【導讀】項目生產規(guī)模：年產輕鋼建筑模網專用生產設備20套；年產輕鋼模網結構農業(yè)保溫大棚4萬畝。經營地點：山西省太原市××街××號山西××大廈×層。品的銷售等多項貿易業(yè)務。加，具備合理的經濟規(guī)模。山西省科學技術廳授予“高新技術企業(yè)認。目》的總體規(guī)劃，本項目已購置土地畝，使用資金3500萬元；萬元，合計完成投資萬元。國農業(yè)基礎設施的落后和不堪一擊。災害發(fā)生后，蔬菜種植大棚和養(yǎng)。殖業(yè)大棚基本上全部毀壞，給養(yǎng)植和種植戶造成嚴重的經濟損失。近幾年以來我國的自然災害發(fā)生頻率加大，地震、冰雪、風暴、揚沙、洪水等災害接連不斷，這說明我國目前已處于自然災害活躍期?？赡芾媚＞W技術不斷應用而生出新產品，從而快速啟動國內市場?；A建設進一步促進農業(yè)發(fā)展農民增收的若干意見》。大問題的決定》。排放濃度范圍之內，綠化、衛(wèi)生、安全等方面達到國家標準要求，項目產品的選擇完全以市場需求為前提。成為新技術、新項目、新機制的示范基地。

　　

【正文】 有關專業(yè)提供的相關資料。 6．參照《山西省建筑安裝工程概算定額》、《山西省建筑工程投資估算指標》、《山西省建設工程預算定額》、《山西省建設工程費用定額》、《山西省建設工程其他費用暫行標準》等文件作為依據。 二 ． 基礎資料 1. 生產規(guī)模 年產 輕鋼建筑模網 專用 生產設備 20 套產品的生產規(guī)模 ， 年產 輕鋼模網結構農業(yè)保溫大棚 4 萬畝 。 （前兩年生產的設備用于本項目 輕鋼模網結構農業(yè)保溫大棚 的生產，第三年開 始將設備向市場銷售） 2．實施進度 本期工程擬定建設期一年，第二年投產，投產當年生產負荷達到設計能力的 25%， 投產 第 二 年達到 75%， 投產第三年達到 100%， 生產期按 15 年計算，計算期為 16 年。 山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 47 三．財務評價 （一）投資計劃與資金籌措 1．項目建設總投資： 萬元 其中：固定資產 萬元； 鋪底 流動資金 萬元。 2．資金來源：建設單位自籌 ； 銀行貸款 6000 萬元 ，期限五年 ； （見表：投資計劃與資金籌措表） （二）銷售 收入估算 根據市場調查，項目銷售收入如下： 項 目 計 算 期 年 序 1 2 3 416 生產負荷 25% 75% 100% 100% 銷售收入 60000 180000 246000 246000 輕鋼模網結構農業(yè)保溫大棚 60000 180000 240000 240000 單位售價（萬元 /畝） 6 6 6 6 數量（畝） 10000 30000 40000 40000 機械設備收入 0 0 6000 6000 單位售價（萬元 /套） 300 300 300 300 數 量（套） 0 0 20 20 年銷售稅金及附加 19680 萬元。其中：城市維護建設稅稅率為：7%；教育費附加稅率為： 3%；價格調控基金為： %。 （三）總成本估算 該項目正常運營年份的平均總成本費用 為 220642萬元（見附表：總成本費用表）。其中： （ 1）年折舊 352萬元 山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 48 固定資產房屋建筑按 30 年折舊，殘值率為 5%；設備按 15 年折舊，殘值率為 4%。 均采用直線折舊法。 （ 2）攤銷費用 6444萬元 按 10 年攤銷，年攤銷費用 644 萬元。 （見附表：總成本費用估算表、固定資產折舊表及無形資產攤銷費 估算表） （四）損益分析 正常營業(yè)年份，項目年收入約為 246000 萬元，年平均利潤總額為 7823 萬元，年 稅后 利潤 5242 萬元。 所得稅按利潤總額的 25%計算。 公積金和公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計取。 （項目各年損益情況詳見附表：損益表） （五）財務盈利能力分析 1．由全部投資現金流量表可知各項主要經濟指標如下： 分項名稱 所得稅后 所得稅前 全部投資財務內部收益率（ %） 全部投資回收期（年） 全部投資財務凈現值（ IC=11%） 由上表可知：財務內部收益率遠遠高于基準收益率，財務凈現值大于零，說明項目的盈利能力很強，經濟效益好，財務上是可行的。而且投資回收期短，投資能在較短時間內收回。 2．