【導讀】陜西省城固縣桔園旅游景區(qū)建設(shè)項目。陜西中西部經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃研究院

　　

【正文】 凈利潤 6 7 8 9 10 經(jīng)營 成本 折舊 費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)稅及附加 營業(yè)利潤 所得稅 凈利潤 34 經(jīng)營期 10 年現(xiàn)金流量估算 表 104 現(xiàn)金流量估算表 項 目 建 設(shè) 期 1 2 3 4 5 現(xiàn)金流 入量 現(xiàn)金流 出量 項目總投資 凈現(xiàn)值 經(jīng) 營 期 6 7 8 9 10 現(xiàn)金流 入量 現(xiàn)金流 出量 項目總投資 凈現(xiàn)值 35 項目經(jīng)濟效益指標分析 （ 1）投資利潤率 項目經(jīng)營期第一年投資利潤率為： 營業(yè)利潤247。 投資總額 100%=247。 100% =% （ 2）內(nèi)部報酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，該項目內(nèi)部報酬率為 %。 （ 3）投資回收期 根據(jù)附表計算，該項目的投資回收期為 年。 不確定性 分析 （ 1）盈虧平衡點分析 2021 年的盈虧平衡點為： 固定成本 247。 （營業(yè)收入 變動成本） 100% =247。 （ 900315） 100% =% 由上述計算得出：當該項目經(jīng)營負荷達到 %時，實現(xiàn)盈虧平衡。 （ 2） 敏感性分析 在總投資、游客人數(shù)變動下對 2021 年投資利潤率進行敏感性分析 ，見表 105。 36 表 105 敏感性分析表 投資利潤率 基本方案 % 游客人數(shù)增加 10% % 游客人數(shù)減少 10% % 總投資額增加 10% % 總投資額 減少 10% % 由以上分析結(jié)果看出， 2021 年投資利潤率對游客人數(shù)的變動最為敏感；總投資額變化對投資利潤率也有明顯影響。 37 第十 一 章 社會效益及生態(tài)效益評價 社會效益 旅游業(yè)的發(fā)展 對城固縣的社會系統(tǒng)的各個部門都會產(chǎn)生促進作用，在物質(zhì)上、精神上都會帶來可觀的效益。 （ 1） 有利于加強精神文明建設(shè)，促進人口素質(zhì)的提高 旅游景點的開發(fā)和建設(shè)，不僅可以美化和改善環(huán)境，隨著旅游業(yè)的發(fā)展，四面八方的旅客涌入，這種廣泛的人際交流，會使人們的觀念，習俗相互滲透、相互影響 ，從而逐漸改變舊有的生活習性， 美化人們的語言、心靈，更新人們的觀念。 （ 2） 提高地區(qū)知名度，為擴大當?shù)馗母镩_放、對外招商引資創(chuàng)造良好條件。 旅游宣傳促銷活動的開展和外地游客的進入，有利于增進外地游客對本地區(qū)的了解，提高本地知名度；同時旅游業(yè)的發(fā)展使基礎(chǔ)設(shè)施明顯改善，將提高城固縣的可進入性和綜合服務(wù)功能，為進一步招商引資創(chuàng)造良好條件。 （ 3） 創(chuàng)造就業(yè)機會，減輕社會壓力，增加政府、企業(yè)及個人的收入 旅游行業(yè)就業(yè)對文化程度要求不高，只需短期培訓即可上崗，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加居民收入 ，減輕社會壓力；同時，旅游收入與企業(yè)利潤、政府稅收是正比增 長的。 ① 可明顯改善地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進地區(qū)經(jīng)濟大環(huán)境的發(fā)展。 