【導(dǎo)讀】年10月成立，現(xiàn)有注冊資本5000萬元。主要從事優(yōu)良種子種苗推。合作社＋農(nóng)戶”的經(jīng)營模式。公司現(xiàn)有職工60人，其中高級農(nóng)藝師。2人，研究員1人，副研究員2人，高級工程師2人，工程師8人。固定資產(chǎn)1618余萬元，專門用于基地耕作的拖拉機(jī)6臺。木的培育及種植，現(xiàn)已初具規(guī)模。2021年公司被宣城市政府授予四。級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)。公司由2位股東，黃長安，股權(quán)%，股本4545萬元；唐世光，股權(quán)%，股本455萬元。董事，績溪縣企業(yè)家協(xié)會副會長。2021年榮獲首屆“績溪縣青年創(chuàng)。近年來，公司先后。投資3000余萬元，承包經(jīng)營2021余畝苗木基地和10000余畝山場，2021年總銷售收入8926萬元，其中：苗木銷售收。395萬元,商品苗木3453萬元。公司自有土地面積1200畝、建筑物。節(jié)季節(jié)性用工1000人次，長期管理用工20余人。萬元，流動比率155%，速動比率78%。萬元，所有者權(quán)益9992萬元，所得稅65萬元，總收入12637萬元，銷售等行業(yè)的發(fā)展，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　

【正文】 目籌劃，資金籌集等。 （ 2） 經(jīng)理室：設(shè)總經(jīng)理和副總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)支持公司及全面工作，副總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體工作，并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 （ 3） 采購部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的采購，包括苗木、林業(yè)、化肥和生產(chǎn)原材料等。 （ 4） 生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)調(diào)度、生產(chǎn)指揮、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)管理、用工管理、技術(shù)培訓(xùn)、新技術(shù) 推廣等。 （ 5） 財務(wù)部：負(fù)責(zé)財務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、成本核算、綜合會計(jì)等工作。 （ 6） 銷售部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售以及與銷售有關(guān)的一切事宜。 （ 7） 辦公室：負(fù)責(zé)設(shè)備購置、項(xiàng)目組織與落實(shí)、協(xié)調(diào)各種關(guān)系、處理日常事務(wù)等管理工作。 （ 8）基地辦：負(fù)責(zé)公司全部營林基地栽植、培育、管護(hù)等。 第 七 章 項(xiàng)目組織管理 35 勞動定員 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度安排 ,栽植作業(yè)人員主要為各基地附近村民 ,栽植期 100150 人 /日 ,前期撫育管理 ,常年勞務(wù)定工為 30人 /年。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年可提供近 3500 個工作日的大量臨時工作崗位。 項(xiàng)目建設(shè)由安 徽績溪正泰農(nóng)業(yè)發(fā)有限公司承擔(dān)，績溪縣財政局農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室和績溪縣林業(yè)局作為項(xiàng)目主管單位，負(fù)責(zé)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)管和檢查。建設(shè)單位自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。 為了確保項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施，聘請林業(yè)專家對有關(guān)生產(chǎn)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，同時在林業(yè)主管部門和農(nóng)業(yè)部門的全程技術(shù)指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督下開展項(xiàng)目各項(xiàng)工作，使基地管理人員能熟練掌握基地建設(shè)的生產(chǎn)、培育、施肥等環(huán)節(jié)專業(yè)技術(shù)，解決種植與管理過程中出現(xiàn)的技術(shù)問題。 勞動保護(hù)安全衛(wèi)生與消防 嚴(yán)格按有機(jī)、標(biāo)準(zhǔn)化要求安排生產(chǎn)，嚴(yán)格控制?；肥褂?，嚴(yán)格控制火種進(jìn)山，強(qiáng)化安全衛(wèi)生管理，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)排水通暢，并配套建有蓄水池，項(xiàng)目區(qū)擁有天然池塘若干，不會干涸，可用于消防用水。 堅(jiān)持“預(yù)防為主”的方針，根據(jù)項(xiàng)目安全、衛(wèi)生及有機(jī)標(biāo)準(zhǔn)化要點(diǎn)，建立符合食品安全要求的林場作業(yè)管理制度，杜絕一切可能第七章 項(xiàng)目組織管理 36 導(dǎo)致食品（產(chǎn)品）污染的?；芳盎鸱N進(jìn)山，加大人員安全生產(chǎn)教育，加強(qiáng)員工安全生產(chǎn)的意識。 貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，健全安全衛(wèi)生管理制度，落實(shí)安全專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，配制配齊各類安全設(shè)施，及時購置配發(fā)勞保用品，做好特殊氣候條件下的安全保護(hù)工作。 