【導(dǎo)讀】黑龍江省天源食品有限公司最前身是“公司合營(yíng)”1956年，司；2021年改制為民營(yíng)企業(yè)，組建了黑龍江省天源食品有限公司。前已形成以地產(chǎn)原料加工為主的外向型民營(yíng)企業(yè)，地方支柱企業(yè)。美味黃瓜罐頭為A級(jí)綠色食品。番茄醬罐頭被評(píng)為黑龍江省名牌產(chǎn)。“雙燕”牌商標(biāo)為黑龍江省著名商標(biāo)。六大類四十多種產(chǎn)品，年生產(chǎn)能力5,000噸。初加工能力3萬噸。歷，工程師，縣人大代表。該同志1981年參加工作在肇源縣罐頭。廠從事工藝員工作，1985年在黑龍江省商學(xué)院攻讀食品工程專業(yè)，黑龍江省天源食品有限公司董事長(zhǎng)職務(wù)。業(yè)一步步走出困境，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持著良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。市優(yōu)秀黨員和勞動(dòng)模范”等榮譽(yù)稱號(hào)。在原有廠房和部分設(shè)備、設(shè)施基礎(chǔ)上，改造番茄醬生產(chǎn)線2條，番茄及其制品生產(chǎn)采用先進(jìn)的種植、加工技術(shù)。由天源食品公司技術(shù)研發(fā)部門負(fù)責(zé)。個(gè)行政村，拉動(dòng)番茄種植面積將達(dá)到萬畝。黑龍江省天源食品有限公司提供的有關(guān)資料。方案充分考慮了當(dāng)?shù)刈匀毁Y源條件、社會(huì)

　　

【正文】 式建設(shè)；設(shè)備安裝工程由企業(yè)和設(shè)備提供單位完成。 技術(shù)管理 原料種植由公司市場(chǎng)營(yíng)銷 部和縣技術(shù)推廣中心全面負(fù)責(zé)技術(shù)管理等各項(xiàng)工作。番茄醬產(chǎn)品是大眾化食品，它必須是以最優(yōu)的質(zhì)量，最低的價(jià)格才能得到消費(fèi)者的認(rèn)可，使其迅速占領(lǐng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。為此，工廠必須加強(qiáng)技術(shù)管理，建立健全質(zhì)量管理體系。 、操作、安全生產(chǎn)“三大規(guī)程”。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 41 項(xiàng)目投產(chǎn)前 ，組織技術(shù)人員結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定工藝規(guī)程、操作規(guī)程、安全規(guī)程， 使項(xiàng)目嚴(yán)格按照“三大規(guī)程”進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。 嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、檢測(cè)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。公 司 員工要牢固樹立質(zhì)量是企業(yè)生命的觀念，生產(chǎn)出的產(chǎn)品讓世人放心，無可挑剔。 新產(chǎn)品開發(fā) 技術(shù)管理部門要隨時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)信息開發(fā)新產(chǎn)品，為企業(yè)不斷發(fā)展增添新的生機(jī)與活力。 技術(shù)培訓(xùn) 培訓(xùn)目的 提高項(xiàng)目管理人員 、 技術(shù)人員的 經(jīng)營(yíng)管理和 專業(yè)技術(shù)水平，使其掌握本行業(yè)的新技 術(shù)、新工藝，確保項(xiàng)目生產(chǎn)的順利進(jìn)行。 使一線工人了解掌握項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)，能夠熟練的進(jìn)行正常的生產(chǎn)操作。 培訓(xùn)方式 采取聘請(qǐng)專家 、專業(yè)技術(shù)人員，在企業(yè)分期分批的方法進(jìn)行培訓(xùn)。 培訓(xùn)的內(nèi)容 員 對(duì)管理人員進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、法律等方面的培訓(xùn)，從而達(dá)到提高企業(yè)管理者水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的目的。 學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備原理、 操作方法，了解第七章 項(xiàng)目組織與管理 42 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)信息。 學(xué)習(xí)番茄醬生產(chǎn)工藝，從投料到出產(chǎn)品各環(huán)節(jié)的操作技術(shù)；學(xué)習(xí)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和安全生產(chǎn) 知識(shí) ，考試合格上崗。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)保護(hù) 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)各工序的生產(chǎn)要求，工人應(yīng)配有相應(yīng)的工作服、工作帽 、水靴 ，特殊工種人員還應(yīng)配有安全防護(hù)的勞動(dòng)保護(hù) ，如安全帽、高壓靴、高壓手套等。 安全衛(wèi)生 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全安全、衛(wèi)生專職管理機(jī)構(gòu)和管理網(wǎng)，配備專兼職安全 、 衛(wèi)生管理人員。 