【正文】 定員 103人， 其中技術(shù)人員 21人，操作人員 74人，管理人員 8人， 采用連續(xù)工作制，年操作日 300 天，生產(chǎn)班制為四班三運轉(zhuǎn)，管理人員采用一班制。 財務(wù)評價 本評價所有投入物價格均為含稅價格。 銷售收入 根據(jù)目前產(chǎn)品 的 國際及國內(nèi) 市場價格 走勢 ，預(yù)測 產(chǎn)品的銷售價格 為 19800元 /噸 ，產(chǎn)品銷售收入表 見表 81。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 24 表 81 產(chǎn)品銷售價格一覽表 品名 產(chǎn)量 (噸 /年 ) 價格 (元 /噸 ) 年銷售收入 (萬元 ) 農(nóng)用三層復(fù)合 EVA納米長壽無滴消霧多功能大棚膜 20xx 19800 3960 成本費用 生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等各項消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計，價格均參考市場價格。具體原材料的市場價格見表 82。 表 82 原輔材料的市場價格一覽表 生產(chǎn)負(fù)荷達(dá) 100%后，每年外購原輔材料的費用為 。 人員工資平均為 /（人 .年），職工福利費按工資總額的 14%計算，全年勞動力成本共計 228萬元。 固定資產(chǎn)折舊采用直線折 舊法，建設(shè)投資殘值率為 8%，設(shè)備殘值率為 8%，建設(shè)投資折舊年限為 70年，設(shè)備投資折舊年限為 15年。 本項目每年用電量為 90 萬 kWh，每度電費 元，每年電費為 54 萬元； 不增加耗水量 ， 則本項目每年燃料動力費為 54萬元。 本項目正常生產(chǎn)年份每年總成本費用估算詳見附表 7：總成本費用估算表。 品名 原材料用量 (噸 ) 價格 (元 /噸 ) 合計 (萬元 ) 低密度聚乙烯（ LDPE） 640 14640 線性低密度聚乙烯（ LLDPE） 560 14040 茂金屬聚乙烯（ mLLDPE) 440 15600 乙烯 醋酸乙烯共聚物（ EVA） 160 19800 母料 200 16070 總計 20xx Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 25 稅金及附加 本項目產(chǎn)品為農(nóng)膜，根據(jù)國家關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅的政策，免征增值稅 。 利潤 項目投入運行后生產(chǎn)期平均稅前利潤為 ，企業(yè)所得稅按 25%計算為 萬元，稅后利潤為 。具體詳見附表 3：利潤及利潤分配表。 投資回收期估算 本項目投資回收期見表 8－ 3。 表 8－ 3 項目投資回收期 項目投資回收期 單位 時間 備注 靜態(tài)投資所得稅前 年 含建設(shè)期 靜態(tài)投資所得稅后 年 含建設(shè)期 動態(tài)投資所得稅前 年 含建設(shè)期 動態(tài)投資所得稅后 年 含建設(shè)期 本項目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為 19%，且本項目 （靜態(tài)投資所得稅前，包含建設(shè)期）即可收回成本，在財務(wù)上是可以接受的。 不確定性分 析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，即本項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加）〕 ? 100%= % 具體詳見表圖 81盈虧平衡分析圖。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 26 圖 81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營成本分別進行變動作敏感性分析。單因素敏感性分析見圖 82。 圖 82 單因素敏感性分析圖 收益率的單因素敏感性分析結(jié)果詳見表 84：單因素敏感性分析成果表與表 8－ 5：敏感度系數(shù) (Saf)分析表。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 27 表 8－ 4 單因素敏感性分析結(jié)果（收益率） 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 表 8－ 5 敏感度系數(shù) (Saf)分析表（收益率） 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 凈現(xiàn)值的單因素敏感性分析結(jié)果詳見表 86：單因素敏感性分析成果表與表 8－ 7：敏感度系數(shù) (Saf)分析表。 表 86 單因素敏感性分析結(jié)果 (凈現(xiàn)值 ) 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 表 87 敏感度系數(shù) (Saf)分析表 (凈現(xiàn)值 ) 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 28 4 經(jīng)營成本 回收期的單因素敏感性分析結(jié)果詳見表 88：單因素敏感性分析成果表與表 8－ 9：敏感度系數(shù) (Saf)分析表。 