【正文】 生產(chǎn)部 技術(shù)部 質(zhì)檢部 銷售部 合計(jì) 定員 1 1 2 60 5 5 10 84 第 九 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施的各階段 （ 1）前期準(zhǔn)備 主要工作有：項(xiàng)目的可行性報告、地質(zhì)勘探、初步設(shè)計(jì)、環(huán)境影響評價、立項(xiàng)報批、廠址選擇、供應(yīng)商洽談及資金落實(shí)等。 （ 2）工程設(shè)計(jì) （ 3）土建工程施工 （ 4）設(shè)備安裝、調(diào)試 （ 5） 試運(yùn)行及工程驗(yàn)收 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 （ 1）前期準(zhǔn)備 5 個月，即從 （ 2）工程設(shè)計(jì)招投標(biāo) 3 個月，即從 （ 3）土建工程施工 6 個月，即從 （ 4）設(shè)備安裝調(diào)試 3 個月，即從 （ 5）試運(yùn)行及工程驗(yàn)收 3 個月，即從 第 十 章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 ： （一） 兆電子加速器生產(chǎn)線及研發(fā)中心項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目 土地費(fèi) 環(huán)評、勘探等 設(shè)計(jì)費(fèi) 設(shè)備 土建工程 照明、通排風(fēng)、水冷、取暖設(shè)備 研發(fā)中心設(shè)備 叉車及工器具 安裝費(fèi) 不可預(yù)測費(fèi) 合計(jì) 21 經(jīng)費(fèi) （萬元） 340 15 15 500 800 50 80 40 10 50 1900 （二） 3 座輻照中心項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目 土地費(fèi) 環(huán)評、勘探等 設(shè)計(jì)費(fèi) 加速器及控制系統(tǒng) 束下裝置及傳輸 土建工程 照明、通排風(fēng)、水冷、取暖設(shè)備 檢測中心設(shè)備 叉車及工器具 安裝費(fèi) 不可預(yù)測費(fèi) 合計(jì) 經(jīng)費(fèi) （萬元） 300 25 25 1050 600 1050 50 30 20 50 3200 （三）兩條 1420 的鋼管防腐 生產(chǎn)線項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目 土地費(fèi) 環(huán)評、勘探等 設(shè)計(jì)費(fèi) 設(shè)備 束下裝置及傳輸 土建工程 照明、通排風(fēng)、水冷、取暖設(shè)備 檢測設(shè)備 叉車及工器具 安裝費(fèi) 不可預(yù)測費(fèi) 合計(jì) 經(jīng)費(fèi) （萬元） 260 15 15 800 200 50 20 10 20 30 1420 合計(jì)總投資額為 6520 萬元 ： 投資規(guī)模 6520 萬元，企業(yè)自籌 3520 萬元，銀行貸款 3000 萬元。 ： （ 1） 2021 年 7 月 11 月 1000 萬元 （ 2） 2021 年 12 月 2021 年 2 月 1000 萬元 （ 3） 2021 年 3 月 7 月 2021 萬元 （ 4） 2021 年 8 月 11 月 2520 萬元 22 第十 一 章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)與敏感性分析 敏感性分析： 通過分析、預(yù)測項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、年銷售量、銷售單價、經(jīng)營成本作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對投資回收期影響的敏感性分析。 序 號 項(xiàng)目 基本 方案 投資 年銷售量 銷售單價 經(jīng)營成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% +10% 10% 1 投資回收期（年） 從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響投資回收期，其中年經(jīng)營成本變動最為敏感，年銷售量和銷售單價的提高或降低次之 ,投資變動最不敏感。 