【正文】 措施，確保污染治理措施能夠正常運行，并在生產(chǎn)過程中加強管理，工程投產(chǎn)后不會對環(huán)境產(chǎn)生明顯影響，從環(huán)境保護角度來看該項目是可行的(詳見某市環(huán)境保護局環(huán)境保護審批意見)。第七章 項目組織與管理本著人員精減、高效精湛的原則，項目組織管理機構(gòu)設(shè)置為：經(jīng)理1名、副經(jīng)理2名，下設(shè)供銷、運輸、財務(wù)、技術(shù)、生產(chǎn)、辦公室和總務(wù)部等部門。組織機構(gòu)隸屬關(guān)系詳見下圖圖71 組織機構(gòu)圖總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理奶牛養(yǎng)殖廠供 銷 部運 輸 部財 務(wù) 部技 術(shù) 部生 產(chǎn) 部辦 公 室 總 務(wù) 部董事會項目建設(shè)階段由副經(jīng)理牽頭，成立項目建設(shè)管理辦公室，生產(chǎn)部、經(jīng)營部、財務(wù)部、辦公室具體負責。本期（一期）擴建項目可新增生產(chǎn)人員6人。規(guī)模奶牛養(yǎng)殖企業(yè)，需要實施科學管理運行機制、管理體系和管理制度來保證企業(yè)正常有序高效運行。一是按照股份制企業(yè)的運行機制和《公司法》要求，進行現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，從企業(yè)制度上和組織架構(gòu)上支持和保障企業(yè)健康、有序和高效運行。二是按照奶牛養(yǎng)殖生產(chǎn)流程及特點，對青貯玉米和牧草種植、精飼料加工、牛糞便處理及奶牛養(yǎng)殖實行專業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營管理，細化企業(yè)生產(chǎn)管理經(jīng)營分工，以此提高項目運行的效率和效益。主要是建立以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、管理科學為主要內(nèi)容的新型現(xiàn)代企業(yè)制度，通過制度和機制來規(guī)范和促進企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展。以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益為目標，以著重扎實推進奶牛養(yǎng)殖標準化工作為基礎(chǔ)，以推進企業(yè)科技進步為動力，以建立推進科學合理績效考核體系為主要手段，全面提升奶牛企業(yè)管理水平，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，為全省乃至全國樹立規(guī)模大型化、管理標準化、經(jīng)營集約化和環(huán)保生態(tài)化的大型奶牛養(yǎng)殖基地樣板企業(yè)。以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益為目標。實施項目不單純以提高經(jīng)濟效益追求利潤最大化為目的，而是將社會效益和生態(tài)效益放在突出的位置，這是現(xiàn)代企業(yè)必須具備的素質(zhì)和責任。通過奶牛養(yǎng)殖擴建項目，帶動公司周邊農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民收入大幅度穩(wěn)定地增長和大量解決農(nóng)村富余勞動力就業(yè)。此外，不斷總結(jié)規(guī)模奶牛生態(tài)養(yǎng)殖企業(yè)標準化管理經(jīng)驗，推動全市奶牛養(yǎng)殖管理水平。著重扎實推進奶牛養(yǎng)殖標準化工作為基礎(chǔ)。扎實推進奶牛養(yǎng)殖標準化工作，是做好做實奶牛養(yǎng)殖企業(yè)管理工作基礎(chǔ)，也是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要手段。以推進企業(yè)科技進步為動力。現(xiàn)代奶牛養(yǎng)殖業(yè)不同于傳統(tǒng)的養(yǎng)殖，而是以生物和遺傳為代表的高科技含量行業(yè)。大力推進科技進步，既能促進企業(yè)高速發(fā)展，又能取得巨大經(jīng)濟效益，努力提高科技在企業(yè)發(fā)展中的貢獻率。一是制定實施“吸引人才、用好人才、留住人才、培養(yǎng)人才”的用人機制和制度，多渠道多形式聘請全省乃至全國頂尖奶牛養(yǎng)殖科技專家，實行專家治場，大力推進企業(yè)科技進步。二是采取多種形式與東北農(nóng)業(yè)大學、黑龍江省八一農(nóng)大、省畜牧研究所等科研院所聯(lián)合推廣科研成果，推進企業(yè)技術(shù)進步。三是企業(yè)設(shè)立科技成果推廣基金，保障科研成果順利推廣，同時重金獎勵有突出貢獻的科技人員。技術(shù)培訓采取請進來走出去的方式。一是聘請技術(shù)專家到養(yǎng)殖場對員工進行集中培訓并解答凝難問題；二是場里的優(yōu)秀技術(shù)員可以走出去考察學習，學習養(yǎng)殖的新技術(shù)、企業(yè)管理機制、與市場聯(lián)結(jié)的先進模式等。第八章 投資估算與資金來源依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》第三章第十五條、第十六條、第十七條中有關(guān)規(guī)定，嚴格確定投資估算。