38 ②促進地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展，加快社區(qū)建設(shè)進程。 ③豐富地區(qū)旅游產(chǎn)品體系，充分挖掘地區(qū)旅游潛力，促進隴南地區(qū)旅游業(yè)發(fā)展。 ④促進該地區(qū)對外經(jīng)濟、文化、技術(shù)的協(xié)作與交流，帶動各種人流、物流、資金流和信息流，極大提高地區(qū)的知名度。 ⑤擴大就業(yè)。 總之，旅游景區(qū)的開發(fā)，其產(chǎn)生的社會效益是多方位的、多層次的，對所在地區(qū)整個社會綜合體都會帶來巨大的影響。 生態(tài)效益 （ 1） 促進旅游資源的可持續(xù)發(fā)展 旅游開發(fā)中建立的一套規(guī)劃、發(fā)展和管理系統(tǒng)將促進旅游 資源與環(huán)境的可持續(xù)利用。 （ 2） 增強開發(fā)商、當?shù)鼐用窈陀慰偷沫h(huán)保意識，促進生態(tài)環(huán)境建設(shè) 景區(qū)建設(shè)將極大提高植被覆蓋率，促進環(huán)境質(zhì)量的提高。同時，開發(fā)商，景區(qū)居民和游客一旦受益，就會主動投入保護行列。 （ 3） 促進國土資源的有效開發(fā)利用 旅游資源的 規(guī)劃 開發(fā)、大量綠化 ，可防止水土流失，有效保護國土資源；隨著環(huán)境的改善和商機的出現(xiàn)，土地也會隨之增值，促進國土資源的有效開發(fā)利用。 39 第十 二 章 項目投資 風險 評估 市場風險 市場風險是指能夠影響所有項目和企業(yè)的公共風險，它由企業(yè)外部因素引起，企業(yè)無法控制。市場 風險主要包括： ①利率風險。當市場利率上升時，企業(yè)使用資金成本上升，盈利率下降。 ②購買力風險。當物價上升時，企業(yè)投資的名義收益率與實際收益率的距離拉大，企業(yè)實際收益率下降。 ③經(jīng)濟波動風險。當國民經(jīng)濟整體下滑時，人民收入水平降低，消費力不足，該項目收益將受到影響。 企業(yè)風險 企業(yè)風險是指只與個別企業(yè)或個別投資項目聯(lián)系，由個別企業(yè)的特有事件造成的風險，該類風險可最終被消除。企業(yè)風險包括： ① 經(jīng)營風險。企業(yè)的經(jīng)營條件發(fā)生變化就會對企業(yè)的收益產(chǎn)生影響。一方面，企業(yè)本身對投資管理不善 造成的收益不確定性， 如提供的旅游產(chǎn)品成本上升、質(zhì)量下降、職工素質(zhì)不高、管理人員水平低、缺乏應(yīng)變能力等；另一方面，企業(yè)外部某些因素變化對企業(yè)投資收益的影響，如同行業(yè)的競爭使客源有一定的分流、游客偏好轉(zhuǎn)移而造成市場萎縮、有協(xié)作關(guān)系的企業(yè)未履行合同。 ② 財務(wù)風險。因借款而使該項目的收益產(chǎn)生了不確定性，項目經(jīng) 40 營企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化而引起的風險。借入債務(wù)在項目的全部資金來源中所占份額越大，企業(yè)負擔越重，企業(yè)的財務(wù)風險越大。 針對上述各項風險因素，擬采取以下措施，盡力將風險降至最低，以減少對企業(yè)的不利影響： ①企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部管理，節(jié)約經(jīng) 營成本。開展多樣化旅游項目，吸引更多游客并增加游客逗留時間。 ②充分享用國家和省市對旅游業(yè)的優(yōu)惠政策，完善服務(wù)設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，增強其在同行業(yè)中的競爭力。 