【導(dǎo)讀】公司自2020年成立以來，清河村已向公司投入資金1980萬元，方米，公司現(xiàn)建有香菇示范基地50000平方米。售收入億元，菇農(nóng)戶均增收6000元以上?；屑夀r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)。按公司發(fā)展目標(biāo)。5000萬袋；產(chǎn)量37500噸以上，銷售收入億元以上。e）建設(shè)單位所提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料及市場考察報告。策、投資方向及行業(yè)和地區(qū)的規(guī)劃；合安全、環(huán)保的要求；保項(xiàng)目投產(chǎn)后，符合環(huán)境保護(hù)要求，使公司獲得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時，產(chǎn)生良好的社會效益；勢，提高經(jīng)濟(jì)和社會效益；準(zhǔn)建設(shè)，突出現(xiàn)代化綠色生態(tài)特點(diǎn)，并為未來發(fā)展留有余地；d）農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流系統(tǒng)及管理；因此政府有關(guān)部門需要強(qiáng)化食。集安森源食用菌發(fā)展有限公司于2020年初經(jīng)過市場分析調(diào)研，這也是集安市政府出臺的“餐桌治污”工程和“食品。公司實(shí)行與生產(chǎn)基地掛鉤進(jìn)貨，推行“訂單農(nóng)業(yè)”、“合同農(nóng)業(yè)”，決了農(nóng)副產(chǎn)品銷售難的問題，把風(fēng)險降到最低程度。公司以“公司+基地+農(nóng)戶”的方式，以市場為導(dǎo)向，圍

　　

【正文】 學(xué)習(xí)。試生產(chǎn)之前，全體正式職工均需達(dá)到獨(dú)立上崗工作水平。項(xiàng)目除高薪聘用部分技術(shù)人員外，其余的由公司內(nèi)部協(xié)調(diào)，不足部分可在當(dāng)?shù)卣衅附鉀Q。 44 第 十三 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 一 、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排為 1 年，即 2020 年 1 月 2020 年 12 月。 實(shí)施準(zhǔn)備 2020 年 1 月，完成項(xiàng)目建議書的編寫及批復(fù)工作； 2020 年 2 月，完成可行性報告的編寫、論證及批復(fù)工作； 勘察設(shè)計 2020 年 34 月完成初步設(shè)計、施工圖設(shè)計，同時派專業(yè)人員進(jìn)行設(shè)備考察訂購。 設(shè)備采購、驗(yàn)收、人員培訓(xùn)及產(chǎn)前準(zhǔn)備工作 2020 年 56 月完成設(shè)備采購。并進(jìn)行產(chǎn)前準(zhǔn)備及原材料采購、人員培訓(xùn)。 土建施工 2020 年 49 月進(jìn)行土建施工。 設(shè)備安裝、調(diào)試，竣工驗(yàn)收 2020 年 711 月進(jìn)行設(shè)備安裝調(diào)試、竣工驗(yàn)收、試運(yùn)行。 達(dá)產(chǎn) 2020 年 12 月以后達(dá)產(chǎn)。 二 、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 45 表 131 進(jìn)度計 劃表 序號 項(xiàng) 目 2020 年 12 月 2020 年 34 月 2020 年 56 月 2020 年 78 月 2020 年 910 月 2020 年 1112 月 1 編制初步可研及 立項(xiàng)批復(fù) 2 編制可研、批復(fù)及 前期工作 3 設(shè)計、預(yù)算、訂購 4 土建施工 5 設(shè)備采購、準(zhǔn)備、 人員培訓(xùn) 6 設(shè)備調(diào)試、竣工驗(yàn) 收、試生產(chǎn) 7 投產(chǎn) 46 第 十 四 章 投資估算 一、 投資估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)：參考項(xiàng)目所在地造價水平及 “吉林省建筑安裝費(fèi)用估算定額 ”估算。 設(shè)備價格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價及市場價格估算。 安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價 按比例計取 估算。 基本預(yù)備費(fèi)按 10%估算。 二、 投資估算及 投資使用計劃 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資為 萬元 ，其中：建設(shè)投資 萬元，建設(shè)期利息 72 萬元，流動資金 萬元。 （ 1） 建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元 ，其中：建筑工程費(fèi) 萬元；設(shè)備購置費(fèi) 1050萬元；安裝工程費(fèi) ； 固定資產(chǎn) 其他費(fèi)用 萬元； 無形資產(chǎn) 450 萬元； 其他資產(chǎn)費(fèi)用 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 萬元。 詳見 附表 1“建設(shè)投資估算表 ”。 （ 2）建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，建設(shè)期利息 72 萬元。 （ 3） 流動資金估算 根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算 ， 正常年份流動資金 萬元。 詳見 附表 2“流動資金估算表 ”。 投資使用計劃 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，該項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元，全部在建 47 設(shè)期第一年內(nèi)使用 ， 完成工程建設(shè)和設(shè)備安裝調(diào)試工作。 流動資金 萬元，在投產(chǎn)期第一年使用 萬元，以后各年根據(jù) 生產(chǎn)需要再增加或減少部分流動資金。 三 、 融資方案 資本金籌措 項(xiàng)目資金本金 萬元 。用于建設(shè)投資 萬元，用于建設(shè)期利息 72 萬元，用于流動資金 萬元。由股東追加投資 。 債務(wù)資金籌措 項(xiàng)目申請 建設(shè)投資 貸款 2500 萬元。 貸款年利率按 %計 算，償還方式按最大能力還。 