建筑工程費參考市建設(shè)局同類工程造價估算；設(shè)備購置費采用國產(chǎn)設(shè)備價格，參考廠家提供的2012年出廠價估算；安裝工程費參照有關(guān)建設(shè)工程概預(yù)算編制辦法、指標中相應(yīng)工程概算費率估算；其他費用按國家及地方的有關(guān)規(guī)定估算。（見明細表）表81 （一期）擴建項目投資明細表 單位:元 萬元投資項目單位數(shù)量單價(元)總投資（萬元）合 計一、土建工程二、設(shè)備73飼喂頸枷設(shè)備牛位（個）46039118臥欄牛位（個）478 牛只飲水器個12 清糞鏟車臺（套）1 2626申請國家和市級財政支持資金200萬元。國家資金200萬元，集中用于土建工程、安裝舍內(nèi)設(shè)施、設(shè)備購置等費用。建立健全各項財務(wù)規(guī)章制度，資金的使用要嚴格按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t和計劃，實行報賬制管理（報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出），確保有效、合理地使用好每一筆資金。，用于土建工程和前期工作費用支出。自籌資金管理納入公司財務(wù)管理計劃，確保提前到位并促進項目建設(shè)順利完成。第九章 財務(wù)評價 第九章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價按照國家計委，建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的方法和國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦[2002]175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標進行，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，結(jié)合養(yǎng)殖業(yè)項目的特點，對項目進行盈利能力、清償能力和敏感性分析。%收取，貼現(xiàn)率8%，項目計算期為10年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為9年，第2年生產(chǎn)負荷達到100% 。、營業(yè)稅金和附加估算擴建新增營業(yè)收入：自養(yǎng)牛榨乳：135萬公斤40000元/萬公斤=540萬元根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四章、第二十七條、第（一）款：從事農(nóng)、林、牧、漁項目的所得可以免征、減征企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四章、第八十六條、第（一）款、第5項：企業(yè)從事牲畜、家禽的飼養(yǎng)所得，免征企業(yè)所得稅的規(guī)定。本養(yǎng)殖項目屬于農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖業(yè)，其產(chǎn)品屬于自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，列為國家增值稅免稅的產(chǎn)品，該產(chǎn)品不繳納營業(yè)稅。，其中:干草640元，青貯飼料1200元，混合精料7800元，輔料及添加劑100元，獸醫(yī)、防疫費用58元，人工及福利費500元。其中：。擴建項目建成后。擴建項目建成后，＝。（1）投資利潤率 年平均利潤 投資利潤率= 100%= % 投資總額 （2）投資回收期（Pt）所得稅后財務(wù)投資回收期（Pt）=（3）財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=55%（4）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=經(jīng)分析,項目資產(chǎn)在財務(wù)上是合理可行的。另外，項目的投資利潤率較高，經(jīng)濟效益顯著。=%圖：81 盈虧平衡分析圖萬元 銷售收入 可變成本 固定成本 0 生產(chǎn)負荷(100%) %即：%，本項目即可保本，故項目風險較小。本研究對該項目作全部投資的敏感性分析。該項目基本方案的各項指標均滿足財務(wù)基準值的要求。結(jié)果表明，每個因素的變化都對這些財務(wù)指標有不同程度的影響，其中銷售價格的變動對效益的影響較大，故在經(jīng)營過程中應(yīng)密切注意產(chǎn)品市場價格的變動。詳見表敏感性分析表91和圖92。序號項 目基 本方 案投 資經(jīng)營成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1內(nèi)部收益率55605060506050較基本方案增減021858102投資回收期表91 敏感性分析表圖92 敏感性分析圖從上述財務(wù)評價結(jié)果看,本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于10%的基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目各年的財務(wù)效益較好，有一定的抗風險能力。綜上分析：我們認為本項目在經(jīng)濟上是可行的。