【導(dǎo)讀】司旬陽縣寶通專用車有限公司在安康旬陽縣落成投產(chǎn)。車零部件暨水工金屬結(jié)構(gòu)產(chǎn)品配套生產(chǎn)能力改造項(xiàng)目。套供給能力，促進(jìn)我市裝備制造業(yè)又好又快發(fā)展。品、高低壓配電盤柜、農(nóng)用機(jī)械等生產(chǎn)為主的綜合性企業(yè)，已獲得ISO9000質(zhì)量認(rèn)證。計(jì)、生產(chǎn)、研究和施工的全部條件。具有較強(qiáng)的生產(chǎn)經(jīng)營管。理實(shí)力和產(chǎn)品研發(fā)能力。元，建設(shè)期利息萬元，流動(dòng)資金投入600萬元。旬陽縣寶通專用車配套產(chǎn)品加工協(xié)議書。項(xiàng)目承辦單位提供的相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。國家、行業(yè)和地方政府相關(guān)的法律、標(biāo)準(zhǔn)和行政法規(guī)。加工及檢測(cè)設(shè)備80臺(tái)套。萬元，申請(qǐng)省補(bǔ)助資金150萬元。年5月竣工投產(chǎn)。土建工程已全面開工建設(shè)。廠址距縣城1km,距安康市60公里，距十堰市250. 路等條件齊備，完全具備建廠條件。劃、高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，整體設(shè)計(jì)，分步實(shí)施。面向市場，科學(xué)定位，成系列產(chǎn)品、制動(dòng)器總成、空調(diào)支架等汽車零部件30000套。照國家標(biāo)準(zhǔn)，選用技術(shù)先進(jìn)成熟，運(yùn)行穩(wěn)定可靠的工藝設(shè)備，備23臺(tái)套，配套建設(shè)供水、供電等設(shè)施。

　　

【正文】 具。 本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營編制定員 150 人 ，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)技術(shù)部、質(zhì)量部、營銷部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部和金屬構(gòu)件加工一車間、二車間、機(jī)加工車間及設(shè)計(jì)室、化驗(yàn)室、質(zhì)量控制室。 公司經(jīng)營管理組織機(jī)構(gòu)圖 本項(xiàng)目建設(shè)期限確定為 2020年 1月 10日開工建設(shè)， 2020年 5 月竣工投產(chǎn)。 董事會(huì) 總經(jīng)理 副總 副總 總工 生產(chǎn)部 供銷部 辦公室 財(cái)務(wù)部 技術(shù)部 金屬構(gòu)件一車間 化驗(yàn)室 質(zhì)量控制室 設(shè)計(jì)室 金屬構(gòu)件二車間 機(jī)加工車 間 28 具體實(shí)施進(jìn)度安排為： ① 2020年 1月完成項(xiàng)目前期考究論證和立項(xiàng)備案申報(bào)； ② 2020年 2月 完成《可行性研究》報(bào)告和《擴(kuò)能設(shè)計(jì)》報(bào)批； ③ 2020 年 3 月開工建設(shè)并完成擬生產(chǎn)品種生產(chǎn)注冊(cè)申報(bào)； ④ 2020年 12月完成全部土建工程和設(shè)備訂購； ⑤ 2020年 3月進(jìn)入設(shè)備安裝和凈化區(qū)建設(shè)； ⑥ 2020年 4月進(jìn)入調(diào)試運(yùn)行； ⑦ 2020年 5月項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并全面投產(chǎn)運(yùn)行。 概算依據(jù) 本投資概算范圍是機(jī)加工車間，金屬結(jié)構(gòu)車間，職工宿舍樓、辦公樓、供水、供電及室外管線、道路、綠化工程。 土建工程費(fèi)用參照當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)，設(shè)備購置費(fèi)依據(jù)項(xiàng)目單位 提供的資料進(jìn)行計(jì)算，土地價(jià)位擬按已簽訂土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議實(shí)行。 .3 其它費(fèi)用按照陜西省工程建設(shè)其它費(fèi)用有關(guān)規(guī)定（陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)（ 1999） 091 號(hào)文）計(jì)算。 預(yù)備費(fèi)按 5%計(jì)取，價(jià)差預(yù)備費(fèi)用為零。 投資概算 29 本項(xiàng)目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2620 萬元，建設(shè)期利息 萬元，流動(dòng)資金投入 600 萬元（詳見項(xiàng)目建設(shè)投資概算與結(jié)構(gòu)表 61）。 固定資產(chǎn)投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中：土建工程費(fèi)用 萬元，設(shè)備購置安裝費(fèi) 萬元，其他費(fèi)用（其中場地轉(zhuǎn)讓及征地費(fèi) 180萬元、設(shè)計(jì)費(fèi) 萬元、基本預(yù)備費(fèi) 萬元、建設(shè)管理費(fèi) 萬元），建設(shè)期利息 。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資金按照擴(kuò)大計(jì)算指標(biāo)估算法計(jì)算，預(yù)計(jì)全部流動(dòng)資金為 600 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資概算與結(jié)構(gòu)表 表 61 單位：元、萬元； 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 工程量 單價(jià) 概算投資 占總投資 % 備注 1 土建工程 配電盤車間改造 570㎡ 800元 /㎡ 新建金屬構(gòu)件車間 2910㎡ 2200元 /㎡ 輔助用房 2580㎡ 1200元 /㎡ 地面硬化 ㎡ 70元 /㎡ 綠化 ㎡ 40元 /㎡ 供、排水設(shè)施 3600m/420m 配供電設(shè)施 25 平面工程 25 2 設(shè)備購置安裝 購置費(fèi) 60臺(tái)（套） 運(yùn)輸安裝費(fèi) 3 其它費(fèi)用 場地轉(zhuǎn)讓及征地費(fèi) 設(shè)計(jì)費(fèi) 4% 預(yù)備費(fèi) 5% 30 建設(shè)管理費(fèi) % 4 建設(shè)期利息 5 小計(jì) 6 流動(dòng)資金 7 總投資 本項(xiàng)目總投資 萬元，擬采取多渠道籌措，具體方案如下： （ 1）企業(yè)自籌資金 ； （ 2）貸款資金 1500萬元； （ 3）申請(qǐng)省無償補(bǔ)助 150萬元。 （ 1）貸款 1500 萬元。流動(dòng)資金借款在項(xiàng)目終年還款。 本項(xiàng)目總投資 萬元，擬采取多渠道籌措，具體方案如下： （ 1）企業(yè)自籌資金 ； （ 2）銀行貸款資金 1500萬元； （ 3）申請(qǐng)省無償補(bǔ)助 150萬元。 主要參數(shù) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益初步 評(píng)估依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及國家最新財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合了本項(xiàng)目的具體情況，鑒于本項(xiàng)目效益和費(fèi)用的計(jì)算比較簡單是，僅進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 和不確定性分析 本項(xiàng)目采用的所有價(jià)格為目前的市場價(jià)格，在項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期內(nèi)的成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格，以保證成本，費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。 （ 1）本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為 12%。 （ 2）增值稅率為 17%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，所得稅 率為 25%。 （ 3）折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，自項(xiàng)目竣工投產(chǎn)之年度始房屋等土建資產(chǎn)按 30 年計(jì)提，設(shè)備及其他費(fèi)用攤銷按 10 年計(jì)提。管理費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)算，產(chǎn)品運(yùn)輸銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)算，流動(dòng)資金借款利息按年%計(jì)算。 （ 4）職工籌集建設(shè)資金還貸前（第二至五年）按 15%付給占用費(fèi)，第六年后按實(shí)現(xiàn)利潤進(jìn)行分紅。 （ 5）汽車零配件 差速器總成 2800 元每套，空調(diào)支架 400元每套，制動(dòng)器 800 元每套 ，金屬構(gòu)件按每噸 萬計(jì)算。 預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)效益 估算達(dá)產(chǎn)年銷售收入為 5100 萬元，總成本費(fèi)用 萬元，銷售稅金及附加 ，利潤總額 萬元，上繳所得稅為 萬元，稅后利潤 萬元（詳見表）。 32 效益估算表 表 單位：萬元； 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 611年 第 1216年 生產(chǎn)負(fù)荷 50% 100% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 2550 5100 5100 5100 5100 5100 2 銷售稅金及附加 3 銷售總成本 1961 3658 原輔材料 1340 2680 2680 2680 2680 2680 電費(fèi) 24 48 48 48 48 48 生產(chǎn)人員工資 82 164 164 164 164 164 制造其他費(fèi)用 折舊及攤銷費(fèi) 76 152 152 152 152 財(cái)務(wù)費(fèi)用 173 銷售費(fèi)用 255 255 255 255 255 管理費(fèi)用 255 255 255 255 255 4. 利潤總額 5 所得稅 233 6 凈利潤 661 本項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) （ 1）年投資利潤率為 %； （ 2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部資金）所得稅后為 %。所得稅前為 %； （ 3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）為 4150萬元； （ 4）投資回收期（含建設(shè)期）為 。 （ 5）固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5年（含建設(shè)期）。 風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目不確定性分析進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。 （ 1）盈虧平衡分析，本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 （ 2）敏感性分析，通過計(jì)算分析，顯示本項(xiàng)目對(duì)銷售收 33 入的變化最為敏 感，對(duì)投資、生產(chǎn)負(fù)荷、原材料成本變化稍為敏感，但在投資上升 20%、收入下降 10%、負(fù)荷下降 10%和原材料成本上升 10%的不利條件下，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)高于本項(xiàng)目設(shè)立的 12%的基準(zhǔn)值，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力（詳見敏感性分析表 63）。 敏感性分析表 表 63 序號(hào) 評(píng)價(jià)指標(biāo) 變化程度 % IRR % NPV(i=12%) 萬元 NPV(i=0%) 萬元 敏感 系數(shù) 變化臨界點(diǎn) % 1 基本方案 4150 15151 2 銷售收入下降 10 3 經(jīng)營成本上升 10 2446 10835 4 固定投資增加 20 14667 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)好。投資利潤率為%，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（所得稅后），遠(yuǎn)高于本項(xiàng)目設(shè)定的 12%的基準(zhǔn)值。全部投資投資回收期分別為 年（含建設(shè)期）。固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5 年。顯示本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的 抗風(fēng)險(xiǎn)能力。