各級(jí)衛(wèi)生管理機(jī)構(gòu)，按國(guó)家和有關(guān)部門規(guī)定的職能和職責(zé)檢查、監(jiān)督和貫徹國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的指令和規(guī)定。制定必要的規(guī)章制度。 根據(jù)《生產(chǎn)過程安全衛(wèi)生要求總則》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定如下安全、衛(wèi)生管理制度： a. 安全衛(wèi)生目標(biāo)管理制度 b. 安全衛(wèi)生責(zé)任制度 c. 安全生產(chǎn)檢查制度 d. 安全衛(wèi)生技術(shù)措施制度 e. 安全衛(wèi)生培訓(xùn)教育制度 安全消防 第七章 項(xiàng)目組織與管理 43 廠 址周圍無大型建 筑物，南側(cè)為灌渠主干線，東側(cè)為乳品廠，北側(cè)是松花江大街 ，西為居民區(qū)。廠址周圍無火災(zāi)危險(xiǎn)，消防重點(diǎn)在廠區(qū)。 廠區(qū)原各車間（包括改造 的車間）都按消防要求設(shè)有專線消防給 水 閥可接管備用消防裝置。廠內(nèi)有安全防火組織，有義務(wù)消防隊(duì)，防火制度健全，措施得力，各種防火工具配備齊全，設(shè)有防火專用庫(kù)。 第八章 投資估算與資金來源 44 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 1） 本項(xiàng)目投資估算是按照項(xiàng)目擴(kuò)建規(guī)模編制的。 2） 設(shè)備價(jià)格估算：通用設(shè)備參照“全國(guó)機(jī)械設(shè)備價(jià)格資料匯編”，專業(yè)設(shè)備以廠家報(bào)價(jià)為依 據(jù)。 3） 設(shè)備安裝工程按“輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法”規(guī)定的指標(biāo)估算的。 4)建筑工程按“黑龍江省建筑 安裝工程預(yù)算定額”的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行估算的。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資 1,300 萬元 ，其中：土建工程投資 268 萬元，設(shè)備投資 652萬元，安裝費(fèi) 62萬元，培訓(xùn)費(fèi) 3萬元， 試運(yùn)行費(fèi)用 5萬元，前期費(fèi)用 4 萬元，不可預(yù)測(cè)費(fèi)用 6 萬元。 土建 工程建設(shè) ：投資 268萬元 ，其中，加工車間 及冷庫(kù) 改造 240萬元，環(huán)保工程建設(shè) 28萬元； 設(shè)備采購(gòu) ： 投 資 652萬元 ，其中 ，加工設(shè)備投資 628萬元 ， 環(huán)保設(shè)備投資 24萬元。 其它投資 ： 80 萬元。其中，設(shè)備安裝費(fèi) 65 萬元、 科技培訓(xùn)投資 3 萬元、 前期費(fèi) 2 萬元 、 試運(yùn)行費(fèi)用 5 萬元，不可預(yù)測(cè)費(fèi)用 5 萬元。 第八章 投資估算與資金來源 45 按大擴(kuò)大指標(biāo) 估算法，項(xiàng)目大產(chǎn)期需流動(dòng)資金 300 萬元。 資金來源 銀行貸款 銀行貸款 820萬元，其中：固定資產(chǎn)貸款 520萬元，流動(dòng)資金貸款 300萬元。 自籌資金及來源 企業(yè)自籌資金 480 萬元，來源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 。 資金使用和管理 建立和完善財(cái)務(wù)管理制度， 按單位工程計(jì)算，工程物資下發(fā)和資金使用 實(shí)行報(bào)賬制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證項(xiàng)目有序進(jìn)行。 認(rèn)真接受財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)項(xiàng)目資金跟蹤監(jiān)督檢查。 為保證項(xiàng)目有 計(jì)劃 實(shí)施，充分發(fā)揮投資效益，本著專款專用的原則將自籌資金及時(shí)落實(shí)到位，設(shè)專戶管理，嚴(yán)禁擠占、挪用。 建立項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金使用實(shí)行報(bào)賬制。 按照項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求和資金使用計(jì)劃 ，及時(shí)投入自有資金確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 46 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 及參數(shù)確定 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，參照輕工部綜字【 1992】 70 號(hào)文件，關(guān)于頒發(fā)《輕 工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》的通知精神，和國(guó)家計(jì)委計(jì)標(biāo)【 1987】 1359 號(hào)文件，關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的通知，結(jié)合新稅法改革后的會(huì)計(jì)通則，對(duì)增量投資產(chǎn)品成本、銷售、利潤(rùn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)平衡、項(xiàng)目清償能力、盈虧平衡、敏感度等進(jìn)行逐項(xiàng)分析。 主要參數(shù) 本項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月 ，第二年投產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 60%，第三年達(dá)產(chǎn) 100%。