第七章 項(xiàng)目組織管理 37 第八章 投資估算與資金籌措 （ 1） 財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建 [2021]394 號）； （ 2） 《林業(yè)建設(shè)工程概算編制辦法》； （ 3） 《安徽省造林技術(shù)規(guī)程》； （ 4） 設(shè)備價格按類似規(guī)程設(shè)備定貨價及有關(guān)詢價； （ 5） 材料、物資、設(shè)備價格按 2021年各地市場平均價格計(jì)算； （ 6） 林業(yè)生產(chǎn)勞動定額及勞動力價格按 2021年各地市場平均價計(jì)算； （ 7） 基本預(yù)備費(fèi)按林計(jì)（ 1995） 98號文的要求計(jì)取。 項(xiàng)目總投資 280 萬元， 其中營造林投資 萬元，輔助工程及生產(chǎn)設(shè)備 98萬元，工程建設(shè)其他費(fèi) 用 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 10萬元。 資金來源 申請 2021 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)一般產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目補(bǔ)助資金 100萬元，占 %，省配套補(bǔ)助資金 40 萬元，占 %；自等資金140萬元，占項(xiàng)目總投資的 50%。 第八章 投資估算與資金籌措 38 財政補(bǔ)助資金 財政補(bǔ)助資金 140萬元，其中土建工程 70 萬元，設(shè)備投資 11萬元，科技投資 44萬元，其他費(fèi)用 15萬元。 自籌資金 企業(yè)自籌資金全部來源于企業(yè)自有資金，主要包括公司現(xiàn)有未分配利潤、盈余公積等。本項(xiàng)目財務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，項(xiàng)目施工時，將自籌資金 配套到位，并嚴(yán)格按以上財務(wù)制度加強(qiáng)管理。 資金使用計(jì)劃表 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 建設(shè)期 經(jīng)營期 1 2 3 1 總投資 280 280 建設(shè)投資 280 280 2 資金籌措 280 280 自有資金 140 140 用于建設(shè)工程投資 140 140 用于流動資金 0 0 3 申請財政補(bǔ)助資金 140 140 用于建設(shè)工程投資 140 140 用于 流動資金 0 0 第八章 投資估算與資金籌措 39 第九章 財務(wù)評價 ： 項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年。其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期 15 年，即 20212029 年。 銷售綜合稅 % 12%。 銷售收入、稅金及附加估算 銷售收入： 每畝產(chǎn)油茶籽 噸，銷售價格 8500元 /噸，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)銷售收入 銷售稅金： 銷售稅費(fèi)：產(chǎn)品免征增值稅，企業(yè)所得稅按25%計(jì)算。達(dá)成后年銷售收入 萬元， 平均所得稅 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算： 生產(chǎn)成本：油茶手摘 340 元 /噸（按折干籽計(jì)），果處理 250 元 /噸，運(yùn)輸費(fèi) 80 元 /噸，撫育管理費(fèi) 360元 /畝 /年，肥料 250元 /畝 /年（經(jīng)營期），生產(chǎn)管理費(fèi)按銷售收入的 1%計(jì)。 項(xiàng)目總成本估算 ：項(xiàng)目總成本是 萬元，達(dá)產(chǎn)期年均總成本費(fèi)用 。 經(jīng)營成本估算： 經(jīng)營成本 萬元，達(dá)產(chǎn)期年均經(jīng)第九章 財務(wù)評價 40 營成本為 。 ： 盈利能力分析： 能力分析 (1)財務(wù)現(xiàn)金流量分析 計(jì)算期內(nèi) ,可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品產(chǎn)值 萬元 , 計(jì)算期內(nèi)稅前總利潤 ,稅后總利潤 萬元。 （ 2）主要評價指標(biāo)計(jì)算分析 %，稅后內(nèi)部收益率為 %，均大于 基準(zhǔn)收益率，說明該項(xiàng)目盈利狀況良好。 B 財務(wù)凈現(xiàn)值 經(jīng)計(jì)算， 稅前 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 ,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為，該項(xiàng)目可以盈利。 經(jīng)計(jì)算 ,稅前投資回收期為 ,稅后投資回收期為 。 盈虧平衡 分析 項(xiàng)目年產(chǎn)量 825噸，年固定成本 2138600元 ，產(chǎn)品 銷售價格 8500元 /噸 ，年變動成本 614293 元，單位變動成本 825 元（ 614293 元247。產(chǎn)量 825噸 =825元），盈虧平衡點(diǎn) 銷售 為： =固定成本247。 (1 – 變動成本 /銷售收入） =2138600247。 (1 – 825/8500） =2368482 元 經(jīng)測算，在其他條件不變的情況下，本項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)品經(jīng)營收第九章 財務(wù) 評價 41 入到達(dá) 2368482 元時，即可以保本經(jīng)營，這說明本項(xiàng)目固定運(yùn)營成本相對較低，經(jīng)營效益較強(qiáng)。 敏感性分析 為測算本項(xiàng)目可能承受風(fēng)險的程度并 找出影響基地經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素，對產(chǎn)品價格、建設(shè)成本支出與產(chǎn)品 產(chǎn)量等不確定因素進(jìn)行敏感性分析。詳見下表： 敏感性分析表 計(jì)算指標(biāo) 變化范圍 內(nèi)部收益率IRR（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV（萬元） 投資回收期（年） 產(chǎn)量變動 10% 8,73 10% 價格變動 10% 10% 成本變動 10% 10% IRR—— 內(nèi)部收益率 NPV—— 財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=8%） 從分析看出 ,本項(xiàng)目產(chǎn)量、價格、建設(shè)成本在177。 