【導(dǎo)讀】承擔(dān)單位概況.............錯誤!擬建地點(diǎn).................錯誤!建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案.......錯誤!建設(shè)項(xiàng)目總投資和回報(bào).....錯誤!創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目宏觀背景概述..........錯誤!國內(nèi)禽肉類市場背景......錯誤!綜合市場分析..................錯誤!行業(yè)競爭者的應(yīng)對策略..........錯誤!樹立品牌意識戰(zhàn)略..............錯誤!XX市自然概況............錯誤!社會經(jīng)濟(jì)概況及發(fā)展目標(biāo)....錯誤!選址原則.................錯誤!交通、電力、通訊狀況....錯誤!品種選擇.................錯誤!飼養(yǎng)方式和飼養(yǎng)密度............錯誤!營銷方案的計(jì)劃制定............錯誤!財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取....錯誤!稅金及附加...............錯誤!盈虧平衡分析.............錯誤!企業(yè)職能部門組織結(jié)構(gòu)..........錯誤!主要部門管理人員崗位說明......錯誤!加工原料配備.............錯誤!發(fā)酵床養(yǎng)雞原理...........錯誤!布局區(qū)域化...............錯誤!物流管理控制..................錯誤!附錄二肉食雞的喂食制度和檢測標(biāo)準(zhǔn)....錯誤!附錄三發(fā)酵床養(yǎng)雞大棚圖紙............錯誤!附錄四建設(shè)費(fèi)用成本預(yù)算表............錯誤!

　　

【正文】 相關(guān)政策，營業(yè)稅按 5%征收。 銷售收入估算 銷售收入 本項(xiàng)目產(chǎn)品收入為肉食雞。 年出欄總量 10萬只 ,每只平均 ,每斤 4元 ,只售價 26元。年銷售總收入260 萬元。 雞糞和沼氣堆肥出售，每立方米按 60元計(jì)算，年銷售量 850立方米，計(jì) 萬元。 項(xiàng)目總收入合計(jì) 萬元。 第 41 頁 稅金及附加 養(yǎng)殖項(xiàng)目稅收由稅務(wù)局按營業(yè)稅或增值稅收取 ,本項(xiàng)目按營業(yè)稅計(jì)取。 成本費(fèi)用估算 和 盈利能力分析 表 61 總投資分類表 單位：（萬元） 項(xiàng) 年份 目 合 計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè)期 建設(shè)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 一 建設(shè)投資 1 固定資產(chǎn) 土建 設(shè)備及安裝 車輛及費(fèi)用 2 無形資產(chǎn) 3 遞延資產(chǎn) 4 預(yù)備費(fèi) 0 基本預(yù)備費(fèi) 5 建設(shè)期 利息 5 投資方向調(diào)節(jié)稅 二 自籌流動資金 1 流動資金 2 流動資金貸款 總投資合計(jì) 第 42 頁 表 62 投資計(jì)劃與與資金籌措表 單位：（萬元） 表 63 總成本費(fèi)用表 單位：（萬元） 項(xiàng)目 年份 融資 利率 合 計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè)期 建設(shè)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 60% 100% 100% 100% 一 總投資 1 建設(shè)投資 2 流動資金 二 資金籌措 1 自籌資金 [1] 用于流動資金 [2] 用于固定資產(chǎn) 2 資金借款 [1] 用于流動資金 [2] 用于固定資產(chǎn) 三 資金借款合計(jì) 1 建設(shè)期借款 2 流動資金借款 四 應(yīng)付利息合計(jì) 0 1 流動資金利息 2 建設(shè)投資利息 % 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 生產(chǎn)負(fù)荷 （ %） 50% 75% 100% 100% 100% 1 外購原材料 雞雛 飼料 2 電力 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 其他費(fèi)用 8 總成本費(fèi)用 其中 : 本 9 經(jīng)營成本 第 43 頁 表 64 折舊與攤銷表 單位：（萬元） 表 65 流動資金估算表估算 單位：（萬元） 項(xiàng) 目 年份 原 值 殘 值 年 限 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè)期 建設(shè)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 土建 5% 20 設(shè)備及安裝 5% 10 車輛及儀器 5% 10 無形資產(chǎn)攤銷 5 遞延資產(chǎn)攤銷 5 建設(shè)期預(yù)備費(fèi) 5% 10 折舊額 攤銷額 折舊攤銷合計(jì) 資產(chǎn)凈值 項(xiàng)目 估算 最低 周轉(zhuǎn)天數(shù) 年周轉(zhuǎn) 次數(shù) 1 2 3 4 5 50% 75% 100% 100% 100% 一 流動資產(chǎn) 1 應(yīng)收帳款 72 5 2 現(xiàn)金 及存款 30 12 3 存貨 30 10 雞雛 72 5 飼料 30 12 在產(chǎn)品 30 12 產(chǎn)成品 30 12 二 流動負(fù)債 1 應(yīng)付帳款 三 資金占用總量 四 新增流動資金 第 44 頁 表 66 損益表 單位：（萬元） 財(cái)務(wù)評價指標(biāo) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %,高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 ,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 萬元，投資回收期： （不含建設(shè)期 2 年）。項(xiàng)目年利潤約 42萬元，年?duì)I業(yè)稅約 2 萬元 ,年凈利潤約 40 萬元 ,投資利潤率 %。 