yǎng)食療專家孟冼在《食療本草》中指出，柿子能“補虛勞不足”《本草綱目》中業(yè)記載；，柿子有潤肺止咳、清胃理焦、生津化痰等功效?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究也已證明柿子中的某些成分具有增強機體免疫力的功能，對降低血脂，預(yù)防心腦管類疾病有一定的保健功能。柿子酒在保留柿子的味道和營養(yǎng)成分的同時，是一種理想的保健品。 三、 柿子酒的市場需求分析 柿子是我國的土特產(chǎn)品，柿子產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量的 70%。隨著柿子產(chǎn)品的開發(fā)，柿子的地位不斷提高，大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化柿子酒的前景也越 來越被看好。 目前我國的柿子酒生產(chǎn)主要集中在幾個大的柿子產(chǎn)區(qū)，規(guī)模較大的有山西省 長治圣力酒業(yè)飲品公司，已建成生產(chǎn)能力 800t/a 的柿子酒廠，年產(chǎn)銷數(shù)百噸，遠(yuǎn)銷到俄羅斯。由于市場反映良好，該公司目前計劃將柿子酒生產(chǎn)能力擴大到2021t/a。另外，山東省也有若干柿子酒生產(chǎn)企業(yè)。除我國以外，韓國和日本也有大量的柿子種植。韓國慶尚北道的青道酒業(yè)生產(chǎn)柿子酒，計劃年產(chǎn) 20 萬瓶，并攜該產(chǎn)品參加 2021 年 3 月在日本東京舉辦的食品博覽會。由此可見，柿子酒已經(jīng)初步開辟了一定的消費市場。 目前柿子酒的市場售價根據(jù)柿子酒種類而不同 ，柿子果酒（甜酒）、柿子半甜酒在 20 元 /瓶左右，柿子干酒、柿子冰酒在 40 元 /瓶以上。 國內(nèi)酒品消費的趨勢是由高度酒向低度酒轉(zhuǎn)變，蒸餾水向發(fā)酵酒轉(zhuǎn)變，糧食酒向果露酒轉(zhuǎn)變。近年來果露酒的消費快速增長，發(fā)展柿子酒適應(yīng)這一趨勢，前景看好。尤其國內(nèi)柿子酒尚處于發(fā)展期，還沒有出現(xiàn)由市場影響力的品牌，是開 發(fā)優(yōu)質(zhì)高檔柿子酒的有利時機。 四、 生產(chǎn)規(guī)模的確定 1. 生產(chǎn)規(guī)模的確定 根據(jù)國內(nèi)、外市場情況及產(chǎn)品價格分析和預(yù)測，確定本項目的生產(chǎn)規(guī)模為2021 噸 /年。 2. 產(chǎn)品方案 柿子酒系列包括柿子果酒（甜酒）、柿子半甜酒、柿子干酒、柿子冰酒。 本項目將根據(jù)市場需求，生產(chǎn)上述不同牌號的產(chǎn)品。初步確定柿子干酒、柿子冰酒、柿子果酒（甜酒）、柿子半甜酒各 500 噸 /年。 柿子酒的質(zhì)量指標(biāo)：酒精度 718 度，糖度（ g/L） 2~50,總酸 (g/L)4~6,揮發(fā)酸（ g/L）小于 11，游離二氧化硫 (mg/L)小于 50，可溶性單寧（ %） 10~15。 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目建設(shè)書 （代可行性研究報告） 北京市工程咨詢公司 12