41 第十 三 章 環(huán)境保護研究 環(huán)境保護規(guī)劃的任務(wù)是解決和協(xié)調(diào)旅游開發(fā)與環(huán)境保護之間的矛盾，以期科學的規(guī)劃和調(diào)整旅游規(guī)模和結(jié)構(gòu)，恢復和協(xié)調(diào)各個生態(tài)系統(tǒng)的動態(tài)平衡，最終實現(xiàn)經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益的統(tǒng)一 。 遵循 原則 （ 1） 協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展原則 城固縣桔園景區(qū) 應(yīng)該在可持續(xù)發(fā)展思想的指導下， 協(xié)調(diào)好生態(tài)保護與旅游資源開發(fā)之間的關(guān)系以及旅游業(yè)內(nèi)部各個子 系統(tǒng)之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好旅游建設(shè)項目和服務(wù)設(shè)施與旅游資源的關(guān)系。 （ 2） 保護優(yōu)先與穩(wěn)步發(fā)展原則 城固縣桔園景區(qū)應(yīng)保護當前的生態(tài)系統(tǒng)并促進已經(jīng)遭到破壞的生態(tài)環(huán)境的 恢復，在保護的基礎(chǔ)上合理開發(fā)利用旅游資源，促進區(qū)域經(jīng)濟社會系統(tǒng)穩(wěn)步發(fā)展。 （ 3） 多方參與和利益兼顧原則 在環(huán)境保護規(guī)劃過程中，普遍征求利益相關(guān)者的意見，使他們真正參與到規(guī)劃中來，并接受他們的合理建議。利益相關(guān)者應(yīng)重點考慮的有當?shù)卣块T、當?shù)鼐用窦坝嘘P(guān)專家、經(jīng)營者等。制定環(huán)境保護規(guī)劃過程中應(yīng)著重兼顧當?shù)鼐用竦睦?，要以不損害或盡可能小的損害當?shù)厝嗣竦睦?益。 （ 4） 資源節(jié)約與清潔生產(chǎn)原則 42 資源節(jié)約與清潔成產(chǎn)是實現(xiàn)保護環(huán)境有效途徑之一。在進行景區(qū)開發(fā)建設(shè)活動中，旅游項目與相關(guān)設(shè)施的規(guī)劃設(shè)計上，盡可能實現(xiàn)“最小化”原則，能源和材料消耗、投資和服務(wù)設(shè)施建設(shè)都應(yīng)體現(xiàn) 資源節(jié)約和再循環(huán)的原則，使旅游開發(fā)對資源和環(huán)境的破壞降到最低程度。同時相關(guān)設(shè)施建設(shè)要有效利用清潔能源、減少廢棄物產(chǎn)生，對污水等實現(xiàn)治理后排放和循環(huán)利用，實現(xiàn)資源節(jié)約與清潔生產(chǎn)。 保護 措施 自然生態(tài)保護 根據(jù)游客聚集點的位置和現(xiàn)有資源狀況的優(yōu)劣等級，將景區(qū)內(nèi)的植被資源分為幾個不同的保 護級別： 核心保護區(qū)：將質(zhì)量優(yōu)秀的果林進行嚴格的保護，設(shè)置明顯的標示標牌，配置必要的安全防護設(shè)施，完全禁止游人進入 ，不得建任何建筑設(shè)施，嚴禁任何交通設(shè)施進入； 控制性保護區(qū) ：將部分游人集中活動區(qū)和核心保護區(qū)之間的林區(qū)作為控制性保護區(qū)，可以配置必要的步行游覽和安全防護設(shè)施，宜控制游人進入，限制游人和居民活動，不得安排與其無關(guān)的人為設(shè)施。 