表 8－ 8 單因素敏感性分析結(jié)果（回收期） 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 表 8－ 9 敏感度系數(shù) (Saf)分析表（回收期） 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格 、經(jīng)營成本 的變化最為敏感，其次是產(chǎn)品產(chǎn)量，建設(shè)投資的影響較小。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險的。 風(fēng)險控制分析 政策風(fēng)險分析 本項目目前受到國家宏觀經(jīng)濟政策、有關(guān)政策的支持與鼓勵，沒有對產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利的政策限制，行業(yè)前景良好。如果國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化，可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生直接或間接的影響。國家關(guān)稅政策的調(diào)整將會對公司產(chǎn)品價 格產(chǎn)生直接影響。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 29 技術(shù)風(fēng)險分析 該項目產(chǎn)品所采用的主要技術(shù)成果是由 XXXXXXXXXXX自主研發(fā)，經(jīng)過省級成果鑒定，本項目成果屬國內(nèi)領(lǐng)先，享有自由知識產(chǎn)權(quán)。企業(yè)在技術(shù)研究開發(fā)和產(chǎn)品樣品生產(chǎn)試制、測試及小批量生產(chǎn)過程中積累了大量的實際經(jīng)驗，掌握了關(guān)鍵技術(shù)，解決了諸多技術(shù)難題，形成了一整套成熟的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)制造工藝技術(shù)和圖紙。目前產(chǎn)品測試和試用表明，各項性能指標(biāo)均達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平，可替代進品產(chǎn)品，因此技術(shù)風(fēng)險較小。 公司不斷加大科技投入力度，提高核心競爭力，在基礎(chǔ)理論、工藝、材料、結(jié)構(gòu)方面不斷創(chuàng)新。公 司主要采用了自主開發(fā)的方式進行，包括核心業(yè)務(wù)邏輯系統(tǒng)、工作流系統(tǒng)、定制開發(fā)工具、質(zhì)量控制等。 經(jīng)營管理風(fēng)險分析 公司在技術(shù)管理上是領(lǐng)先的，有良好的人力資源管理體系，財務(wù)管理體系，項目管理體系，研發(fā)管理體系，營銷管理體系，客服管理體系。以蓬勃發(fā)展的事業(yè)和優(yōu)越的環(huán)境吸引高層次優(yōu)秀人才，建立了優(yōu)勝劣汰人才競爭機制。 公司設(shè)有專家技術(shù)委員會，由公司內(nèi)部資深專家和大學(xué)教授組成，從事前瞻性技術(shù)的研究和咨詢，對公司技術(shù)發(fā)展方向提供指導(dǎo)性意見，對企業(yè)的技術(shù)規(guī)劃、技術(shù)管理提供建設(shè)性的意見，公司總工程師負(fù)責(zé)指導(dǎo)對技 術(shù)規(guī)劃進行落實。 公司建立了各項管理規(guī)章制度和必要的監(jiān)督措施，聘請常年法律顧問，用法律、法規(guī)和制度來保證各項經(jīng)營決策的科學(xué)性和規(guī)范化，減少決策失誤，降低了項目實施的政策風(fēng)險。 市場開拓風(fēng)險分析 在國際市場， 企業(yè) 的產(chǎn)品具有明顯的價格優(yōu)勢，針對國內(nèi)市場，公司將在產(chǎn)品成熟之后迅速申請專利，以防國內(nèi)同行業(yè)的不正當(dāng)競爭。同時，搶占用戶制高點，迅速構(gòu)建覆蓋全國的銷售及技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，形成穩(wěn)定的用戶群。 另外，此類產(chǎn)品生產(chǎn)廠家有可能大量增加，出現(xiàn)價格戰(zhàn)，利潤空間會變小。對此， 企業(yè) 將自主開發(fā)部分輔料產(chǎn)呂并采取批量 采購，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下盡最大程度降低產(chǎn)品成本 。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 30 生產(chǎn)風(fēng)險分析 本項目產(chǎn)品核心技術(shù)部分技術(shù)含量高，不易被仿制。