【導讀】學實驗綜合樓3000平方米，宿舍及食堂3000平方米。188萬元，占總投資的20%?！锻顿Y項目可行性研究指南》；方法與參數(shù)》（第三版）；《中小學校建筑設計規(guī)范》；《***市經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃》；***市職業(yè)教育“十一五”規(guī)劃；項目單位提供的有關資料。本項目據(jù)國家有關部門的法規(guī)、政策、規(guī)程和規(guī)范，符合地區(qū)規(guī)劃要求。該項目已經(jīng)列入***市職業(yè)。教育“十一五”規(guī)劃綱要。該校承擔著全市職業(yè)高級中學的教。學任務，招生范圍廣，學生來源有保證。***市公路交通條件便捷，距鐵路車。站和民航航空站較近，有利于人員往來。該項目的公用設施、后勤服務。級專項資金752萬元，地方自籌188萬元。西南山麓，是興安盟林區(qū)的政治、經(jīng)濟、文化中心。39′，是全國緯度最高的城市之一。所轄扎蘭屯市和興安盟扎賚特旗，南至興安盟科右前旗，局、白狼林業(yè)局等縣團級單位。人均收入達3100萬元。是興安盟旅游業(yè)的龍頭，先后榮膺

　　

【正文】 可變成本 10 經(jīng)營成本 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 43 利潤和利潤分配表 表 12－ 3 單位：萬元 序號 項 目 計 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 營業(yè)收入 2 稅金及附加 3 總成本費用 4 補貼收入 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 5 利潤總額 6 應納稅所得額 7 所 得 稅 8 凈利潤 9 盈余公積金 10 公 益 金 11 未分配利潤 12 累計未分配利潤 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 44 項目投資財務現(xiàn)金流量表 表 12－ 4 單位：萬元 序號 項 目 計 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 補貼收入 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 2 現(xiàn)金流出 建設投資 流動資金 經(jīng)營成本 稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 計算指標： FNPV（ i＝ 10％）＝ 萬元 FIRR＝ ％ 投資回收期： 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 45 七、不確定性分析 盈虧平衡分析 （ 1）計算盈虧平衡點 1）生產(chǎn)能 力利用率表示的盈虧平衡點： 盈虧平衡點＝ 247。（ 0） 100％ ＝ % 2）盈虧平衡時的營業(yè)收入： ％＝ 萬元。 計算表明，當實際生產(chǎn)能力達到設計能力的 ％，即營業(yè)收入為 ，企業(yè)可保持盈虧平衡，說明有一 定抗風險能力。 （ 2）繪制盈虧平衡圖 詳見盈虧平衡圖 12－ 1。 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 46 盈虧平衡圖 12－ 1 敏感性分析 在建設投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等 不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。 詳見敏感性分析表 12— 5。 500 400 250 150 200 100 300 50 450 350 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 營業(yè)收入和成本 (萬元 ) 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 47 敏感性分析表 表 12— 5 序號 不確定因素 不確定因素變化率 項目財務內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 1 銷售 價格變化 10% 10% 2 建設 投資變化 10% 10% 3 經(jīng)營 成本變化 10% 10% 表中說 明，建設投資，產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本三個變量中，最敏感的是銷售價格，其次是經(jīng)營成本。當銷售價格資增加或減少 10%時， IRR 分別上升 %或降低 %，項目仍能達到行業(yè)基準收益率的要求，項目有一定抗風險能力。 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖 詳見敏感性分析圖 12— 2。 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 48 敏感性分析圖 12－ 1 八、財務評價結(jié)論 盈利分析表明，項目財務內(nèi)部收益率基準收益率 10%，盈虧平衡分析說明項目可能會面臨某些風險，但仍有一定的抗風險能 力。綜上所述，各項分析都表明本項目財務效益是可以接受的，但需注意市場營銷，提高市場占有率 。 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 49 第十 三 章 社會 評價 該項目建設投資來源為爭取上級投入和地方財政 配套 。 教師工資和部分 教育經(jīng)費由 市 財政統(tǒng)一撥付。學生繳納一定數(shù)量的 學費、 食、宿費，用于維持學校學生日常住宿開支，保持收支平衡 略有盈余即可 。 一、項目社會評價的目標和內(nèi)容 我國作為建立在公有制基礎上的社會主義國家，經(jīng)濟生活和政治生活的中心任務是使人民得到最大實惠，實現(xiàn)社會福利的最大化。公有制為主的所有制體制決定了我國政府目標與全民目標的一致性，也決定了社會 通用的行為規(guī)范的全民性。這就要求項目社會評價的目標，從根本上說不能脫離社會經(jīng)濟發(fā)展目標和人民物質(zhì)文化需求的滿足。社會事業(yè)項目社會評價的主要內(nèi)容應是評價項目滿足各種社會發(fā)展目標的程度。