10%變動之內(nèi)，對其影響不大，內(nèi)部收益率仍高于 12%的基準(zhǔn)收益率，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 第 九 章 財務(wù) 評價 42 第十章 綜合評價 經(jīng)濟(jì)效益評價 安徽績溪正泰農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司有機(jī)油茶示范基地建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)干油茶籽 825噸，按照結(jié)算價 8500 元 /噸計(jì)算，實(shí)際銷售收入 萬元；項(xiàng)目產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)均在 10年后進(jìn)入盛產(chǎn)期，按 10年期計(jì)算，稅后內(nèi)部收益 率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元；項(xiàng)目全部投資動態(tài)回收期為 ，動態(tài)投資利潤率為 %。由此可見，此項(xiàng)目收益率高，回收投資迅速，產(chǎn)生的利潤豐厚，突現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益顯著，適合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特點(diǎn)。 生態(tài)效益評價 項(xiàng)目建成后，將有效增加項(xiàng)目區(qū)油茶基地面積，使項(xiàng)目區(qū)森林覆蓋率有所提高，同時還能帶動林農(nóng)栽植和管理油茶林，使其林業(yè)質(zhì)量得到進(jìn)一步改善和提高。森林植被的增加，將促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)陸地生物能量的轉(zhuǎn)換和物質(zhì)生產(chǎn)循環(huán)，可以為野生動植物提供生存環(huán)境和繁衍場所；項(xiàng)目實(shí)施后可提高森林調(diào) 節(jié)氣候，涵養(yǎng)水源的功能，增加降水，減少蒸發(fā)量，提高相對濕度，降低干燥度，項(xiàng)目實(shí)施培育改造低殘次林、疏林地，防止土壤侵蝕，項(xiàng)目區(qū)的生態(tài)環(huán)境得到改善，生活環(huán)境更加美化、舒適，由于充分考慮了環(huán)保措施，項(xiàng)目可使河流、水域得到保護(hù)，減少或預(yù)防水土流失，對境內(nèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人民群眾生活水平提高起到促進(jìn)和保障作用。 第 十 章 綜合 評價 43 社會效益評價 有利于增加社會就業(yè) 項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營需要投勞 ，這還不包括項(xiàng)目管理和技術(shù)服務(wù)人員，并且在項(xiàng)目建成后，所需的勞動力還會更多，這就為社會提供了很多的勞動力 說業(yè)機(jī)會，將有助于項(xiàng)目區(qū)周圍勞動力就業(yè)，增加項(xiàng)目區(qū)和項(xiàng)目周圍農(nóng)民收入。同時通過項(xiàng)目建設(shè)，也有利于提高當(dāng)?shù)厝罕姷纳a(chǎn)經(jīng)營和管理水平，并從中學(xué)到林業(yè)經(jīng)營管理實(shí)用技術(shù)。 有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村繁榮發(fā)展 項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)總投資 280 萬元，將用于項(xiàng)目區(qū)人工費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)等方面，而且項(xiàng)目建后還將有更多的資金投入。建設(shè)期內(nèi)，人工工資 萬元，苗木費(fèi) 40 萬元，這兩項(xiàng)資金投入達(dá)到 萬元，將直接進(jìn)入農(nóng)民的口袋，增加農(nóng)民的收入。這一大筆資金的注入將會很大地提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的購買力，刺激生產(chǎn)和消費(fèi)，活 躍當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，繁榮市場，增加當(dāng)?shù)刎斦杖?，促進(jìn)農(nóng)村的繁榮和發(fā)展。公司采取“公司 +農(nóng)戶”形式帶動 230 戶農(nóng)戶直接參加油茶種植經(jīng)營，同時帶動 130戶農(nóng)戶參與公司基地建設(shè)和管理工作，增加農(nóng)民收入。通過項(xiàng)目實(shí)施有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)發(fā)展 有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)發(fā)展 通過項(xiàng)目的實(shí)施，可以進(jìn)一步調(diào)完善項(xiàng)目區(qū)的林種結(jié)構(gòu)，改善和增強(qiáng)社會化服務(wù)程度，推動產(chǎn)業(yè)重組，優(yōu)化資源配置，同時通過 技術(shù)培訓(xùn)以及新技術(shù)、新方式的廣泛應(yīng)用，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)技能，第十章 綜合評價 44 提高林業(yè)生產(chǎn)的科技含量，促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)如種苗生產(chǎn)、 油茶加工貯運(yùn)、香菇生產(chǎn)加工、銷售等行業(yè)的發(fā)展，帶動部分農(nóng)民從事以上經(jīng)營活動，增加收入， 戶均增收 1500 元， 有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)發(fā)展。對促進(jìn)“中國有機(jī)農(nóng)業(yè)”建設(shè)具有較強(qiáng)的意義。 有利于公司自身的發(fā)展 項(xiàng)目建設(shè)對安徽績溪正泰農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司自身的發(fā)展也是一個新的拓展和嘗試，項(xiàng)目建設(shè)收益后，不僅為人們提供優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶油，而且通過項(xiàng)目建設(shè)可以為公司帶來豐厚經(jīng)濟(jì)回報。 第十章 綜合評價