另外，產(chǎn)品的生產(chǎn)制造采用規(guī)范化生產(chǎn)，采用先進的質(zhì)檢方法、采用智能化的先進儀器、設(shè)備，以減少人力資源投入，降低產(chǎn)品成本。公司依據(jù) ISO9001 標(biāo)準(zhǔn)，對生產(chǎn)過程進行全程控制。公司建立建全了安全、質(zhì)量管理體系，實行物資采購、入庫、驗收、交舊領(lǐng)新一條龍管理辦法。強化生產(chǎn)、工藝、技術(shù)、投備的現(xiàn)場管理，嚴(yán)格的現(xiàn)場管理是生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、低耗、高效產(chǎn)品的保證。 公司將堅持人才制勝的發(fā)展戰(zhàn)略，積極開展產(chǎn)學(xué)研 聯(lián)合，通過各種渠道，抓住時機，創(chuàng)造條件，吸引科技力量。聘請全國各地知名專家 10多人作為技術(shù)顧問，多資派人員到全國各地進行技術(shù)調(diào)研學(xué)習(xí)，公司與山東大學(xué)、上海同濟大學(xué)、濟南大學(xué)、河北科技大學(xué)等多所高等院校建立了技術(shù)合作關(guān)系。公司科技人員隊伍結(jié)構(gòu)合理，業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，先后完成國家級項目 1項，省級項目 3項。 財務(wù)風(fēng)險分析 加強項目財務(wù)的控制力度，完善財務(wù)制度。 資金 風(fēng)險分析 本項目的實施需要改建廠房，購買試驗、生產(chǎn)設(shè)備，建設(shè)生產(chǎn)線，前期建設(shè)投資較大。公司雖已有一定的資金積累，但單靠自有資金無法 滿足項目建設(shè)需求。本公司應(yīng)對政策，一是申請國家政策性資助，爭取政府支持。二是該項目技術(shù)在市場上的影響力逐步擴大，會引起投資者的關(guān)注，引進發(fā)展資金是可行的。三是增加投入，擴大業(yè)務(wù)發(fā)展，處理好研發(fā)和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，有能力加大此項目的投入。四是加快新產(chǎn)品開發(fā)步伐，走以科研養(yǎng)科研的發(fā)展道路。 綜上所述，該項目產(chǎn)品風(fēng)險很小，為保證產(chǎn)品達(dá)到設(shè)計規(guī)模和質(zhì)量要求，企業(yè)應(yīng)對一線操作人員不斷進行培訓(xùn)，使期掌握設(shè)備的操作性能和維護保養(yǎng)知識，保證生產(chǎn)出合格產(chǎn)品的同時讓質(zhì)量觀念深入人心，且企業(yè)建立了完善的售后服務(wù)體系，以確保產(chǎn)品進入 市場后，有良好的產(chǎn)品信譽，避免產(chǎn)品使用過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 31 社會效益分析 納米多層復(fù)合功能膜是一種高科技覆蓋材料，可廣泛應(yīng)用于農(nóng)、林、牧、漁等各個行業(yè)，可明顯提高作物的產(chǎn)量和品質(zhì)，具有顯著的社會效益和經(jīng)濟效益，非常符合國家擴大內(nèi)需，增加城鄉(xiāng)居民收入，增加農(nóng)民收入的舉措。功能膜生產(chǎn)新技術(shù)和高性能產(chǎn)品的開發(fā)，有利于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，項目建設(shè)將有效提升薄膜的功能，將科技成果盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，達(dá)到進一步帶動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，為建設(shè)持續(xù)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效農(nóng)業(yè)發(fā)揮重要作用的目的。 Xxxxxxxxxxxxxx大棚膜項目可行性研究報告 32 9 結(jié)論和建議 主要結(jié)論 XXXXXXXXXXX 以 低密度聚乙烯（ LDPE），線性低密度聚乙烯（ LLDPE），茂金屬聚乙烯（ mLLDPE)、乙烯 醋酸乙烯共聚物（ EVA）和母料 等 為原料 采用 自主研發(fā)技術(shù) 生產(chǎn)農(nóng)用三層復(fù)合 EVA納米長壽無滴消霧多功能大棚膜 ， 新增生產(chǎn)能力 ： 20xx t/a。項目建設(shè)規(guī)模的選定是根據(jù)市場需求實際情況確定的。 根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》 (20xx 年本 )中第一類 “鼓勵類 ”中第十六項 “輕工 ”中第 5 條 “農(nóng)用塑料節(jié)水器材和農(nóng)用多層薄膜開發(fā)、生產(chǎn) ”，本項目屬國家鼓勵類項目。 本項目建設(shè)總投資為 1800萬元， 貸款 700萬元，其余企業(yè) 自籌。 根據(jù)對本項目進行的