認領(lǐng)培育區(qū)：作為景區(qū)經(jīng)營管理的一種方式，將部分易于接近管理的果林作為游人認領(lǐng)培育區(qū)間，只有果林“主人”自己可以進入，平時受專人管理 ，其他游人和居民禁止進入。 采摘活動區(qū)：可以 進行適度的資源利用行為，適宜安排各種游覽欣賞項目，在不破壞植被的前提下游人可以自由采摘。 43 協(xié)調(diào)處理好各個片區(qū)之間的保護培育、開發(fā)利用、經(jīng)營管理的有機關(guān)系，加強引導性規(guī)劃措施。桔園旅游景區(qū)的性質(zhì)是農(nóng)業(yè)生態(tài)旅游，只有保護好了基礎(chǔ)才能建設(shè)更多的項目為當?shù)貛砀行У慕?jīng)濟收益。 大氣保護 實行綜合治理，集中供熱供氣，改善能源結(jié)構(gòu)，控制煙塵污染。要提高綠化覆蓋面積，加強保護綠地的建設(shè)，種植吸附力強的植物，有效遏制噪音、粉塵、氣味傳播，改善大氣生態(tài)環(huán)境。限制燃油交通工具在景區(qū)內(nèi)的活動，減少汽車尾氣對大氣的污 染。 噪聲規(guī)劃 采取措施制止可能形成噪音的聲響發(fā)生，如景區(qū)內(nèi)禁止使用高音喇叭、廣播高音喇叭等。充分利用綠色植物對噪音的吸收作用，對可能產(chǎn)生噪音或者對噪音特別敏感的功能區(qū)種植隔音林帶。規(guī)劃要求鍋爐房、垃圾廠、污水廠等地達到三級標準，商貿(mào)、游賞、接待等人群較集中地區(qū)達到二級標準，其余按一級標準。 水體保護 保護水源。密切注視 胥 水河中有害物質(zhì)成分的含量，嚴格控制工業(yè)廢水、生活污水中有害物質(zhì)排放和滲透。 合理開發(fā)。樹立全民節(jié)水意識，要大力提倡和發(fā)展節(jié)水農(nóng)業(yè)，限制發(fā)展用水量較大的廠礦企業(yè)，提高 污水回用率，加大綠化面積，以 44 涵養(yǎng)水源。 環(huán)衛(wèi)規(guī)劃 在景區(qū)內(nèi) 設(shè)置 垃圾收集點、環(huán)保型公廁；建造 垃圾處理廠對垃圾進行衛(wèi)生填埋和堆肥利用 ；完善環(huán)衛(wèi)管理制度。 土地資源保護 加強 綠化系統(tǒng)建設(shè)，提高水土涵養(yǎng)能力；提高以林業(yè)建筑為主的林草覆蓋率，防止水土流失；加強排洪工程建設(shè)，對陡崖、陡坎采取有效工程防護措施，以防止雨水沖刷，保護土地資源；加強對景區(qū)的管理，保護動植物資源，能有效的改善生態(tài)環(huán)境，進而防止水土流失。 45 第十 四 章 研究結(jié)論與建議 本研究報告包括 旅游開發(fā)大背景 研究、區(qū)域優(yōu)劣勢分析 、 景區(qū)開發(fā) 模式、 景區(qū) 管理體制 、 環(huán)境承載力分析、 功能分區(qū)、開發(fā)時序 、投資估算、資金籌措、財務(wù)效益分析、社會效益評價、環(huán)境保護研究等方面，其主要研究結(jié)論如下： 從各 方面 分析，規(guī)劃范圍內(nèi)適合并有條件建設(shè)旅游景區(qū)；建設(shè)桔園旅游景區(qū)可以帶動城固縣以及周邊地區(qū)的發(fā)展；桔園旅游景區(qū)的開發(fā)為釣渭鎮(zhèn)帶來了多方面的社會效益；本旅游景區(qū)具備一定的競爭優(yōu)勢。 綜合上述研究結(jié)論，從旅游景區(qū)的開發(fā)經(jīng)營效益，對地方經(jīng)濟和社會效益的貢獻以及城固縣經(jīng)濟的突破發(fā)展戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施來看，本項目可行， 符合國家相關(guān)政策法規(guī)， 建議有關(guān)部門加強各方面的支持，促成該工業(yè)園開發(fā)盡快啟動。