項(xiàng)目計(jì)算期 10年。 銷售收入稅金及附加估算 估算依據(jù) 產(chǎn)品銷售價(jià)：以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格 略低 確定 為 7,000 元 /噸； 城市維護(hù)稅： 7%； 教育附加費(fèi)： 3% 所得 稅： 25%。 銷售收入、稅金及附加 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年新增銷售收入 3,500 萬元，銷售稅金及附加值 14萬元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 估算依據(jù) 1）原輔材料、燃料及動(dòng)力消耗依據(jù)：原輔材料及燃料動(dòng)力消耗表。 2）折舊年限：建筑物折舊按 20年，設(shè)產(chǎn)設(shè)備折舊按 10年，殘值均為 5%。 3)貸款年利率 %。 4）人員工資：管理人員按 12,000 元 /年，季節(jié)工按 2,000 元 /生產(chǎn)期，固定工按 6,000 元 /年測(cè)算。 5)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)取。 6）機(jī)物料消 耗按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)取。 單位成本估算 經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本 6,。其中：原輔材料投入 5,144元、燃料動(dòng)力費(fèi) 、工資及福利費(fèi) 400元、制造費(fèi)用（折舊、修理、管理、其它） 206 元。 項(xiàng)目總成本估算 經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目正常年份生產(chǎn)總成本 3,009 萬元。其中：原輔材料投入 2,572 萬元，燃料動(dòng)力費(fèi) 134 萬元，工資及福利費(fèi) 200 萬元，修理、其它 ） 103 萬元， 折舊費(fèi) ， 利息 8萬元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)測(cè)算，經(jīng)營(yíng)成本 2,926 萬元，固定成本 301 萬元，可變 成本2,706萬元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 48 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1,678 萬元， 投資利潤(rùn)率： %。 投資回收期： 年。 盈虧平衡分析 假定產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定，可變成本與產(chǎn)量成正比，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，銷售量與產(chǎn)量相同，從企業(yè)角度進(jìn)行盈虧平衡分析。 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本 /（銷售收入 銷售稅金 可變成本） x100% =301/（ 350002706） x100%=%。 盈虧平衡分析圖 圖 91 敏感性分析 通過建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售價(jià)格、原輔料價(jià)格變化等因素，對(duì)本第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 49 項(xiàng)目進(jìn)行敏感分析 敏感性分析表 圖 91 序號(hào) 項(xiàng)目 變動(dòng)幅度 全部投資（所得稅前） 內(nèi)部收益率 % 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期 0 基本方案 76 1,678 1 固定資產(chǎn)投資 10% 70 1,423 10% 83 1,543 2 銷售價(jià)格 變化 10% 116 2,202 10% 40 630 3 原輔材料成本 10% 54 850 10% 96 1,965 敏感性分析圖 圖 92 銷售價(jià)格變化 基本方案內(nèi)部收益率線 投資變化 原料價(jià)格變化 12%基準(zhǔn)收益率線 從上述分析可以看出，每個(gè)變化因素都不同程度的影響項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率，尤其是銷售價(jià)格變化最為明顯，其次是原輔材料價(jià)格變化，但各因素 10%幅度變化其內(nèi)部收益率均在 40%以上 ，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 大大高于目前國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平， 不確定分析表明項(xiàng)目具較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十章 社會(huì)效益分析 50 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目實(shí)施可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，形成特色經(jīng)濟(jì)、特色 產(chǎn)業(yè)，逐步將資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐方?