【導讀】《中國建筑裝飾行業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》；《綠色建筑評價標準》；《****統(tǒng)計年鑒-2020》；《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；建設單位提供的相關資料。行了分析論證，并提出本報告的結論與建議。購置地板磚生產線2條、大理石生產線2條，移門。加工生產線2條，以及相關輔助設備。防系統(tǒng)、變配電、環(huán)保處理設施以及道路、綠化等設施。拼花5萬平方米，移門8萬平方米。項目計劃2020年6月建成。，經濟效益顯著。品較多，特色經濟凸顯。中藥材集散地，藥業(yè)經濟已成為當?shù)馗幻駨娛械闹匾е?。責任公司和雙輪集團有限公司屬國家型一檔企業(yè)。水產品產量、畜牧業(yè)總產值等每年都有大幅增長。譙城區(qū)、渦陽縣、蒙城縣生產總值超過百億元，增速達到12%. 的快速增長，建筑業(yè)迅速發(fā)展，城鎮(zhèn)化進程加快，人民生活顯著改善，同檔次產品需求中起了積極作用。逐步提高，功能性產品逐年增多。生產規(guī)模迅速擴大并形成一批企業(yè)集團。必將進一步擴大出口的數(shù)量和范圍。

　　

【正文】 各種施工許可手續(xù)；準備組織施工招投標等。 項目實施計劃 34 編制備案報告 2020年 6 月 勘察與 初步設計階段 2020年 7 月 施工圖設計 2020年 8 月 施工前期準備 2020年 9 月 土建施工 2020年 9 月 2020年 04 月 設備購置 及 安裝調試 2020 年 01月 2020 年 04月 道路及綠化工程 2020年 02 月 2020 年 06月 竣工驗收 2020年 06 月 35 第十 二 章 項目投資估算與資金籌措 投資 估算說明 本項目投資估算范圍包括建設投資和流動資金估算兩部分。 建設投資估算見表 131。 流動資金估算見第十三章 。 項目總資金 =建設投資 +全額流動資金 建設投資估算依據(jù) 在對本項目進行投資估算時 , 主要是依據(jù)項目建設方案設計的各項工程量及建設任務 ,按方案分別計算各項建設工程量和設備配置數(shù)量。本項目依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算 : 國家發(fā)改委《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；設備生產廠家的近期報價資料 ,并考慮運輸費用和一定的程度上浮因 素；項目建設單位提供的總體規(guī)劃資料等。結合當?shù)亟ú氖袌鰞r格，參考建筑工程預算測定。 固定資產投資包括建筑工程、儀器設備購置等，分別根據(jù)項目設計方案的需要量的價格計算。 遞延資產主要包括項目在籌建過程中發(fā)生的前期費用，它包括人員培訓、設備選型、考察調研以及在項目過程中的可行性研究、項目的工程設計等費用。 36 預備費主要包括基本預備費，根據(jù)國家發(fā)改委有關要求，按固定資產投資額的 5%進行估算。 投資估算結論 本項目總資金 3339 萬元，其中建設投資 萬元，流動資金。 資金籌措 項目總投資 3339萬元 ,計劃全部自籌。 37 第十 三 章 財務評價及經濟評價 財務評價 銷售收入及稅金估算 項目建成后，年產 裝飾拼花地板磚 6 萬平方米、年產異型大理石拼花 5 萬平方米，移門 8 萬平方米 。 項目建成投入運營后銷售價格根據(jù)財務評價的定價原價，以及近幾年國內已實現(xiàn)的市場價格為基礎，預測銷售價格。 根據(jù)市場調查 , 裝飾拼花地板磚 平均價格 100元 /平方米、異型大理石拼花 1000 元 /平方米，移門 40 元 /平方米 產品 噸 ，項目 建成正常運營后年銷售收入 ： 5920 萬元。 根據(jù)《增值法》及其實施細則的有關規(guī)定，該項目生產等適用的增值稅率為 17%，城建稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%，詳見《銷售收入及稅金估算表》。 項目成本主要有原材料費、外購燃料及動力費、折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費、其他費用等。 原材料費 :本項目所需原料主要為普通 彩鋼型材 等原材料。 外購燃料及動力費主要是指水、電、煤的消耗。 折舊費是指固定資產折舊費，其中房屋、建筑物類按 20年計提折舊，設備按 10 年計提折舊，殘值率均為 5%，具體見后表《固定資產折舊表 》。 38 項目修理費按固定資產折舊的 50%計提。 無形資產按不同類別攤銷，遞延資產按五年攤銷。具體見后附表《無形、遞延資產攤銷表》。 項目不可預見費按比例分別打入固定資產，無形資產、遞延資產中計提折舊和攤銷。 其他費用主要為其他管理費用、其他制造費用。 工資及福利費估算中，勞動定員可見前章節(jié)，福利費按工資總額的 14%計提。 具體可見后附表《總成本費用估算表》。 