【導讀】公司子公司，現有職工120人，其中各類技術人員28人。購、包裝、銷售。公司法人運轉機制完善，經營管理狀況優(yōu)良?？hXX集團有限責任公司是“陜西省農業(yè)產業(yè)化經營重點龍頭企業(yè)”。陜西省勞動競賽委員會授予“陜西省職工經濟技術創(chuàng)新優(yōu)勝單位”，所開發(fā)研制的產品“秦露”牌“XX霧峰”、“XX翠芽”分。茶葉節(jié)上榮獲金獎。2020年4月任XX茶業(yè)公。工廠擴建烏龍茶、杜仲保健茶生產線各一條?？紤]到茶葉鮮葉不便。運輸，擬在基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)建三個初制加工廠。建3個基地初加工廠，每個建廠房500m2，購置初加工設備。項目建成后生產規(guī)模達年新增年產茶葉10萬公斤。設備，杜仲保健茶生產設備選用浙江衢洲市上楊機械廠成套設備。財政補助資金300萬元。年可實現稅金及附加182萬元。動態(tài)投資回收期含建設期為年。葉領域成為有影響品牌，躋身于陜西乃至全國茶葉產業(yè)領先行列。項目輻射帶動全縣6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，項目建成將成為當地財源骨干企業(yè)，為當地的經濟建。設和社會發(fā)展做出應有的貢獻。

　　

【正文】 ，安全教育制度化，安全檢查經?；?。提高職工素質，嚴格遵守安全操作規(guī)程。保證消防設施完好、可靠。 ◆車間工人上崗前都經過上崗培訓，學習用電常識，正常生產車間都配有電工跟班，隨時解決 用電故障。 衛(wèi)生 防治污染、預防職業(yè)病患的危害、保障工廠工人的身體健康，促進生產穩(wěn)步發(fā)展，體現了社會主義制度對勞動者的關心和愛護，是設計工作的基本任務。因此，本工程設備將嚴格遵守國家有關衛(wèi)生標準及規(guī)范，做到規(guī)劃設計、施工與衛(wèi)生防疫三同時，以保護環(huán)境、保障車間工人健康，保證工人的勞動和休息時間，保證生產出高品質的產品。 a)設計依據：《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》（ GB1488194）；《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》（ TJ3679）。 b)具體措施： 加工人員上崗前應經過生產培訓，掌握加工技術和操作技 45 能，并取得合格證。 加工人員上崗前和年度均進行健康檢查，取得健康證明后方能上崗。 加工人員應保持個人衛(wèi)生，進入工作場所應洗手、更衣、換鞋、帶帽。加工、包裝場所嚴禁吸煙和隨地吐痰，不得在加工和包裝場所用餐和進食。 包裝、精致車間工作人員需戴口罩上崗。 鮮葉貯青不宜與地面直接接觸，堆放厚度不超過 30cm，設備貯青按設備要求操作，貯青間和設備應清潔、干凈。 根據國家標準、行業(yè)標準、地方標準、企業(yè)標準組織加工。按鮮葉品種、等級、原料情況、茶類要求，采用相應的加工工藝和加工技術，確保產品 質量。 包裝材料符合食品要求，直接接觸茶葉的包裝用紙應符合GB11680的要求。 加工廢棄物應妥善處理，不污染環(huán)境。 加工場地在加工期間不應存放其他雜物。加工設備、用具、器具應擺放整齊，保持清潔。包裝用紙達到 GB11680 的要求。不允許使用聚氯乙烯、聚苯乙烯材料包裝茶葉。不應使用盛裝過其他物品的食品袋包裝茶葉。布袋包裝使用前應清洗干凈。 c)醫(yī)療衛(wèi)生機構 委托專門的醫(yī)療衛(wèi)生機構負責職工的衛(wèi)生、健康、保健和傳染病的防治；負責對職工進行健康教育和衛(wèi)生法規(guī)宣傳以及健康檢查， 46 以杜絕患傳染病人員和病 源攜帶者進入生產車間及餐廳工作。 消防 消防設計關系到員工生命及財產安全，本著“預防為主，防消結合”的消防方針，本工程設計中針對建筑車間的火災特點，結合實際情況進行防火設計。消防系統(tǒng)力求采用先進的防火技術，正確處理生產與安全的關系，合理設計與經濟的關系，做到“防患于未然”，積極預防火災的發(fā)生及其蔓延，對減輕火災損失，保障人員生命財產安全，保證工程建設及生產順利進行具有極其重大的意義。 a)設計依據： 《建筑設計防火規(guī)范》 GBJ1687； 《建筑防雷設計規(guī)范》 GBJ5783； 《廠礦道路設計規(guī)范 》 GBJ2287； 《工業(yè)鍋爐設計規(guī)范》 GBJ4179； 《建筑滅火器配置設計規(guī)范》 GBJ14094； 《建構筑防雷設計規(guī)范》 GB5005794； 《爆炸和火災危險環(huán)境電力裝置及規(guī)范》 GB5005892。 