表 67 現(xiàn)金流量表 單位：（萬元） 項(xiàng) 目 年份 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè) 期 建設(shè) 期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 0% 50% 75% 100% 銷售收入 銷售稅金及附加 總成本 利潤總額 應(yīng)稅所得額 營業(yè)稅 (5%) 稅后利潤 可供分配利潤 項(xiàng) 目 年份 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè) 期 建設(shè) 期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 0% 50% 75% 100% 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 營業(yè)稅 稅前現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 第 45 頁 貸款償還計(jì)劃 本項(xiàng)目貸款按照等額償還本金利息照付的方式進(jìn)行本息償還， 4 年還清。還款來源為未分配利潤、折舊和攤銷。詳見借款還本付息表（表 68）。 表 68 還本付息估算表 單位：（萬元） 計(jì)算指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % ； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： （ Ic=8%） ； 投資回收期： (不 含建設(shè)期 2 年 ) 項(xiàng) 目 年份 利率及合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 建設(shè) 期 建設(shè) 期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 投產(chǎn)期 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0% 60% 100% 75% 100% 借款償還的資金來源 利潤 折舊與攤銷 借款及利息 [1]年初借款本金累計(jì) [2]本年應(yīng)付利息 本年本金償還 償債覆蓋率 % % % 借款償還期 4 年 第 46 頁 不確定性分析 盈虧平衡分析 通過計(jì)算，本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，這表 明達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可保本，不虧不盈。安全余度 %,詳見盈虧平衡圖。 表 69 盈虧平衡分析 單位：（萬元） 圖 61 盈虧平衡圖 達(dá)產(chǎn)比率 75% 100％ 銷售收入 固定成本 可變成本 199,。 63 總成本 第 47 頁 敏感性分析 項(xiàng)目基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 )為 %，可以滿足要求，但考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不利 因素的變化對項(xiàng)目效益的不利影響，就銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本等變化因素對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感程度進(jìn)行了分析，分析結(jié)果表明，項(xiàng)目對收入的變化最為敏感，影響最小的是固定資產(chǎn)投資 。 第 48 頁 7 管理體系 企業(yè)職能部門組織結(jié)構(gòu) 主要部門管理人員崗位說明 ●總經(jīng)理： 制定把握公司發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)施董事會決議，主持公司日常經(jīng)營管理，組織實(shí)施年度經(jīng)營計(jì)劃和 投資方案，任免高層副職、中層管理人員，管理協(xié)調(diào)各部門運(yùn)作。 ●管理部經(jīng)理： 負(fù)責(zé)管理企業(yè)的養(yǎng)殖廠，管理監(jiān)督、控制生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，保證生產(chǎn)的有序運(yùn)作。 ●人事部經(jīng)理： 負(fù)責(zé)公司的營銷員工、技術(shù)職工、基本職工的調(diào)度，同時包括考核、薪資福利等，完善人事管理制度。 ●財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作，財(cái)務(wù)、會計(jì)、出納、審計(jì)、制定公司資金運(yùn)營計(jì)劃，保證公司會計(jì)核算工作正常運(yùn)行，資金運(yùn)作正常。 備注：由于初期運(yùn)營投資較多，職能部門將會逐步完善，而且采用“單線式”運(yùn)營控制 管理部門 營銷部門 售后服務(wù) 養(yǎng)殖控制 采購部門 生產(chǎn)部門 質(zhì)檢部門 第 49 頁 管理，即創(chuàng)始人親自經(jīng)營管理。 企業(yè)的經(jīng)營管理 第一階 段 ,公司發(fā)展重點(diǎn)放在市場開拓及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，由管理部門開發(fā)和完善市場，這階段公司采取直線制治理結(jié)構(gòu)，減少組織復(fù)雜性； 第二階段，注重品牌的打造，實(shí)現(xiàn)品牌規(guī)劃戰(zhàn)略。令企業(yè)在遼寧市場上占有一席之地，初步建立遼寧畜牧業(yè)領(lǐng)頭企業(yè)的規(guī)模；隨著企業(yè)的發(fā)展步入正軌，不斷發(fā)展壯大，再進(jìn)一步細(xì)化各部門目標(biāo)和職責(zé)，這個階段公司將適時改用矩陣制治理結(jié)構(gòu)管理，提高變革適用度。 第三階段；企業(yè)進(jìn)入成熟時期，已經(jīng)形成很完善的管理制度，建立技術(shù)研發(fā)部，開發(fā)新產(chǎn)品，拓寬市場，向更廣闊的領(lǐng)域邁進(jìn)，提高企業(yè)利潤；整合自己的力量，有計(jì)劃的打入 國際市場。 第 50 頁 養(yǎng)殖生產(chǎn)的控制 加工原料配備 采購要經(jīng)過嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)國家綠色飼料的標(biāo)準(zhǔn)及肉雞正常生長所需有機(jī)物質(zhì)采購；肉食雞飼料的配方是： 玉米、小麥、次粉、菜子餅、米糠、魚粉、草粉、酵母粉、鈣粉、磷酸氫鈣、食鹽等。要求飼料廠嚴(yán)格控制飼料生產(chǎn)，堅(jiān)決不添加激素飼料添加劑，必須達(dá)到國家級綠色飼料標(biāo)準(zhǔn)。有的原料易腐、易損、不耐儲藏。選擇靈活的采購方式、運(yùn)輸方式和儲備方式，有保證加工原料的質(zhì)量。 發(fā)酵床養(yǎng)雞原理 在我們生活的大自然里，生活著許許多多各種各樣的細(xì)菌