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目輻射面廣，產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)農(nóng)能強(qiáng)，農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效顯著，對(duì)提高當(dāng)?shù)胤焉a(chǎn)水平，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以及加快農(nóng)民增收、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)都將起到積極的推動(dòng)作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 項(xiàng)目實(shí)施可進(jìn)一步發(fā)展壯大當(dāng)?shù)胤旬a(chǎn)業(yè)，促進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，走高產(chǎn)、高效、高附加值的特色經(jīng)濟(jì)發(fā)展之路。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 項(xiàng)目實(shí)施，將進(jìn)一步加快當(dāng)?shù)胤焉a(chǎn)由過去的粗放式經(jīng)營(yíng)向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化方向轉(zhuǎn)變，加快現(xiàn)代農(nóng) 業(yè)的建立，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 企業(yè)與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，可有效的調(diào)整種植戶的積極性，不斷擴(kuò)大基地生產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)龍頭企業(yè)發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏。項(xiàng)目單位與農(nóng)戶采取“公司 +農(nóng)戶（基地） +標(biāo)準(zhǔn)化”，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。在基地生產(chǎn)上：一是立足科技進(jìn)步，推行標(biāo)準(zhǔn)化體系。企業(yè)與東北農(nóng)大合作對(duì)基地持續(xù)進(jìn)行良種繁育推廣，第十章 社會(huì)效益分析 51 并結(jié)合本地實(shí)際制定生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，形成了涵蓋產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全過程，融技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和操作標(biāo)準(zhǔn)于一體的 標(biāo)準(zhǔn)化體系。二是建立完善的服務(wù)體系。項(xiàng)目區(qū)縣內(nèi)建有農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建有推廣站，項(xiàng)目單位設(shè)有基地服務(wù)部。項(xiàng)目區(qū)已初步形成了以技術(shù)推廣中心和企業(yè)為龍頭，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯為基點(diǎn)，對(duì)基地生產(chǎn)全過程進(jìn)行跟蹤技術(shù)指導(dǎo)與服務(wù)。三是實(shí)施訂單發(fā)展。項(xiàng)目單位把基地作為生產(chǎn)第一車間，實(shí)施訂單發(fā)展。每年春耕前，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂春定秋不改的保護(hù)價(jià)合同，保持該原料與其它作物的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保障基地農(nóng)戶利益。 帶動(dòng)基地 項(xiàng)目投產(chǎn)后該公司拉動(dòng)基地能力將涉及肇源縣內(nèi) 6 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 10 個(gè)行政村，拉動(dòng)番茄種植面積將達(dá)到 萬畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶 項(xiàng)目新增基地帶動(dòng)種植戶 980戶，直接安排勞動(dòng)力 1800人 ,間接帶動(dòng)農(nóng)戶 80戶，從事基地采收人員 900人，安排農(nóng)業(yè)就業(yè)人口 2,600人 。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目新增產(chǎn)量 5,000 噸，農(nóng)戶交售原料 50,000 噸 ,按企業(yè)收購(gòu)價(jià) 300元 /噸計(jì)算， 可實(shí)現(xiàn)收入 1,500萬元，純收入 1,042萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)于培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，不斷調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培第十章 社會(huì)效益分析 52 育具有當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)的特色、綠色產(chǎn)品發(fā)展，加快農(nóng)產(chǎn)品深加工提高附加值，以及推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)可 持續(xù)發(fā)展將起到典型的示范作用。 對(duì)比分析 番茄與大田效益比較 1）番茄：一般年份番茄平均畝產(chǎn) 噸，經(jīng)營(yíng)成本 320 元，其中：種子 25 元，化