48 第 十 五章 財務(wù)評價 一、 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國家有關(guān)企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。 本項(xiàng)目計算期為 12 年，其中： 建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 1 年 ，達(dá)產(chǎn)期 10 年。 本項(xiàng)目財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%。 二、 營業(yè) 收入 及營業(yè)稅金 估算 營業(yè) 收入 產(chǎn)品售價 （含稅） 按出廠價計。 產(chǎn)品名稱 單位 數(shù)量 單價 （元） 金額 （萬元） 食用菌 噸 10000 冷藏儲運(yùn)農(nóng)副產(chǎn)品 噸 50000 投產(chǎn)期按 80%計算 ， 達(dá)產(chǎn)期 按 100%計算 。 經(jīng)估算 年 均 銷售收入為 萬元。 營業(yè) 稅金附加 根據(jù)國家增值稅暫行條例 和營業(yè)稅法 規(guī)定， 本項(xiàng)目屬混合銷售 。銷項(xiàng)稅按 13%計， 進(jìn)項(xiàng)稅 為主 要原料 按 13%，輔助材料、 包裝物按17%，水、燃料按 13%，電按 17%。 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 和 教育費(fèi)附加 分別按增值稅的 1%、 3%計算 。 經(jīng)估算年均 增值稅 萬元，年 均 營業(yè) 稅金附加 萬元。 詳見附表 4“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。 三、 總 成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目 年 外購原材料、燃料動力 費(fèi)用均為含稅價 。 49 工資按 當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況， 福利費(fèi)按工資總額的14%提取。 折舊 及攤銷計算， 采用平均年限法，殘值率按 5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑 30 年，機(jī)器設(shè)備 10 年 ， 遞延資產(chǎn)攤 銷 年限按5 年攤銷。 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值的 3%估算。 其他 制造費(fèi)用 按 按工資及福利費(fèi) 的 10%估算。 管理費(fèi)用 按 按收入 的 %估算 。 營業(yè)費(fèi)用按 實(shí)際發(fā)生額 估算。 經(jīng)估算，年均 經(jīng)營成本費(fèi)用為 萬元 ，年均總成本費(fèi)用為 萬元 。詳見附表 5“總成本費(fèi)用估算表” 四、 利潤估算 所得稅率根據(jù)國家所得稅稅率的相關(guān)規(guī)定，按 25%計算。 年均利潤總額 萬元； 年均所得稅 萬元； 年均凈利潤 萬元。 詳見附表 9“利潤及利潤分配表” 五、 財務(wù)評價 盈利能力分析 經(jīng)現(xiàn)金 流量表計算， 項(xiàng)目投資稅前指標(biāo) ： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 財 務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 萬元； 全部投資回收期 年。 項(xiàng)目投資稅后指標(biāo) ： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 財 務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 萬元； 全部投資回收期 年。 50 總投資收益率 %，資本金內(nèi)部收益率 % 償債能力分析 項(xiàng)目申請 建設(shè)投資 貸款 2500 萬元， 將 利用利潤、折舊、攤銷來償還本金。采用 最大還款方式償還，貸款年利率 %， 本項(xiàng)目的貸款償還期為 年 （含建設(shè)期） 。 平均利息備付率 %，平均償債備付率 %。 六、 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到%時，項(xiàng)目就可保證不虧損，說明項(xiàng)目具有 較 強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。詳見盈虧平衡圖。 盈虧平衡分析圖01020304050607080901000 20 40 60 80 100生產(chǎn)能力利用率（%）金額：（千萬元）固定成本 銷售收入 總成本費(fèi)用 敏感性分析 51 主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進(jìn)行分析， 敏感性分析表 序號 不確定 因素 不確定 因素變 化率(%) 項(xiàng)目評價指標(biāo) 借款 償還期(年） 償債 備付率（ %） 指數(shù) 稅前內(nèi) 部收益率 (%) 稅后內(nèi) 部收益率 (%) 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 1 建設(shè)投資 10 10 2 銷售價格 10 10 3 經(jīng)營成本 10 10 4 產(chǎn)量變化 10 10 單因素分析曲線圖10 5 0 5 10不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）銷售價格 經(jīng)營成本 銷售量 基本方案 基準(zhǔn)收益率 52 七、 財務(wù)評價結(jié)論 從以上財務(wù)評價指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項(xiàng)目具有良好的投資效果，不 確定性分析表明了項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此，該項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 53 第 十七 章 項(xiàng)目招標(biāo) 一 、 招標(biāo)依據(jù) 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》； 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令第 3 號《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》； 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第 9 號關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》； 國家發(fā)改委等七部委第 30 號令《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投際辦法》。 