銀行經(jīng)濟(jì)資本考核培訓(xùn)-資料下載頁
【導(dǎo)讀】實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本要求和趨勢，也是當(dāng)前我國商業(yè)銀行重點(diǎn)研究和實(shí)踐的熱點(diǎn)命題。今后提高資產(chǎn)風(fēng)險定價能力打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。風(fēng)險計(jì)量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)。設(shè)立多維經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。充分體現(xiàn)內(nèi)控要求。建立經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制。以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心。不下達(dá)存貸款任務(wù)。經(jīng)營單位與客戶經(jīng)理考核導(dǎo)向一致。逐步擴(kuò)大風(fēng)險計(jì)量范圍，盡快覆蓋市場。逐步過渡到僅計(jì)量系統(tǒng)性風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。失的最低資本保有額。我行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍包括信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。我行表外業(yè)務(wù)根據(jù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換成表內(nèi)資產(chǎn)后，買入返售信貸資產(chǎn)不計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。月末信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)余額=∑[（單筆資產(chǎn)月。信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本＝×若該筆業(yè)務(wù)不可直接確定信用風(fēng)險權(quán)重，則。押匯折扣系數(shù)為80%。存款、委托貸款、買入返售等不計(jì)量信用風(fēng)險經(jīng)?；鶞?zhǔn)利率上浮10％，期限為2020年10月5日～2020年8月4日，
【正文】 ? 客戶經(jīng)理經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率 ＝（客戶經(jīng)理經(jīng)濟(jì)增加值 +經(jīng)濟(jì)資本成本） /考核經(jīng)濟(jì)資本 100%＝（ ＋ ） / 100% ＝％ ? 部門經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率 ＝（部門經(jīng)濟(jì)增加值 +經(jīng)濟(jì)資本成本） /考核經(jīng)濟(jì)資本 100%＝（ ＋ ） / 100% ＝ ％ 六、客戶賬的計(jì)量 ? 客戶賬 ? 客戶融資成本的計(jì)量 ? 練習(xí)及答案 客戶賬 ? 優(yōu)質(zhì)客戶對融資成本較為關(guān)注，因而客戶經(jīng)理在金融服務(wù)方案中有必要對融資成本進(jìn)行認(rèn)真測算，并與客戶原有融資模式進(jìn)行成本比較，讓客戶直接感受到我行方案的優(yōu)點(diǎn)，從而使客戶更容易、更理性地選擇我行作為其合作伙伴。 ? 成本測算一般說明 ? 成本測算的出發(fā)點(diǎn)就是要站在企業(yè)的角度為企業(yè)算一筆帳，對企業(yè)而言，考慮和關(guān)心的是融資成本及相關(guān)的融資成本率。 ? 融資成本 =財(cái)務(wù)支出 — 財(cái)務(wù)收入 ? 融資成本率 =融資成本 /企業(yè)融資敞口金額 客戶賬（客戶融資成本） ? 存款（無貸戶存款、質(zhì)押存款、一般存款、同業(yè)存款）： 客戶成本 = －額度 期限 利率 /360 ? 貸款、商票貼現(xiàn)、銀票貼現(xiàn)、買入返售、出口合同打包貸款、出口信用證打包貸款、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口托收押匯和貼現(xiàn)、出口信用證押匯和貼現(xiàn)、進(jìn)口押匯等： 客戶成本 =額度 期限 利率 /360 ? 銀行承兌匯票、融資保函、非融資保函、信用證、提貨擔(dān)保、貸款承諾、其他中間業(yè)務(wù)等： 客戶成本 =額度 手續(xù)費(fèi)率 ? 委托貸款： 客戶成本 =額度 手續(xù)費(fèi)率 期限 練習(xí)及答案 ? 流動資金貸款： 額度為 500萬元，存單質(zhì)押 100萬元，利率為基準(zhǔn)利率上浮 10％，期限為 2020年 10月 5日～ 2020年 8月 4日，請計(jì)算該客戶的融資成本和融資成本率。 ? 答案： 貸款的客戶成本 =額度 期限 利率 /360＝ 500 304 ％ /360＝ 存款的客戶收益 = 額度 期限 利率 /360＝ 100 304 ％ /360＝ 客戶融資成本 ＝ － ＝ 客戶融資成本率 ＝ 360/304 100％＝ ％ 謝 謝 ！ 部分業(yè)務(wù)信用風(fēng)險權(quán)重表 業(yè)務(wù)品種 信用風(fēng)險權(quán)重 拆放與存放高資信銀行的同業(yè)款項(xiàng) 0% 高資信銀行承兌的商業(yè)匯票貼現(xiàn) 0% 高資信銀行開證或承兌項(xiàng)下出口貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 0% 中國出口信用保險公司提供保險的貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 0% 拆放與存放認(rèn)可銀行或高資信非銀行金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)款項(xiàng) 20% 認(rèn)可銀行承兌的商業(yè)匯票貼現(xiàn) 20% 認(rèn)可銀行開證或承兌項(xiàng)下出口貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 20% 信用證項(xiàng)下出口押匯 20% 總行認(rèn)可的進(jìn)口保理商已核定信用額度的出口保理業(yè)務(wù) 20% 拆放與存放其他銀行或認(rèn)可非銀行金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)款項(xiàng) 50% 1其他銀行承兌的商業(yè)匯票貼現(xiàn) 50% 1其他銀行開證或承兌項(xiàng)下出口貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 50% 1個人住房貸款 50% 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表 項(xiàng) 目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 等同于貸款的授信業(yè)務(wù) 100% 與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債 50% 與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債 20% 承諾 原始期限不足 1年的承諾 0% 原始期限超過 1年但可隨時無條件撤銷的承諾 0% 其他承諾 50% 信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議 100% 注： 等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書。 與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。 與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。 承諾中原始期限不足 1年或可隨時無條件撤銷的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。 信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。 操作風(fēng)險權(quán)重表 業(yè)務(wù)類別 風(fēng)險權(quán)重 一、企業(yè)活期存款 6% 二、其他存款 2% 三、貸款 4% 四、銀票承兌 6% 五、其他表外業(yè)務(wù) 4% 六、商票貼現(xiàn) 6% 七、銀票貼現(xiàn) 4% 八、委托貸款、委托投資 6% 九、拆放與存放同業(yè)款項(xiàng) 2% 十、待處理抵債資產(chǎn) 6% 十一、其他應(yīng)收款 2%
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