企業(yè)財務效益比率分析 山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 49 年平均利潤總額 成本費用利潤率 = 100% =% 年平均成本費用總額 年平均利潤總額 投資利潤率 = 100% =% 項目總投資 年平均利潤總額 +銷售稅金及附加 投資利稅率 = 100% 項目總投資 ＝ % 由以上指標可知，項目經濟效益好，盈利水平高，投資回收快，風險性小，因此從財務上講該項目是可行的。 （六）清償能力分析 清償能力分析是依據資金來源與運用表和項目貸款償還期計算表考察項目的財務狀況和清償能力。 據項目貸款償還期計算表及資金來源與運用表（見附表）可知：本項目投資借款償還期為 年，還款方式采用最大還款能力進行償還。還款的資金來源為當年提取的折舊、攤銷及未分配利潤。通過借款還本付息的計算，可以看出項目計算期內各年收支平衡，并有很大盈余。 所以，該項目經濟效益較好，具有較強的償債能力和盈利能力。（七）不確定性分析 1．盈虧平衡分析： 根據產品銷售收入及稅金估算表和總成本費用估算表可知，該項目正常生 產年銷售收入為 246000 萬元，年銷售稅金及附加為 19680山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 50 萬元，年固定成本為 20620 萬元，年可變成本為 202067 萬元，計算項目的盈虧平衡點（ BEP）如下： 年固定總成本 BEP=100% 年銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變總成本 ＝ ％ 計算結果表明，該項目只要達到運營能力的 %（實現收入190478 萬元），就可以保本運營，可見項目的風險小。（見下 圖） 萬元 營業(yè)收入 盈利 總成本費用 190478 BEP 可變成本 虧損 固定成本（ 20620） 0 運營能力利用率 % % 盈虧平衡圖 2．因素敏感性分析 據基準測算，該項目所得稅后內部收益率為 %，投資回收期為 年，投資凈現值為 萬元。由敏感性分析表（見下表）可知，未來財務效益指標的主要風險因素受工程投資、產品價格、原材料價格、生產負荷四個方面因素的影響，各因素對財務指標影響的具體情況如下： 1．工程投資；據測算，工程投資上升或下降 10%的情況下貸款山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 51 償還期、內部收益率水平變化不大。說明對項目的財務效益指標不太敏感。 2． 銷售收入 ：從指標變動對項目財務效益指標的影響的幅度來看，產品價格的敏感性最強。當產品價格下降 10%的幅度，投資回收期將 延長 年，投資回收期將達到 年。 從分析看 仍是比較 理想的 。 3．項目對 經營成本 的敏感性也較大，從指標變動對項目財務效益指標影響的幅度來看，當 經營成本 上漲 10%的幅度時，投資回收期將達到 年，內部收益率為 %。盡管各 項指 標都有所變化，但 仍在合理的范圍之內?？梢?，原材料價格變動對該項目的風險不大。 4． 該項目生產負荷方面的敏感性不強，這項指標在正負變化10%的幅度時，內部收益率仍然合理，貸款償還期基本沒有變化，表明對內部收益率和貸款償還期的影響均較小。 項 目 基本方案 銷售收入 經營成本 建設投資 10% +10% +10% 投資回收期（年） 財務內部收益率（ %） 綜上所述可知：不確定性分析表明該項目具有較強的抗風險能力。 山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 52 第十 三章 社會評價 “ 輕鋼模網結構農業(yè)保溫大棚 ”技術項目，是建筑工程中鋼模板的延伸產品，是一種新型建筑結構墻體技術和節(jié)能建材，是我國目前在建筑領域內實施的重大改革發(fā)展項目，也是一項利國利民、長久發(fā)展的環(huán)保節(jié)能型墻材項目。無論是目前建材行業(yè)正在進行的產業(yè)結構調整規(guī)劃，還是今后建材發(fā)展趨勢要求，該項目的技術以其自身的優(yōu)勢和先進合理的功能化設計，都具備了創(chuàng)新水平和較強的發(fā)展?jié)摿?。該項目不但具備了環(huán)保節(jié)能效應，而且還蘊藏著極大的社會效應和經濟發(fā)展效益，屬目前建材工業(yè)中的“朝陽產業(yè)”項目。 本項目將為山西的建筑材料市 場引進新的觀念和活力，它的規(guī)模化生產會給我省乃至全國的墻體材料改革提供可靠的物質基礎 切實加強農業(yè)基礎建設，意義重大，影響深遠。 第一，切實加強農業(yè)基礎建設，是確保農產品有效供給的重要保障。對我們這樣一個擁有 13 億人口的國家來說，吃飯問題和糧食安全始終是頭等大事。一方面，我們不能依靠別國資源、依靠國際市場來保證供給。另一方面，我們也不可能奢望年年風調雨順來保證供給。