【導讀】黑龍江省天源食品有限公司最前身是“公司合營”1956年，司；2021年改制為民營企業(yè)，組建了黑龍江省天源食品有限公司。前已形成以地產(chǎn)原料加工為主的外向型民營企業(yè)，地方支柱企業(yè)。美味黃瓜罐頭為A級綠色食品。番茄醬罐頭被評為黑龍江省名牌產(chǎn)?！半p燕”牌商標為黑龍江省著名商標。六大類四十多種產(chǎn)品，年生產(chǎn)能力5,000噸。初加工能力3萬噸。歷，工程師，縣人大代表。該同志1981年參加工作在肇源縣罐頭。廠從事工藝員工作，1985年在黑龍江省商學院攻讀食品工程專業(yè)，黑龍江省天源食品有限公司董事長職務(wù)。業(yè)一步步走出困境，在激烈的市場競爭中保持著良好的發(fā)展態(tài)勢。市優(yōu)秀黨員和勞動模范”等榮譽稱號。在原有廠房和部分設(shè)備、設(shè)施基礎(chǔ)上，改造番茄醬生產(chǎn)線2條，番茄及其制品生產(chǎn)采用先進的種植、加工技術(shù)。由天源食品公司技術(shù)研發(fā)部門負責。個行政村，拉動番茄種植面積將達到萬畝。黑龍江省天源食品有限公司提供的有關(guān)資料。方案充分考慮了當?shù)刈匀毁Y源條件、社會

　　

【正文】 式建設(shè)；設(shè)備安裝工程由企業(yè)和設(shè)備提供單位完成。 技術(shù)管理 原料種植由公司市場營銷 部和縣技術(shù)推廣中心全面負責技術(shù)管理等各項工作。番茄醬產(chǎn)品是大眾化食品，它必須是以最優(yōu)的質(zhì)量，最低的價格才能得到消費者的認可，使其迅速占領(lǐng)國內(nèi)外市場。為此，工廠必須加強技術(shù)管理，建立健全質(zhì)量管理體系。 、操作、安全生產(chǎn)“三大規(guī)程”。 第七章 項目組織與管理 41 項目投產(chǎn)前 ，組織技術(shù)人員結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量標準制定工藝規(guī)程、操作規(guī)程、安全規(guī)程， 使項目嚴格按照“三大規(guī)程”進行標準化生產(chǎn)。 嚴格按照質(zhì)量標準生產(chǎn)、檢測，確保產(chǎn)品質(zhì)量。公 司 員工要牢固樹立質(zhì)量是企業(yè)生命的觀念，生產(chǎn)出的產(chǎn)品讓世人放心，無可挑剔。 新產(chǎn)品開發(fā) 技術(shù)管理部門要隨時掌握國內(nèi)外市場信息開發(fā)新產(chǎn)品，為企業(yè)不斷發(fā)展增添新的生機與活力。 技術(shù)培訓 培訓目的 提高項目管理人員 、 技術(shù)人員的 經(jīng)營管理和 專業(yè)技術(shù)水平，使其掌握本行業(yè)的新技 術(shù)、新工藝，確保項目生產(chǎn)的順利進行。 使一線工人了解掌握項目生產(chǎn)技術(shù)，能夠熟練的進行正常的生產(chǎn)操作。 培訓方式 采取聘請專家 、專業(yè)技術(shù)人員，在企業(yè)分期分批的方法進行培訓。 培訓的內(nèi)容 員 對管理人員進行企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)管理、市場營銷、法律等方面的培訓，從而達到提高企業(yè)管理者水平，實現(xiàn)經(jīng)營目標的目的。 學習國內(nèi)外的先進的生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備原理、 操作方法，了解第七章 項目組織與管理 42 國內(nèi)外先進的技術(shù)信息。 學習番茄醬生產(chǎn)工藝，從投料到出產(chǎn)品各環(huán)節(jié)的操作技術(shù)；學習產(chǎn)品質(zhì)量標準和安全生產(chǎn) 知識 ，考試合格上崗。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護 按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)各工序的生產(chǎn)要求，工人應(yīng)配有相應(yīng)的工作服、工作帽 、水靴 ，特殊工種人員還應(yīng)配有安全防護的勞動保護 ，如安全帽、高壓靴、高壓手套等。 安全衛(wèi)生 按照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全安全、衛(wèi)生專職管理機構(gòu)和管理網(wǎng)，配備專兼職安全 、 衛(wèi)生管理人員。 各級衛(wèi)生管理機構(gòu)，按國家和有關(guān)部門規(guī)定的職能和職責檢查、監(jiān)督和貫徹國家有關(guān)部門下達的指令和規(guī)定。