信用社事后監(jiān)督管理暫行辦法-資料下載頁
2025-02-10 09:23本頁面
【導(dǎo)讀】后監(jiān)督工作，提高核算質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險，省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督管理暫行辦法》結(jié)合實際，制定本辦法。分析和預(yù)警的活動。要求的事后監(jiān)督管理體制。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法。特殊交易等重要事項進(jìn)行重點監(jiān)督。在各項業(yè)務(wù)事中認(rèn)真履行監(jiān)控職責(zé)的前提下，事后監(jiān)督依據(jù)已。第七條事后監(jiān)督獨立行使監(jiān)督職能。督糾正；發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，要立即報告，不得延誤。第八條事后監(jiān)督目前主要采取人工監(jiān)督的方式方法。續(xù)，以明確責(zé)任。部門審定、批準(zhǔn)。料報事后監(jiān)督中心備案。上不遲于次日10時前交接完畢。志，并立即通知相關(guān)網(wǎng)點進(jìn)行查處。事后監(jiān)督中心應(yīng)合理安排節(jié)假日的事后監(jiān)督工作。資料按時、完整地送交事后監(jiān)督中心。包，其管理視同現(xiàn)金尾箱。下直接送達(dá)事后監(jiān)督中心。責(zé)人和事后監(jiān)督中心人員分管。
【正文】 審查： 收款人與收款人背書簽章是否一致，經(jīng)辦人是否注明身份證件名稱，號碼與發(fā)證機(jī)關(guān)。 是否由有權(quán)人審批。 （三）現(xiàn)金繳款單 憑證要素是否齊全； 賬號戶名是否齊全； 印章加蓋是否正確，簽章是否規(guī)范； 大小寫金額是否一致； 是否填寫券別張數(shù)； 記賬有無串戶。 5 （四）進(jìn)帳單 收、付款單位賬號、名稱、開戶行，填寫是否齊全。 大小寫金額是否一致。 記賬有無串戶。 （五）結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請）書 憑證要素是否符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定。 是否與預(yù)留印鑒折角核對。 需審批的有無有權(quán)人審批簽字。 個人現(xiàn)金匯兌，有無柜員名章和業(yè)務(wù)辦訖章，有無對應(yīng)的個人繳款憑證。 匯兌為系統(tǒng)內(nèi)匯劃的，審核匯劃要素是否與原匯兌憑證相符。特別注 意收款人、付款人名稱、賬號、金額、匯入行是否相符。 記賬有無串戶。 憑證是否做了銷號處理。 辦理個人匯兌的，結(jié)算業(yè)務(wù)委托（申請）書是否做了表外業(yè)務(wù)處理。 （六）原始憑證 憑證要求填寫內(nèi)容是否齊全。 賬號、日期、金額、摘要填寫是否齊全，完整；轉(zhuǎn)賬原因是否合理。 需審批的憑證是否有有權(quán)人審批。 有無記賬、復(fù)核名章、有無業(yè)務(wù)辦訖章。 憑證與所附附件金額是否一致。 根據(jù)對轉(zhuǎn)科目、找出對應(yīng)關(guān)系，判斷入帳是否正確。 應(yīng)解匯款支取款項有無支款人的身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、 6 號碼，委托 他人代理的是否有委托證明和代理人身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、號碼。 （七）存取款憑條 憑條內(nèi)容是否填寫完整。 免填單憑條是否有存取款人簽字。 憑條金額是否與打印金額一致。 定期存款支取是否有客戶或代理人簽字，提前支取是否有取款人或代理人簽字和證件號碼。 大額取款是否有相關(guān)證件名稱、號碼。 十七、單位定期存款存取 存入時，款項是否由本信用社開立的本單位活期結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入。 憑證要求填寫的內(nèi)容是否齊全。 大小寫金額是否一致。 支取時，是否有單位預(yù)留印鑒，有無單位定期存款證實書做附件 。 根據(jù)證實書的存款日、到期日、利率、本金，檢驗利息計算是否正確。 本金和利息有無提取現(xiàn)金現(xiàn)象。 十八、內(nèi)部往來轉(zhuǎn)賬 憑證內(nèi)容填寫是否完整。 有關(guān)印章是否齊全。 根據(jù)對方科目，找出對應(yīng)關(guān)系，判斷是否真實合理。 十九、內(nèi)部往來現(xiàn)金取款、繳款 用于信用社、分社、取款、繳款使用。 7 16 憑證內(nèi)容填寫是否完整。 大小寫金額是否一致。 使用取款憑證有無預(yù)留印鑒。 二十、錯帳沖正 憑證填寫內(nèi)容是否齊全。 錯帳日期、沖帳日期是否正確。 錯帳原因是記載清楚。 沖正方向是否正確 。 有無有關(guān)授權(quán)人簽字。 有無有權(quán)人審批。 有關(guān)印章是否齊全。 跨年度沖正是否正確。 二十一、抹帳 憑證填寫內(nèi)容是否齊全。 抹帳原因是否記載清楚，抹帳理由是否充分。 有無有權(quán)人審批。 有關(guān)印章是否齊全。 二十二、利息 手工計息憑證，審查計算原因，核對計算利息是否正確，入帳賬號是否屬計息賬號。 沖減、補(bǔ)收的利息，審查沖減補(bǔ)收利息原因，有無有權(quán)人審批簽章。 有無將應(yīng)計入的利息收入轉(zhuǎn)移到其它科目賬戶內(nèi)，根據(jù)利息付出憑證看科目賬戶使用是否正確。 二十三、出售憑證 是 否填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”，是否有單位介紹信和領(lǐng)用人身份證復(fù)印件，領(lǐng)用人是否簽字，并留有效證件號碼。 領(lǐng)用單位印鑒是否齊全。 領(lǐng)用單位名稱、賬戶、聯(lián)系電話種類填寫是否齊全。 摘要填寫是否正確。 憑證起始、終止號碼是否為可出售憑證。 是否使用出售憑證交易，支票號碼是否錄入系統(tǒng)進(jìn)行控制。 出售憑證與柜員重要空白憑證銷號表是否一致。
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