二 、 招標(biāo)方案 招標(biāo)工作原則 嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及吉林省的相關(guān)法律、法規(guī)、條 例，本著公開、公平、公正的原則，開展招投標(biāo)工作。 ⑴ 公開原則 要求項(xiàng)目招投標(biāo)具有高度的透明度，實(shí)行招標(biāo)信息，招標(biāo)程序公開，即公開發(fā)招標(biāo)通知，公開招標(biāo)，公開中標(biāo)結(jié)果，使每一個投標(biāo)人獲得同等的信息，知悉招標(biāo)的一切條件和要求。 ⑵ 公平原則 要求給予所有投標(biāo)人平等的機(jī)會，使其享有同等的權(quán)利，并履行同等的義務(wù)，不歧視任何一方。 ⑶ 公正原則 要求評標(biāo)時按事先公開的標(biāo)準(zhǔn)對待所有的投標(biāo)人。 ⑷ 誠實(shí) 信用原則 當(dāng)事人應(yīng)以誠實(shí)、守信的態(tài)度行使權(quán)利，履行義務(wù)，以維持招標(biāo) 54 投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會利益的平衡。 ⑸ 獨(dú)立原則 招標(biāo)人都應(yīng)該是獨(dú)立的法人單位，在招標(biāo)過程中，應(yīng)自主決策，不受外界任何因素的干涉。 ⑹ 接受行政監(jiān)督原則 招標(biāo)投標(biāo)活動的核心是競爭，招標(biāo)投標(biāo)的過程實(shí)際上是競爭的過程，招標(biāo)投標(biāo)雙方當(dāng)事人都要遵守有關(guān)法律、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，在招標(biāo)投標(biāo)的全過程，要接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實(shí)施的監(jiān)督。 招標(biāo)范圍 項(xiàng)目招標(biāo)范圍均為：施工、監(jiān)理 、設(shè)備、材料等。由于工期十分緊張，因此，擬擇優(yōu)選定勘察、設(shè)計單位，盡快開展工作。 招標(biāo)方式及組織形式 表 171 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況詳見下表： 范圍 方式 內(nèi)容 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方法 不采用招標(biāo)方式 招標(biāo) 估算 金額 （萬元） 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請招標(biāo) 勘察設(shè)計 √ √ √ 設(shè)備購置 √ √ √ 1050 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ 施工監(jiān)理 重要材料 其他 55 第十八章 結(jié)論與建議 一 、 可行性研究結(jié)論 該項(xiàng)目的實(shí)施，可以充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢的轉(zhuǎn)化，以公司加基地加農(nóng)戶形式引導(dǎo)農(nóng)民走科技致富的道路，對提高當(dāng)?shù)?農(nóng)產(chǎn)品冷鏈 流通業(yè)發(fā)展水平，促進(jìn)農(nóng)民脫貧致富奔小康具有重要意義。 項(xiàng)目實(shí)施有利于推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加地方財政收入；有利于農(nóng)民增加收入，脫貧致富，奔小康；有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模化、現(xiàn)代化生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)、創(chuàng)名牌，提高產(chǎn)品在國際市場上的 競爭力。 集安森源食用菌發(fā)展有限公司 有多年的 農(nóng)產(chǎn)品 加工 、 冷藏 和流通經(jīng)驗(yàn)，基地健全，原料供應(yīng)有保障，且地理位置十分優(yōu)越。 項(xiàng)目投產(chǎn)后 年均 創(chuàng)產(chǎn)值 萬元，利潤總額 萬元，稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %，總投資收益率 %，投資利稅率%，稅后投資回收期 年 (含建設(shè)期 1 年 )。由上述財務(wù)分析指標(biāo)看，均好于同行業(yè)基準(zhǔn)水平，社會效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 項(xiàng)目對廢氣、廢水、固體廢物的排放均采取了處理措施，做到了達(dá)標(biāo)排放，項(xiàng)目投產(chǎn)后，對現(xiàn)有廠址不會造成 不良影響，從環(huán)保角度出發(fā)，項(xiàng)目可行。 該項(xiàng)目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合省、市制定的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目屬于投資少、見效快、社會效益好的科技項(xiàng)目。投產(chǎn)后，服務(wù)面廣，市場容量大，有廣闊的發(fā)展前景。項(xiàng)目可行。 56 二 、 問題與建議 l、建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮資源、技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力。 建議應(yīng)進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的。 項(xiàng)目投產(chǎn)以后，建議單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗 ，以降低公司運(yùn)營成本，使公司擁有更大范圍的調(diào)控價格能力。 對市場要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領(lǐng)市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動。 57 目 錄 第一章 總論 ........................................................................................ 1 一、項(xiàng)目提出