制定必要的規(guī)章制度。 根據(jù)《生產(chǎn)過程安全衛(wèi)生要求總則》等國家有關(guān)規(guī)定，制定如下安全、衛(wèi)生管理制度： a. 安全衛(wèi)生目標管理制度 b. 安全衛(wèi)生責任制度 c. 安全生產(chǎn)檢查制度 d. 安全衛(wèi)生技術(shù)措施制度 e. 安全衛(wèi)生培訓教育制度 安全消防 第七章 項目組織與管理 43 廠 址周圍無大型建 筑物，南側(cè)為灌渠主干線，東側(cè)為乳品廠，北側(cè)是松花江大街 ，西為居民區(qū)。廠址周圍無火災(zāi)危險，消防重點在廠區(qū)。 廠區(qū)原各車間（包括改造 的車間）都按消防要求設(shè)有專線消防給 水 閥可接管備用消防裝置。廠內(nèi)有安全防火組織，有義務(wù)消防隊，防火制度健全，措施得力，各種防火工具配備齊全，設(shè)有防火專用庫。 第八章 投資估算與資金來源 44 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 1） 本項目投資估算是按照項目擴建規(guī)模編制的。 2） 設(shè)備價格估算：通用設(shè)備參照“全國機械設(shè)備價格資料匯編”，專業(yè)設(shè)備以廠家報價為依 據(jù)。 3） 設(shè)備安裝工程按“輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法”規(guī)定的指標估算的。 4)建筑工程按“黑龍江省建筑 安裝工程預(yù)算定額”的經(jīng)濟指標，結(jié)合當?shù)貙嶋H情況進行估算的。 投資估算 總投資 項目總投資 1,300 萬元 ，其中：土建工程投資 268 萬元，設(shè)備投資 652萬元，安裝費 62萬元，培訓費 3萬元， 試運行費用 5萬元，前期費用 4 萬元，不可預(yù)測費用 6 萬元。 土建 工程建設(shè) ：投資 268萬元 ，其中，加工車間 及冷庫 改造 240萬元，環(huán)保工程建設(shè) 28萬元； 設(shè)備采購 ： 投 資 652萬元 ，其中 ，加工設(shè)備投資 628萬元 ， 環(huán)保設(shè)備投資 24萬元。 其它投資 ： 80 萬元。其中，設(shè)備安裝費 65 萬元、 科技培訓投資 3 萬元、 前期費 2 萬元 、 試運行費用 5 萬元，不可預(yù)測費用 5 萬元。 第八章 投資估算與資金來源 45 按大擴大指標 估算法，項目大產(chǎn)期需流動資金 300 萬元。 資金來源 銀行貸款 銀行貸款 820萬元，其中：固定資產(chǎn)貸款 520萬元，流動資金貸款 300萬元。 自籌資金及來源 企業(yè)自籌資金 480 萬元，來源于企業(yè)經(jīng)營利潤 。 資金使用和管理 建立和完善財務(wù)管理制度， 按單位工程計算，工程物資下發(fā)和資金使用 實行報賬制，嚴肅財經(jīng)紀律，保證項目有序進行。 認真接受財政、審計等部門對項目資金跟蹤監(jiān)督檢查。 為保證項目有 計劃 實施，充分發(fā)揮投資效益，本著?？顚Ｓ玫脑瓌t將自籌資金及時落實到位，設(shè)專戶管理，嚴禁擠占、挪用。 建立項目財務(wù)管理制度，對資金使用實行報賬制。 按照項目設(shè)計要求和資金使用計劃 ，及時投入自有資金確保項目順利進行。 第九章 財務(wù)評價 46 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 及參數(shù)確定 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價，參照輕工部綜字【 1992】 70 號文件，關(guān)于頒發(fā)《輕 工業(yè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》的通知精神，和國家計委計標【 1987】 1359 號文件，關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的通知，結(jié)合新稅法改革后的會計通則，對增量投資產(chǎn)品成本、銷售、利潤、財務(wù)現(xiàn)金流量、財務(wù)平衡、項目清償能力、盈虧平衡、敏感度等進行逐項分析。 主要參數(shù) 本項目建設(shè)期 12 個月 ，第二年投產(chǎn)達到設(shè)計生產(chǎn)能力 60%，第三年達產(chǎn) 100%。項目計算期 10年。 銷售收入稅金及附加估算 估算依據(jù) 產(chǎn)品銷售價：以現(xiàn)行市場價格 略低 確定 為 7,000 元 /噸； 城市維護稅： 7%； 教育附加費： 3% 所得 稅： 25%。 