b)廠區(qū)消防設計 在總平面設計中，廠區(qū)內建、構筑物的防火間距，嚴格遵守建筑設計防火規(guī)范（ GBJ1687）中的具體規(guī)定。所有建筑物、構筑物與外圍墻的間距＞ 2/3h（ h 為建筑物或構筑物的高度）。圍繞廠內主要建筑物設有環(huán)形消防通道，并沿道路遵循有關規(guī)定設置消火栓。 c)安全疏散 47 在發(fā)生火災時為了能 夠迅速安全地疏散人員及器材、物資、減少火災損失，在廠區(qū)建筑設計時，設置了足夠數量的安全出口。 d)消防設施 室內消火栓均為 25L/S。 室內、室外消防火災延續(xù)時間七十二小時，其水量為 180m3，貯存于蓄水池。水泵房內設消防專用水泵。 同時，發(fā)生火災次數按一次考慮，在發(fā)生火災時要及時與縣消防部門取得聯系。 第八章 投資估算與資金籌措 48 投資估算依據 土建工程 項目土建工程造價估算主要參照項目區(qū)當地近期類似工程有關預、決算指標，結合本工程進行適當調整。 設備 及安裝工程 設備造價采用生產廠家詢價和根據市場確定，設備運雜費、安裝費、現場零星加工制作的非標準構件等按 QBJS1093 規(guī)定計算。 投資估算 項目總投資 1486萬元。其中固定資產投資 962萬元，流動資金524萬元。 項目建設投資 962 萬元 a)土建工程 茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫房、行政福利工程、總圖運輸工程等需投資 413 萬元。 b)設備購置 茶葉加工廠：烏龍茶生產線設備需投資 125萬元，杜仲茶生產線設備需投資 148 萬元。 初制加工廠：每廠購置初制加工設備 1套， /套， 3個基地初制廠共需投資 萬元。 49 c)安裝費 安裝費按設備購置價款的 6%估算，共需安裝費 萬元。 d)預備費用 由于該項目建設期計劃 12 個月，土建工程按 XX 縣近年來造價估算，設備均按項目單位與制造廠家合同報價估算，故只取基本預備費 40萬元。 e)其他費用 其他費用中建設工程監(jiān)理費、勘察設計費、聯合試車費、建設單位管理費等按可研報告取值計算，共計 55萬元。 建設期利息 ， 根據人民銀行現行一年期貸款利率 %估算。 項目流動資金采用詳細估算法估算，共需流動資金 524 萬元。 a)原材料 杜仲茶生產集中在 4 月下旬至 6 月下旬，烏龍茶生產集中在 7月上旬至 9 月下旬，由于該項目原材料鮮葉收購、加工季節(jié)性強，估算時充分考慮季節(jié)性資金回籠因素?；鼗\資金完全可以滿足烏龍茶生產需求。因此，原材料流動資金綜合年度周轉天數按 150 天計算，年周轉次數 次，需流動資金 381 萬元。 b) 在產品 根據產品系列特點綜合年度估算需流動資金 48萬元。 c)產成品 茶葉產品生產季節(jié)性強，生產時間比較集中，毛尖茶、扁形茶、 50 烏龍茶周轉較快，炒 青茶周轉較慢，根據系列產品綜合估算，需流動資金 68萬元。 d)應收賬款 應收帳款需占用流動資金 110 萬元。 資金來源 自籌資金及來源 項目總投資 1486萬元。其中固定資產投資 962萬元，流動資金524萬元。項目單位自籌 662 萬元， 銀行貸款及籌措 申請農發(fā)行貸款 524 萬元，用于生產的流動資金。 其他 申請 2020年 陜西省茶產業(yè)發(fā)展項目 財政補助資金 300萬元 資金使用范圍 財政資金主要用于 質量檢驗設施購置，加工廠土建工程，茶葉加工設備購進，對農戶進行培訓等。實行報帳 制管理，根據項目實施進度發(fā)放，?？顚Ｓ?。 第九章 財務評價 51 財務評價依據 評價方法 本項目經濟評價依據國家計委、建設部頒布實施的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）以及國家目前最新的財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。 評價基礎數據 a)基準折現率 本項目基準折現率參照行業(yè)一般標準，設為 8%。 b)建設規(guī)模 年新增加工茶葉 10 萬斤 (其中烏龍茶 5 萬公斤、杜仲保健茶 5萬公斤。 c)計算年限 本項目計算期 11年，其中：建設期 1年，生產期 10 年。 d)生產負荷 本項目生產負荷第一 年為 90%，第二年以后為 100%。 e)計算價格 參照同類產品市場價，并結合項目區(qū)實際綜合分析計算產品成本和銷售價格。考慮到項目的實施，以增加農民收入為主要目的，鮮茶收購價按高于當地市場現行價 20%計算。同時，產品銷售價格采取低價位策略，按低于 XX茶現行價 15%計算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 52 銷售收入 項目建成達產期可增加生產銷售茶葉 10萬公斤。