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 測算值 備注 電子加速器 輻照中心 鋼管防腐和包覆片 合計(jì) 一 銷售收入 15000 1500 24000 40500 二 銷售稅金 1200 258 1920 3378 增值稅 17%，城建稅 5%，教育費(fèi)附加 4% 三 凈收入 13800 1242 22080 37122 四 成本合計(jì) 1 材料成本 7800 13200 21000 2 折舊費(fèi)用 廠房 2050 萬元 %= 萬元，設(shè)備3570 萬元 = 萬元，合計(jì) 萬元 3 工資及附 188 人總經(jīng)理 3 人 60 萬元，總工 3 人 45萬元，市場部 12 人 216 萬元，技術(shù)部 18 23 加 人 144 萬，財(cái)務(wù)部、辦公室 9 人 45 萬其他 143 人按 萬 /年人計(jì)算 萬元，保險費(fèi) 188= 萬元，合計(jì) 萬元 4 水電費(fèi) 用電量 500KW 測算，年用電 364 萬度，單價 1 元 /度計(jì) 364 萬元，用水 2400 噸，按 3 元 /噸計(jì)算 萬元 5 利息支出 銀行貸款 3000 萬，流動資金貸款按銷售額 2030%測算，年貸款利率 6%測算 6 維修費(fèi)用 按銷售額的 %測算 7 銷售業(yè)務(wù)費(fèi) 按銷售額的 3%8%測算 8 運(yùn)費(fèi) 按銷售額的 5%測算 9 土地使用費(fèi) 總投資 900 萬元，按 50年攤銷 10 其他費(fèi)用 辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、交際費(fèi)等按銷售額的 5%測算 五 利潤 六 利潤率 % 七 所得稅 企業(yè)所得稅率 25% 八 凈利潤 財(cái)務(wù)評價 （ 1） 項(xiàng)目盈利能力：項(xiàng)目綜合銷售利潤率 %，說明項(xiàng)目的盈利能力是比較好的。 （ 2） 所得稅后的投資回收期為 年（含建設(shè)期 年） 不確定性分析 項(xiàng)目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自預(yù)測和估算，有一定的不確定性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 盈虧平衡分析 項(xiàng)目固定成本 萬元，變動成本 %，表明項(xiàng)目銷售總額只要達(dá)到 24 萬元，就可以保本。 第十 二 章 可 行性研究結(jié)論與建議 造 及 應(yīng) 用項(xiàng)目具有先進(jìn)性和示范性 本項(xiàng)目 除制 造 型加速器，以滿足輻射交聯(lián)電線電纜項(xiàng)目的需求外，還將制 造 DD5150 轉(zhuǎn)化 X 射線的加速器，這類加速器產(chǎn)生的 X 射線，可對高密度 醫(yī)療保健產(chǎn)品、食品及寵物飼料 進(jìn)口加工，其加工能力相當(dāng)于 100 萬居里的鈷 60γ 輻 照 裝置，且輻射安全性能好于 γ 裝置，產(chǎn)生輻射事故的風(fēng)險很低?；谶@些理由，美國能源部作出了在 2020 年前逐步由電子加速器替代 γ 裝置的決定。 鑒于先進(jìn)的高能電子加速 器良好的性價比，該項(xiàng)目建成后將有很好的示范性，完全可能向我國中西 部地區(qū)推廣，并在亞太地區(qū)乃至全球均有示范作用。 （ 1） .項(xiàng)目建成后可形成較大的經(jīng)濟(jì)效益 從財(cái)務(wù)分析可以看出，項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 ，年稅金 4783萬元，年凈利潤 4215 萬元，利潤率 % （ 2） .項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)較大的社會效益 項(xiàng)目建成后，可拉動醫(yī)療保健產(chǎn)業(yè) 、 制造業(yè)、食品及寵物飼料加工業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，也可拉動鋼鐵制造業(yè)、電線電纜行業(yè)、輸油 、 輸氣行業(yè)的發(fā)展；還可直接安排勞動就業(yè)崗位 188 名，簡接就業(yè)崗位更多。 鑒于上述結(jié)論，建議政府相關(guān)部門及銀行業(yè)重視該項(xiàng)目的立項(xiàng)和建設(shè)，并給予政策上 和 資金上的扶持幫助。