銷售收入、稅金及附加 經(jīng)測算，項目達產(chǎn)后年新增銷售收入 3,500 萬元，銷售稅金及附加值 14萬元。 第九章 財務(wù)評價 47 估算依據(jù) 1）原輔材料、燃料及動力消耗依據(jù)：原輔材料及燃料動力消耗表。 2）折舊年限：建筑物折舊按 20年，設(shè)產(chǎn)設(shè)備折舊按 10年，殘值均為 5%。 3)貸款年利率 %。 4）人員工資：管理人員按 12,000 元 /年，季節(jié)工按 2,000 元 /生產(chǎn)期，固定工按 6,000 元 /年測算。 5)修理費按固定資產(chǎn)原值的 2%計取。 6）機物料消 耗按固定資產(chǎn)原值的 2%計取。 單位成本估算 經(jīng)測算項目產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本 6,。其中：原輔材料投入 5,144元、燃料動力費 、工資及福利費 400元、制造費用（折舊、修理、管理、其它） 206 元。 項目總成本估算 經(jīng)測算項目正常年份生產(chǎn)總成本 3,009 萬元。其中：原輔材料投入 2,572 萬元，燃料動力費 134 萬元，工資及福利費 200 萬元，修理、其它 ） 103 萬元， 折舊費 ， 利息 8萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)測算，經(jīng)營成本 2,926 萬元，固定成本 301 萬元，可變 成本2,706萬元。 第九章 財務(wù)評價 48 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 項目財務(wù)現(xiàn)金流量指標：所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 1,678 萬元， 投資利潤率： %。 投資回收期： 年。 盈虧平衡分析 假定產(chǎn)品價格穩(wěn)定，可變成本與產(chǎn)量成正比，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，銷售量與產(chǎn)量相同，從企業(yè)角度進行盈虧平衡分析。 盈虧平衡點 =固定成本 /（銷售收入 銷售稅金 可變成本） x100% =301/（ 350002706） x100%=%。 盈虧平衡分析圖 圖 91 敏感性分析 通過建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售價格、原輔料價格變化等因素，對本第九章 財務(wù)評價 49 項目進行敏感分析 敏感性分析表 圖 91 序號 項目 變動幅度 全部投資（所得稅前） 內(nèi)部收益率 % 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期 0 基本方案 76 1,678 1 固定資產(chǎn)投資 10% 70 1,423 10% 83 1,543 2 銷售價格 變化 10% 116 2,202 10% 40 630 3 原輔材料成本 10% 54 850 10% 96 1,965 敏感性分析圖 圖 92 銷售價格變化 基本方案內(nèi)部收益率線 投資變化 原料價格變化 12%基準收益率線 從上述分析可以看出，每個變化因素都不同程度的影響項目內(nèi)部收益率，尤其是銷售價格變化最為明顯，其次是原輔材料價格變化，但各因素 10%幅度變化其內(nèi)部收益率均在 40%以上 ，高于行業(yè)基準收益率 12%。本項目財務(wù)評價各項指標較好，財務(wù)內(nèi)部收益率 大大高于目前國內(nèi)同行業(yè)平均水平， 不確定分析表明項目具較強的抗風險能力。第十章 社會效益分析 50 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目實施可充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢，形成特色經(jīng)濟、特色 產(chǎn)業(yè)，逐步將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐方?jīng)濟優(yōu)勢。