【導(dǎo)讀】學(xué)實(shí)驗(yàn)綜合樓3000平方米，宿舍及食堂3000平方米。188萬元，占總投資的20%。《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；方法與參數(shù)》（第三版）；《中小學(xué)校建筑設(shè)計(jì)規(guī)范》；《***市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》；***市職業(yè)教育“十一五”規(guī)劃；項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料。本項(xiàng)目據(jù)國家有關(guān)部門的法規(guī)、政策、規(guī)程和規(guī)范，符合地區(qū)規(guī)劃要求。該項(xiàng)目已經(jīng)列入***市職業(yè)。教育“十一五”規(guī)劃綱要。該校承擔(dān)著全市職業(yè)高級(jí)中學(xué)的教。學(xué)任務(wù)，招生范圍廣，學(xué)生來源有保證。***市公路交通條件便捷，距鐵路車。站和民航航空站較近，有利于人員往來。該項(xiàng)目的公用設(shè)施、后勤服務(wù)。級(jí)專項(xiàng)資金752萬元，地方自籌188萬元。西南山麓，是興安盟林區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心。39′，是全國緯度最高的城市之一。所轄扎蘭屯市和興安盟扎賚特旗，南至興安盟科右前旗，局、白狼林業(yè)局等縣團(tuán)級(jí)單位。人均收入達(dá)3100萬元。是興安盟旅游業(yè)的龍頭，先后榮膺

　　

【正文】 可變成本 10 經(jīng)營成本 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 利潤和利潤分配表 表 12－ 3 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 營業(yè)收入 2 稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 5 利潤總額 6 應(yīng)納稅所得額 7 所 得 稅 8 凈利潤 9 盈余公積金 10 公 益 金 11 未分配利潤 12 累計(jì)未分配利潤 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 表 12－ 4 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 補(bǔ)貼收入 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)： FNPV（ i＝ 10％）＝ 萬元 FIRR＝ ％ 投資回收期： 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 七、不確定性分析 盈虧平衡分析 （ 1）計(jì)算盈虧平衡點(diǎn) 1）生產(chǎn)能 力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： 盈虧平衡點(diǎn)＝ 247。（ 0） 100％ ＝ % 2）盈虧平衡時(shí)的營業(yè)收入： ％＝ 萬元。 計(jì)算表明，當(dāng)實(shí)際生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，即營業(yè)收入為 ，企業(yè)可保持盈虧平衡，說明有一 定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 （ 2）繪制盈虧平衡圖 詳見盈虧平衡圖 12－ 1。 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 盈虧平衡圖 12－ 1 敏感性分析 在建設(shè)投資、產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營成本等 不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。 詳見敏感性分析表 12— 5。 500 400 250 150 200 100 300 50 450 350 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 營業(yè)收入和成本 (萬元 ) 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 敏感性分析表 表 12— 5 序號(hào) 不確定因素 不確定因素變化率 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 1 銷售 價(jià)格變化 10% 10% 2 建設(shè) 投資變化 10% 10% 3 經(jīng)營 成本變化 10% 10% 表中說 明，建設(shè)投資，產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營成本三個(gè)變量中，最敏感的是銷售價(jià)格，其次是經(jīng)營成本。當(dāng)銷售價(jià)格資增加或減少 10%時(shí)， IRR 分別上升 %或降低 %，項(xiàng)目仍能達(dá)到行業(yè)基準(zhǔn)收益率的要求，項(xiàng)目有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖 詳見敏感性分析圖 12— 2。 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 敏感性分析圖 12－ 1 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 盈利分析表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)收益率 10%，盈虧平衡分析說明項(xiàng)目可能會(huì)面臨某些風(fēng)險(xiǎn)，但仍有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能 力。綜上所述，各項(xiàng)分析都表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可以接受的，但需注意市場營銷，提高市場占有率 。 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 第十 三 章 社會(huì) 評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目建設(shè)投資來源為爭取上級(jí)投入和地方財(cái)政 配套 。 教師工資和部分 教育經(jīng)費(fèi)由 市 財(cái)政統(tǒng)一撥付。學(xué)生繳納一定數(shù)量的 學(xué)費(fèi)、 食、宿費(fèi)，用于維持學(xué)校學(xué)生日常住宿開支，保持收支平衡 略有盈余即可 。 一、項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的目標(biāo)和內(nèi)容 我國作為建立在公有制基礎(chǔ)上的社會(huì)主義國家，經(jīng)濟(jì)生活和政治生活的中心任務(wù)是使人民得到最大實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。公有制為主的所有制體制決定了我國政府目標(biāo)與全民目標(biāo)的一致性，也決定了社會(huì) 通用的行為規(guī)范的全民性。這就要求項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的目標(biāo)，從根本上說不能脫離社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和人民物質(zhì)文化需求的滿足。社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容應(yīng)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目滿足各種社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的程度。由于社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的影響是多層次、多方面的，因此本項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)中重點(diǎn)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、收入分配、人口政策、就業(yè)等目標(biāo)的貢獻(xiàn)。 