我國的農產品供給，必須始終不渝地堅持立足糧食基本自給的方針，堅定不移地把發(fā)展糧食生產放在首位，確保國家糧食安全，同時高度重視“菜籃子”產品生 產，確保農產品有效供給。從當前現狀看，我國農業(yè)基礎薄弱問題十分突出，對農產品有效供給已構成嚴重威脅。因此，必須盡快改變農業(yè)基礎設施長期薄弱的局面，切實加大投入力山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 53 度，加快建設步伐，努力提高農業(yè)綜合生產能力。要集中力量建設一批基礎條件好、生產水平高、調出量大的糧食核心產區(qū)，著手開發(fā)一批資源有優(yōu)勢、增產有潛力、生態(tài)有保障的糧食后備產區(qū)。要狠抓小型農田水利建設，加強耕地保護和土壤改良，大力發(fā)展農業(yè)機械化。 第二，切實加強農業(yè)基礎建設，是促進農民持續(xù)增收的重要途徑。我國是一個農業(yè)大國，農業(yè)勞動力比重高、數量大， 農業(yè)是農民就業(yè)的重要渠道，是農民增收的重要來源。雖然我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化水平快速發(fā)展，截至去年末已有約 億農民進入城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)，但在今后，仍將會有數以億計的勞動力從事農業(yè)生產，農業(yè)經濟收入仍會是農民收入的重要組成部分。 2020 年農村居民人均純收入達4140 元，比上年同期增長 553 元，其中出售農產品收入增加部分占了總增加額的較大比重。因此，必須切實加強農業(yè)基礎建設，充分挖掘農業(yè)內部的增收潛力。要利用農業(yè)多種資源、拓展農業(yè)多種功能，發(fā)展特色農業(yè)、休閑農業(yè)和鄉(xiāng)村旅游。大力推廣農業(yè)節(jié)能技術，發(fā)展農業(yè)產業(yè)化經 營，強化農民培訓力度，提高農民務農技能。 第三，切實加強農業(yè)基礎建設，是發(fā)展現代農業(yè)的重要條件。建設現代農業(yè)，必須首先夯實農業(yè)基礎。長期以來，農業(yè)基礎建設滯后，欠賬較多，在這樣的起點上發(fā)展現代農業(yè)，首要任務是加強農業(yè)基礎建設。黨的十七大明確提出，走中國特色農業(yè)現代化道路。建設中國特色的現代農業(yè)，也就是要從我國的基本國情和基本農情出發(fā)，把加強農業(yè)基礎建設放在突出位置，切實強化農業(yè)基礎。只有農業(yè)基礎牢固了，現代農業(yè)建設才能順利健康推進。我國農業(yè)實現由傳統(tǒng)農業(yè)向山西太原 經貿有限公司輕鋼 模網 結構 農業(yè) 保溫大棚成套項目可行性研究報告 54 現代農業(yè)轉變，最大的制約瓶頸是農業(yè)基礎脆弱。因 此，必須把加強農業(yè)基礎建設作為現代農業(yè)建設的重要條件。要加快農業(yè)科技進步和自主創(chuàng)新，建立健全政府對農業(yè)發(fā)展的支持和保護體系。加快建立農業(yè)社會化服務體系，加大對農業(yè)市場風險、自然災害風險和重大動植物疫病風險的防范力度。 第四，切實加強農業(yè)基礎建設，是推進新農村建設的重要內容。建設社會主義新農村是我國現代化進程中的重大歷史任務。要實現生產發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風文明、村容整潔、管理民主的目標，其中一個重要方面就是加強農業(yè)基礎建設。黨的十六屆五中全會以來，我國新農村建設取得積極成效。但必須看到，當前農業(yè)和農村發(fā) 展還正處在艱難的爬坡階段，農業(yè)農村發(fā)展面臨的矛盾和問題進一步凸顯，特別是保障農產品有效供給的壓力越來越大，農村社會事業(yè)發(fā)展滯后、城鄉(xiāng)居民收入差距擴大的矛盾十分突出。因此，扎實推進社會主義新農村建設，必須把切實加強農業(yè)基礎作為重要內容。要按照黨的十七大建立城鄉(xiāng)一體化新格局的部署要求，認真實施“工業(yè)反哺農業(yè)、城市支持農村”的方針，把農業(yè)發(fā)展放到國民經濟發(fā)展中統(tǒng)籌考慮，把農村繁榮放到構建社會主義和諧社會的進程中統(tǒng)籌規(guī)劃。要加快鄉(xiāng)村基礎設施建設，加快農村社會事業(yè)發(fā)展，不斷深化農村各項改革。 本項目建成后，平均每年可 上繳稅金 21099 萬元，為山西地方經濟的發(fā)展做出貢獻。 本項目的建設為社會提供 526 人左右的就業(yè)崗位，可緩解我省下崗職工的就業(yè)困難。