估算依據(jù) 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法 : 流動資金 =流動資產－流動負債 流動資金 =應收賬款 +存貨 +現(xiàn)金 流動負債 =應付 賬款 流動資金本年增加額 =本年流動資金－上年流動資金 周轉次數(shù) =360/周轉天數(shù) 存貨 =外購原輔材料 +燃料動力 +在產品 +成產品 估算結果 經估算得本項目達產年需增投流動資金 萬元， 全部自籌。詳見《流動資金估算表 》。 靜態(tài)財務指標 (1)投資利潤率 年均凈利潤總額 投資利潤率 =————————— 100% = % 投資總額 39 (2)投 資利稅率 年均利稅總額 投資利稅率 =————————— 100% = % 投資總額 (3)靜態(tài)投資回收期 累計凈現(xiàn)金流量開始 |上年累計現(xiàn)金凈流量 | 稅后靜態(tài)投資回收期 = 1+ —————————— 出現(xiàn)正值的年份數(shù) 當年現(xiàn)金凈流量 = 年 動態(tài)財務指標 項目經濟計算期為 16年，設定的基準財務收益率為 10%，計算在分析期內各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（ +）和現(xiàn)金流出 CO（ ）的現(xiàn)值總和。經測算，所得稅后凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元，財務內部收益率%。所得稅前凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元，財務內部收益率%。 ? 凈現(xiàn)值 FVPV： 16 CIt 16 C0t FNPV= ∑ ─── ∑ ─── t=1 (1+r)t t=1 (1+r)t 稅前 : = (萬元 ) 稅后 : = (萬元 ) (2)財務內部收益率 (FIRR)： 本項目所得稅后的內在回收能力為 FIRR。 16 ∑ (CICO)t (1+FIRR)t=0 t=1 經測算，內部收益率為 %(稅 后 )；內部收益率為 %(稅前 )。 40 由于項目評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預測和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定性因素對經濟評價指標的影響，需進行不確定性分析，以估計項目可能承擔的風險，確定項目在經濟上的可靠性。 項目不確定性分 析主要進行盈虧平衡分析 盈虧平衡分析主要是測算項目投產運行后正常生產年份的財務盈虧平衡點（ BEP），用以衡量項目適應生產或銷售情況變化的能力，考察項目的風險承受能力。 在生產期正常生產年份，當銷售額等于總生產成本費用和銷售稅金及附加之和時，最低需要達到的產量或生產能力利用率，稱為保本點或盈虧平衡點。 盈虧平衡點越低，表明項目適應市場變化的能力越大，抗風險能力越強；反之，項目達到預期經濟效益的可能性就越小。 年固定成本 BEP(生產能力利用率 )=———————————————— 100% 年收入 年稅金及附加 年可變總成本 =% 項目盈虧平衡點為 %，抗風險能力很強。 財務及綜合評價結論 項目年均凈利潤 822 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率%，稅后投資回收期 ，稅后凈現(xiàn)值 , 內部收益率 %,稅前投資回收期 年 ,內部收益率 %,凈現(xiàn)值。 社會效益分析 (1)項目的建設，將推動當?shù)仡?似產品結構調整，增強地方產品的 41 市場競爭力，推動 ****市建筑、裝飾業(yè)的快速發(fā)展 ,進而促進地方經濟的發(fā)展。 (2)項目的建設，增加了就業(yè)機會，帶動了相關行業(yè)的發(fā)展，促進了社會的穩(wěn)定。 由此可見，該項目社會效益良好。 42 第十 四 章 結論與建議 結論 該項目符合國家產業(yè)政策，原料充足，國內外市場前景廣闊，環(huán)保達標，有較好的經濟效益和社會效益， 推動 ****市建筑業(yè)和裝飾業(yè)的快速發(fā)展。 項目年均凈利潤 822 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率%，稅后投資回收期 ，稅后凈現(xiàn)值 , 內部收益率 %,稅前投資回收期 年 ,內部收益率 %,凈現(xiàn)值 ，經濟效益顯著 。 建議 為了更好的適應市場，增強自身競爭力，建議企業(yè)注意 工藝、技術、裝備 的 改進， 發(fā)展 地磚等裝飾材料 深加工 。 項目實施 后，外銷人員要加快營銷知識的學習，關注各類 地磚、移門的 市場動態(tài)，從而適應公司發(fā)展。 為了降低產品積壓占用資金， 建設單位 應加大開發(fā)市場力度，確保公司可持續(xù)發(fā)展。 經過以上各章節(jié)的論述 ,體現(xiàn)出項目的實 施對當?shù)?建筑業(yè)和 經濟的發(fā)展具有重要意義 ,建議給予備案。