第十章 社會效益分析,促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目的擴建，將通過奶牛養(yǎng)殖擴大實施產(chǎn)供銷一條龍的生產(chǎn)方式，帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整由單一種植型向擴種養(yǎng)并舉轉(zhuǎn)變，給農(nóng)民增收增加了新的門路，解決了本事喜愛奶供不應(yīng)求的局面。調(diào)動了農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加了農(nóng)民收入；大大改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，為建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村起到了積極的作用，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村作貢獻。項目的運作實施中涉及“草畜乳農(nóng)”多個方面，關(guān)聯(lián)原料供應(yīng)（主要是飼草、農(nóng)產(chǎn)品）生產(chǎn)加工和銷售多種環(huán)節(jié)，帶動飼料種植、奶牛養(yǎng)殖、犢牛的銷售運輸及有機肥的生產(chǎn)加工，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條得到有效延伸，促進了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，增加項目區(qū)內(nèi)外企業(yè)、農(nóng)民、奶牛養(yǎng)殖戶和居民的利益，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。利益分配機制。奶牛場實行董事會領(lǐng)導下的場長負責制的運行管理模式，統(tǒng)一制定生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，統(tǒng)一購牛，統(tǒng)一進料，統(tǒng)一采購生產(chǎn)設(shè)備，統(tǒng)一飼養(yǎng)，統(tǒng)一防疫，統(tǒng)一銷售。獲利后實行按股分紅的利益分配機制進行利益分配。利益保障機制。養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)的奶牛由奶牛場提供必需的技術(shù)指導、防疫和銷售等服務(wù)，同時還要為養(yǎng)殖戶的牛上保險，在奶牛發(fā)生疫病或死亡時，可以得到一定的保險賠償，減輕農(nóng)戶的損失。在企業(yè)和養(yǎng)殖戶之間形成穩(wěn)定的利益共同體是項目建成后促進當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟良性運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。利益運行機制。牛場+農(nóng)戶的組織形式，不但解決了農(nóng)民資金不足的問題，又保障了奶牛場的原料供應(yīng)，充分調(diào)動了各方面的積極性，有效地實現(xiàn)了利益均沾、風險共擔的利益驅(qū)動運行機制。利益監(jiān)督機制。項目單位配合政府組織養(yǎng)殖戶建立“草畜乳農(nóng)”合作經(jīng)濟組織或?qū)I(yè)技術(shù)協(xié)會。通過合作組織或協(xié)會把“草畜乳農(nóng)”、原料、生產(chǎn)、加工、銷售等多環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)起來，既有效的避免“三聚氰胺”事件的發(fā)生，又形成穩(wěn)定的產(chǎn)供銷關(guān)系和利益監(jiān)督機制。奶牛主要原料是青貯飼料和飼料玉米,項目建成后,通過訂單方式可直接帶動基地規(guī)模:①年消耗青貯飼料675噸，；年消耗飼料玉米870噸，可帶動種植戶種植飼料玉米1740畝。直接帶動飼料種植農(nóng)戶數(shù)40戶。其中:①（青貯飼料每畝增收100元）；②(按每畝增收100元計算)。本項目（一期）擴建可安排農(nóng)村剩余勞動力6人，平均每人月薪1000元,。開發(fā)前，項目區(qū)農(nóng)民收入的主要來源是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，以糧食種植為主，有少量的家畜禽養(yǎng)殖收入。開發(fā)后，項目區(qū)農(nóng)民收入來源增加，由單一的種植業(yè)為主，變?yōu)榉N養(yǎng)結(jié)合，以牧促糧，以糧養(yǎng)牧，項目區(qū)農(nóng)民人均純收入比非項目區(qū)農(nóng)民高出2000元。附表2：建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表附表1單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值比例(%)建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用73　　 1主體工程　　　牛舍擴建　　　1設(shè)備購置　73　　73臥欄飼喂頸枷181826262工程建設(shè)其他費用　　　 2前期工作費　　　 3預(yù)備費用　　　　　　3基本預(yù)備費　　　　　　3漲價預(yù)備費　　　　　　4建設(shè)投資合計73 　比例(%)