項目產品市場銷售價格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達產期可實現銷售收入 2750萬元。 銷售稅金及附加估算 增值稅銷項稅按 17%繳納，進項稅原材料鮮葉按 13%抵扣。城市建設稅按照增值稅的 5%繳納，教育費附加按增值稅的 3%繳納。達產期每年稅金及附加 183 萬元。 利潤總額及分配估算 計算期項目年均利潤總額為 490元，按利潤總額的 20%交納所得稅，所得稅后的 10%提取盈余公積金。計算期共繳納所得稅 1305 萬元，提取盈余公積金 522 萬元，累計未分配利潤 4695萬元。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 根據估算，單位產品 平均 生產成本在 150 元左右。 項目總成本估算 達產年總成本費用為 1902萬元 經營成本估算 經營成本為 1786萬元 具體如下： a)材料、燃料、動力消耗依據各系列產品實際消耗量計算。 b)基本折舊及攤銷費：本項目折舊費均按房屋和建筑物與設備費用計算，房屋與建筑物使用年限均按 20年計算，設備使用年限均 53 按 10年計算，無形及遞延資產分 10 年攤銷完畢。 c)工資及福利費：該項目費用按各系列產品單位制造成本中的加工費乘以總產量計算。 d)修理費：按現行財務制度規(guī)定，修理費分別列入制造費用和管理費用中，由于該項費用占的比重較大，為計算方便，單獨列入計算。估算方法按修理費占固定 資產原值的提取率計算，提取率視項目情況確定。 e)財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產經營期發(fā)生的貸款利息以財務費用形式計入總成本費用。 f)其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費用和管理費用等費用作了適當的歸并，均列入其他費用中。 財務效益分析 盈利能力分析 a)投資利潤率 該項目總投資為 1486 萬元，生產經營期各年平均利潤額為 490萬元。 投資利潤率 =項目生產經營期平均年利潤額 /項目總投資100%=% b)資本金利潤率 資本金利潤率 =項目生產經營期平均年利潤額 /項目資本金100%=% C)靜態(tài)投資回收期 54 靜態(tài)投資回收期 =累計凈現金流量開始出現正值的年份數 1+（上年累計現金流量的絕對值 /當年凈現金流量） = 年 靜態(tài)計算投資回收期含建設期為 年。 d)財務凈現值 設定折現率為 8%，經計算稅后財務凈現值為 萬元，稅前財務凈現值為 。 e)財務內部收益率 經計算，稅后財務內部收益率為 %，稅前財務內部收益率為 %。 f)動態(tài)投資回收期 動態(tài)投資回收期 =累計凈現金流量現值開始出現正值年份數 1+（上年累計凈現金流 量現值的絕對值 /當年凈現金流量現值） =年 動態(tài)投資回收期含建設期為 年。 通過對項目進行財務效益評估后，投資利潤率在正常范圍內，靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期均小于計算期，在計算期內財務凈現值大于 0， 財務內部收益率高于行業(yè) 12%的基準收益率，項目可行。 財務清償能力分析 項目的清償能力依據固定資產借款還本付息表、資金來源與運用表和資產負債表，計算固定資產借款償還期、資產負債率、流動比率和速動比率等指標來考察項目的財務狀況及貸款的清償能力。 a)資產負債率 55 經估算，項目經營期資產負債率分別 為： %， %，%， %， %， %， %， %， %， %，%。 b)流動比率 項目經營期流動比率分別為： %， %， %，%， %， %， %， %， %， %。 c)速動比率 項目經營期速動比率分別為： %， %， %， %，%， %， %， %， %， %。 不確定性分析 盈虧平衡分析 據測算，在正常生產年份生產能力達到 %時，可實現盈虧平衡，說明該項目對開工不足有較強的抗風險能力，項目風險較小。 敏感性分析 假定其它因素不變，作投資增加 5%，原材料價格上漲 5%，產品銷售價格下降 5%等因素分析。 敏感性分析表 表 91 序號 變 化 因 素 變化率 財務內部收益率 財務凈現值（ ic=8%） 投資回收期 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 1 基本方案 % % 年 年 2 固定資產投資 +5% % % 年 4 年 3 原材料 +5% % % 年 年 4 產品售價 5% % % 年 年 56 綜上分析，產品售價變化影響最大，原材料價格次之。但是，諸因素變化后，項目仍具有較強的抗風險能力。 財務評價結論 上述研究結果表明，本項目經濟效益十分顯著，項目屬于完全可行的范疇。 第十章 社會效益分析 57 社會評價基本結論 項目建設能夠促進農業(yè)產