由于社會事業(yè)項目的建設對社會發(fā)展目標的影響是多層次、多方面的，因此本項目社會評價中重點是評價項目建設對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展、收入分配、人口政策、就業(yè)等目標的貢獻。 二、項目對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的貢獻 近年來， ***市 各項事業(yè)取得較快發(fā)展，國民經(jīng)濟保持了適度快速增長，但是與 內(nèi)蒙古自治區(qū) 平均水平比，仍有很大差距，經(jīng)濟發(fā)展滯后的重要原因之一是社會人 口文化水平低。本項目通過建設 職業(yè)高級中學 ，實行 全市 職業(yè) 教育資源的優(yōu)化配職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 50 置，對提高 初中 畢業(yè)生的入學率，提高 職業(yè) 教育教學水平，提高農(nóng)村學生的綜合素質(zhì)，為農(nóng)村發(fā)展培養(yǎng)高素質(zhì)人才，有著至關重要的作用，培育人才必須從中小學抓起，只有建設高水平的 職業(yè)中學 ，才能為培育 高素質(zhì) 人才打下堅實的基礎。 三、項目對收入分配目標的貢獻 效率和公平是我國經(jīng)濟政策的大目標，公共事業(yè)項目由于其產(chǎn)品具有公共物品性質(zhì)，因而向全體居民提供“公共消費品” ， 這就 在 一定程度上促進了社會財富的均等化分配。教育項目在一定程度上影響分配。在 ***市 ***市 建設 職業(yè)高級中學項目 ，是 提高 該市 職業(yè)中學 辦學條件的有效途徑。今天的學生就是明天的建設者，學生受教育的基礎越好，按受高等教育的機會就越多，所得收入就越高，因而優(yōu)勢教育的普及必將促進社會平等化，有利于縮小城鄉(xiāng)差距， ***市 近年來經(jīng)濟發(fā)展速度較快，建設高水平的 職業(yè)高級中學 不僅有利于使本地農(nóng)民安心地在當?shù)厣a(chǎn)、生活，還有利于提升地方文明形象，擴大對外開放，加快經(jīng)濟發(fā)展。 四、項目對人口改革目標的貢獻 提高人口素質(zhì)、控制人口數(shù)量、實行計劃生育，是我國一項基本國策。國內(nèi)外資料表明，居民受教育程度與生育子女數(shù)量之間存在著 反比關系。通過教育還可以普及醫(yī)療保健和衛(wèi)生知識，促使人們優(yōu)生優(yōu)育，增強抵御各種疾病能力，延長平均壽命，提高人口素質(zhì)。本項目的實施，必將促進項目地區(qū)農(nóng)村職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 51 居民，尤其是貧困農(nóng)村居民提高文化水平和道德修養(yǎng)，改變傳統(tǒng)的生育觀和養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)思想，自覺實行計劃生育和優(yōu)生優(yōu)育，實現(xiàn)項目地區(qū)人口出生率的控制和提高人口質(zhì)量的人口發(fā)展目標。 五、項目對就業(yè)目標的貢獻 我國教育的社會功能是培養(yǎng)體腦結(jié)合，德、智、體、美、勞全面發(fā)展的個體的根本途徑；是建設有中國特色社會主義的重要措施。是提高受教育者的科學文化水平和勞動技能，提高勞動 生產(chǎn)率和資源使用率，促進經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟增長的重要手段。在現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下，勞動力培養(yǎng)和訓練主要是通過 職業(yè) 教育來進行的。本項目的實施，可為受教育者打下堅實的 文化及職業(yè)技能 基礎，進而成為有文化的勞動者，為進一步接受高一級教育和直接就業(yè)奠定了良好的基礎。 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 52 第十 四 章 結(jié)論與建議 一、結(jié)論 研究表明， 21 世紀是知識經(jīng)濟的時代，其顯著特點是人才的競爭，黨中央、國務院上個世紀末就提出“科教興國”的戰(zhàn)略，使教育的先導性、全局性、基礎性地位和作用日趨顯著。 ***市職業(yè)高級中學 項目的建設是合理配置 職業(yè)教育 資源，完善擴 大教學規(guī)模的重要舉措，不僅有利于該校完善辦學規(guī)模和教育設施，更有 大力發(fā)展職業(yè)教育，符合國家十一五教育發(fā)展規(guī)劃和東北振興規(guī)劃的要求，是培養(yǎng)各層次的實用型、技能型人才，提高廣大勞動者素質(zhì)的重要途徑，是加快科教興市戰(zhàn)略的環(huán)節(jié)。 ***市職業(yè)高級中學項目的建成將大大推進 ***市教育事業(yè)的發(fā)展，促進經(jīng)濟、社會可持續(xù)發(fā)展，為打造“國內(nèi)一流、國際知名”旅游名城提供人才保證。 ***地區(qū)將會出現(xiàn)經(jīng)濟、社會繁榮的局面。 項目建設是完全必要的。 項目建設場址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、外部水、電基礎設施條件良好，建設場址地質(zhì)穩(wěn)定，為項目 建設提供了有利的建設條件。 項目的生源豐富，項目建設有良好的發(fā)展前景。 項目建設規(guī)模、總平面布置、建設方案、環(huán)境保護、消防安全、實施進度安排、項目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。 職業(yè)高級中學建設項目可行性研究報告 53 項目建設具有良好的社會效益，對當?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展、人口出生率的控制和人口素質(zhì)的提高及提高勞動者素質(zhì)，增強就業(yè)能力，縮小收入分配差距都具有積極作用。 二、建議 根據(jù)項目可行性研究內(nèi)容及結(jié)論，建議上級領導機關盡快批準項目實施，給予一定的政策支持和資金支持，使項目早日發(fā)揮社會效益和經(jīng)濟效益。