項目輻射面廣，產(chǎn)業(yè)拉動農(nóng)能強，農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效顯著，對提高當?shù)胤焉a(chǎn)水平，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以及加快農(nóng)民增收、推進新農(nóng)村建設(shè)都將起到積極的推動作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 項目實施可進一步發(fā)展壯大當?shù)胤旬a(chǎn)業(yè)，促進和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，走高產(chǎn)、高效、高附加值的特色經(jīng)濟發(fā)展之路。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 項目實施，將進一步加快當?shù)胤焉a(chǎn)由過去的粗放式經(jīng)營向標準化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化方向轉(zhuǎn)變，加快現(xiàn)代農(nóng) 業(yè)的建立，促進產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。 輻射帶動能力力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 企業(yè)與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機制，可有效的調(diào)整種植戶的積極性，不斷擴大基地生產(chǎn)規(guī)模，促進龍頭企業(yè)發(fā)展壯大，實現(xiàn)農(nóng)企雙贏。項目單位與農(nóng)戶采取“公司 +農(nóng)戶（基地） +標準化”，利益共享，風險共擔的利益聯(lián)結(jié)機制。在基地生產(chǎn)上：一是立足科技進步，推行標準化體系。企業(yè)與東北農(nóng)大合作對基地持續(xù)進行良種繁育推廣，第十章 社會效益分析 51 并結(jié)合本地實際制定生產(chǎn)技術(shù)標準，形成了涵蓋產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全過程，融技術(shù)標準、工作標準、管理標準和操作標準于一體的 標準化體系。二是建立完善的服務(wù)體系。項目區(qū)縣內(nèi)建有農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建有推廣站，項目單位設(shè)有基地服務(wù)部。項目區(qū)已初步形成了以技術(shù)推廣中心和企業(yè)為龍頭，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯為基點，對基地生產(chǎn)全過程進行跟蹤技術(shù)指導與服務(wù)。三是實施訂單發(fā)展。項目單位把基地作為生產(chǎn)第一車間，實施訂單發(fā)展。每年春耕前，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂春定秋不改的保護價合同，保持該原料與其它作物的競爭優(yōu)勢，保障基地農(nóng)戶利益。 帶動基地 項目投產(chǎn)后該公司拉動基地能力將涉及肇源縣內(nèi) 6 個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 10 個行政村，拉動番茄種植面積將達到 萬畝。 帶動農(nóng)戶 項目新增基地帶動種植戶 980戶，直接安排勞動力 1800人 ,間接帶動農(nóng)戶 80戶，從事基地采收人員 900人，安排農(nóng)業(yè)就業(yè)人口 2,600人 。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目新增產(chǎn)量 5,000 噸，農(nóng)戶交售原料 50,000 噸 ,按企業(yè)收購價 300元 /噸計算， 可實現(xiàn)收入 1,500萬元，純收入 1,042萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項目實施對于培育主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展，不斷調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培第十章 社會效益分析 52 育具有當?shù)貎?yōu)勢的特色、綠色產(chǎn)品發(fā)展，加快農(nóng)產(chǎn)品深加工提高附加值，以及推動農(nóng)村經(jīng)濟可 持續(xù)發(fā)展將起到典型的示范作用。 對比分析 番茄與大田效益比較 1）番茄：一般年份番茄平均畝產(chǎn) 噸，經(jīng)營成本 320 元，其中：種子 25 元，化