二、項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn) 近年來， ***市 各項(xiàng)事業(yè)取得較快發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)保持了適度快速增長，但是與 內(nèi)蒙古自治區(qū) 平均水平比，仍有很大差距，經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后的重要原因之一是社會(huì)人 口文化水平低。本項(xiàng)目通過建設(shè) 職業(yè)高級(jí)中學(xué) ，實(shí)行 全市 職業(yè) 教育資源的優(yōu)化配職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 置，對(duì)提高 初中 畢業(yè)生的入學(xué)率，提高 職業(yè) 教育教學(xué)水平，提高農(nóng)村學(xué)生的綜合素質(zhì)，為農(nóng)村發(fā)展培養(yǎng)高素質(zhì)人才，有著至關(guān)重要的作用，培育人才必須從中小學(xué)抓起，只有建設(shè)高水平的 職業(yè)中學(xué) ，才能為培育 高素質(zhì) 人才打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 三、項(xiàng)目對(duì)收入分配目標(biāo)的貢獻(xiàn) 效率和公平是我國經(jīng)濟(jì)政策的大目標(biāo)，公共事業(yè)項(xiàng)目由于其產(chǎn)品具有公共物品性質(zhì)，因而向全體居民提供“公共消費(fèi)品” ， 這就 在 一定程度上促進(jìn)了社會(huì)財(cái)富的均等化分配。教育項(xiàng)目在一定程度上影響分配。在 ***市 ***市 建設(shè) 職業(yè)高級(jí)中學(xué)項(xiàng)目 ，是 提高 該市 職業(yè)中學(xué) 辦學(xué)條件的有效途徑。今天的學(xué)生就是明天的建設(shè)者，學(xué)生受教育的基礎(chǔ)越好，按受高等教育的機(jī)會(huì)就越多，所得收入就越高，因而優(yōu)勢教育的普及必將促進(jìn)社會(huì)平等化，有利于縮小城鄉(xiāng)差距， ***市 近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，建設(shè)高水平的 職業(yè)高級(jí)中學(xué) 不僅有利于使本地農(nóng)民安心地在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)、生活，還有利于提升地方文明形象，擴(kuò)大對(duì)外開放，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 四、項(xiàng)目對(duì)人口改革目標(biāo)的貢獻(xiàn) 提高人口素質(zhì)、控制人口數(shù)量、實(shí)行計(jì)劃生育，是我國一項(xiàng)基本國策。國內(nèi)外資料表明，居民受教育程度與生育子女?dāng)?shù)量之間存在著 反比關(guān)系。通過教育還可以普及醫(yī)療保健和衛(wèi)生知識(shí)，促使人們優(yōu)生優(yōu)育，增強(qiáng)抵御各種疾病能力，延長平均壽命，提高人口素質(zhì)。本項(xiàng)目的實(shí)施，必將促進(jìn)項(xiàng)目地區(qū)農(nóng)村職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 居民，尤其是貧困農(nóng)村居民提高文化水平和道德修養(yǎng)，改變傳統(tǒng)的生育觀和養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)思想，自覺實(shí)行計(jì)劃生育和優(yōu)生優(yōu)育，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目地區(qū)人口出生率的控制和提高人口質(zhì)量的人口發(fā)展目標(biāo)。 五、項(xiàng)目對(duì)就業(yè)目標(biāo)的貢獻(xiàn) 我國教育的社會(huì)功能是培養(yǎng)體腦結(jié)合，德、智、體、美、勞全面發(fā)展的個(gè)體的根本途徑；是建設(shè)有中國特色社會(huì)主義的重要措施。是提高受教育者的科學(xué)文化水平和勞動(dòng)技能，提高勞動(dòng) 生產(chǎn)率和資源使用率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的重要手段。在現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)力培養(yǎng)和訓(xùn)練主要是通過 職業(yè) 教育來進(jìn)行的。本項(xiàng)目的實(shí)施，可為受教育者打下堅(jiān)實(shí)的 文化及職業(yè)技能 基礎(chǔ)，進(jìn)而成為有文化的勞動(dòng)者，為進(jìn)一步接受高一級(jí)教育和直接就業(yè)奠定了良好的基礎(chǔ)。 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 第十 四 章 結(jié)論與建議 一、結(jié)論 研究表明， 21 世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，其顯著特點(diǎn)是人才的競爭，黨中央、國務(wù)院上個(gè)世紀(jì)末就提出“科教興國”的戰(zhàn)略，使教育的先導(dǎo)性、全局性、基礎(chǔ)性地位和作用日趨顯著。 ***市職業(yè)高級(jí)中學(xué) 項(xiàng)目的建設(shè)是合理配置 職業(yè)教育 資源，完善擴(kuò) 大教學(xué)規(guī)模的重要舉措，不僅有利于該校完善辦學(xué)規(guī)模和教育設(shè)施，更有 大力發(fā)展職業(yè)教育，符合國家十一五教育發(fā)展規(guī)劃和東北振興規(guī)劃的要求，是培養(yǎng)各層次的實(shí)用型、技能型人才，提高廣大勞動(dòng)者素質(zhì)的重要途徑，是加快科教興市戰(zhàn)略的環(huán)節(jié)。 ***市職業(yè)高級(jí)中學(xué)項(xiàng)目的建成將大大推進(jìn) ***市教育事業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，為打造“國內(nèi)一流、國際知名”旅游名城提供人才保證。 ***地區(qū)將會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)繁榮的局面。 項(xiàng)目建設(shè)是完全必要的。 項(xiàng)目建設(shè)場址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、外部水、電基礎(chǔ)設(shè)施條件良好，建設(shè)場址地質(zhì)穩(wěn)定，為項(xiàng)目 建設(shè)提供了有利的建設(shè)條件。 項(xiàng)目的生源豐富，項(xiàng)目建設(shè)有良好的發(fā)展前景。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、總平面布置、建設(shè)方案、環(huán)境保護(hù)、消防安全、實(shí)施進(jìn)度安排、項(xiàng)目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。 職業(yè)高級(jí)中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53 項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口出生率的控制和人口素質(zhì)的提高及提高勞動(dòng)者素質(zhì)，增強(qiáng)就業(yè)能力，縮小收入分配差距都具有積極作用。 二、建議 根據(jù)項(xiàng)目可行性研究內(nèi)容及結(jié)論，建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)盡快批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施，給予一定的政策支持和資金支持，使項(xiàng)目早日發(fā)揮社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。