【導(dǎo)讀】我們創(chuàng)新，為用戶創(chuàng)造新鮮的綠色驚喜。本公司是一家處于創(chuàng)始階段的新型罐頭花卉公司，名為樂易園藝精品有限公司。發(fā)展穩(wěn)定期,公司主要定位于產(chǎn)品的創(chuàng)意研發(fā)及品牌建設(shè),主要收入來自產(chǎn)品銷。售營(yíng)利及加盟費(fèi)用。賞花卉真正成為生活中的一種享受。產(chǎn)品以新穎的罐頭形式制作而成的花卉栽培精品，以獨(dú)特時(shí)尚的外形設(shè)計(jì)為載體。服務(wù)增加顧客的滿意度。公司初期主要以電話購(gòu)物,網(wǎng)絡(luò)銷售等點(diǎn)對(duì)點(diǎn)銷售方式,銷。導(dǎo)向?yàn)闉樯鐣?huì)創(chuàng)造綠色生活。針對(duì)相應(yīng)市場(chǎng)本公。們的團(tuán)隊(duì)具有強(qiáng)烈的凝聚力。運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，整個(gè)項(xiàng)目所需啟動(dòng)資金為50萬。1．團(tuán)隊(duì)人員集資20萬。和100ml的刻度，方便控制淋水得分量。栽培過程中，多余的水分會(huì)由“6排水孔”流出，積蓄?！?積水盤”以半透明材質(zhì)做成，旋轉(zhuǎn)合于罐的下部，“8積水盤”和罐頭是利用螺紋旋合到一起，積水。保證“8積水盤”的潔凈。種子，保證較高的發(fā)芽率，自然正常生長(zhǎng)。司專門設(shè)計(jì)的表達(dá)花卉特性的簡(jiǎn)示圖。在創(chuàng)造自身產(chǎn)品獨(dú)特個(gè)性的同時(shí)，

　　

【正文】 人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（罐頭花卉中的罐頭主要是由我公司提供 設(shè)計(jì)圖，再委托其他塑料廠制造。為了防止保護(hù)公司的技術(shù)，對(duì)最后的組裝產(chǎn)品工作由公司負(fù)責(zé)）。 股本來源 股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn) 投資 樂易園藝精品有限公司 技術(shù)入股 資金入股 金 額（萬） 25 10 15 結(jié)構(gòu)比例（％） 50 20 30 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 33 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 生產(chǎn)成本預(yù)算 2021 2021 2021 2021 2021 每件單位成本（元） 2 2 每箱單位成本（元） 15 15 15 20 20 年產(chǎn)量（萬箱） 4 總成本（萬元） 60 72 其中，單位成本包含制造一個(gè)罐頭花卉所需的直接 材料（塑料罐頭、種子、培養(yǎng)土、肥料），直接人工（組裝人員的工資以及福利費(fèi)），制造費(fèi)用（加工車間水電費(fèi)、加工設(shè)備折舊費(fèi)）。隨著科研費(fèi)的投入加大，由于公司初期知名度不高以及其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的存在，年產(chǎn)量不會(huì)太高。另外，預(yù)計(jì)年產(chǎn)量平均按每年 20％的速度增長(zhǎng)。 管理費(fèi)用預(yù)算（單位：萬元） 2021 2021 2021 2021 2021 廠房租金 8 8 8 8 8 廠部水電費(fèi) 5 管理人員工資 15 研發(fā)費(fèi)用 8 攤銷費(fèi) 1 1 1 1 1 合計(jì) 37 預(yù)計(jì)水電費(fèi)用每年增長(zhǎng) 5％，人員工資每年增長(zhǎng) 7％，研發(fā)費(fèi)用每年增長(zhǎng) 6％。 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 34 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 銷售預(yù)算 項(xiàng)目 2021 2021 2021 2021 2021 每件銷售單價(jià)（元） 3 3 3 每箱銷售單價(jià)（元） 30 30 30 35 45 銷售量（萬箱） 4 銷售額（萬元） 120 144 銷售成本 60 72 銷售毛利 60 72 1） 銷售單價(jià)是按單位生產(chǎn)成本的 2 倍計(jì)算的。公司在初期為了盡快的打開市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售額，采用“低價(jià)格，高促銷”的定價(jià)策略，結(jié)合我們的注冊(cè)資金和產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，我們分析了構(gòu)成價(jià)格的幾部分為：成本、 30％利潤(rùn)、消費(fèi)心里的價(jià)格因素。但是到了后期，公司在市場(chǎng)上占有一定份額后，銷售單價(jià)就要逐漸提高，以獲得更高的利潤(rùn)。 2） 由于公司一般按照訂單分期生產(chǎn)，因此可以使產(chǎn)量與銷售量盡量保持一致 ，以減少存貨量。 公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：樂易園藝精品有限公司 單位：萬元 年份 2021 2021 2021 2021 2021 流動(dòng)資產(chǎn) 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 35 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 貨幣資金 50 短期投資 應(yīng)收帳款 壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)收帳款凈額 其他應(yīng)收款 待攤費(fèi)用 存貨 準(zhǔn)備存貨變動(dòng)損失 準(zhǔn)備 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)原價(jià) 8 8 8 8 8 累計(jì)折舊 8 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì) 8 8 8 8 8 無形資產(chǎn) 10 10 10 10 10 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付帳款 18 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 預(yù)收帳款 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 36 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 其他應(yīng)付款 應(yīng) 交稅金 應(yīng) 付股利 其他 應(yīng) 交款 預(yù)提費(fèi)用 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債 25 25 25 25 25 長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 25 25 25 25 25 負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益 股本 25 25 25 25 25 資本公積 盈余公積 9． 931 其中：法定盈余公積金 9． 931 公益金 9． 931 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債與股東權(quán)益合計(jì) 注：無形資產(chǎn)按 10年攤銷，無殘值。 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 37 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 預(yù)計(jì)的利潤(rùn)表 編制單位： 樂易園藝精品有限公司 單位：萬元 年份 2021 2021 2021 2021 2021 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120 144 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 72 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 60 72 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2 3 3 管理費(fèi)用 37 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額 減：所得稅 五、凈利潤(rùn) 加：年初未分配利潤(rùn) 盈余公積轉(zhuǎn)入 六、可分配利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積金 9． 931 提取法定公益金 9． 931 七、可供股東分配的利潤(rùn) 股利 八、未分配利潤(rùn) 1） 計(jì)算所得稅時(shí)采取國(guó)家對(duì)創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，即前兩年免稅，后三年采取 15％的稅率： 2） 股東分配現(xiàn)金股利的方法：前兩年不分配現(xiàn)金股利，因?yàn)楣緞偲鸩?，各方面需要的資 金都很多；第三年按 10％分配現(xiàn)金股利，第四第五年按 30％分配股利。 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 38 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 預(yù)計(jì)的 現(xiàn)金流量表 編制單位： 樂易園藝精品有限公司 單位：萬元 項(xiàng) 目 2021 2021 2021 2021 2021 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn) 金 22 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 15 借款所收到的現(xiàn)金 25 現(xiàn)金流入小計(jì) 40 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 25 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 39 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 盈利能力分析 如下表數(shù)據(jù)顯示，本公司銷售毛利率、 凈 資產(chǎn)報(bào)酬率、 銷售利潤(rùn)率 都比較高 ，這表明本公司的盈利能力較強(qiáng)，有很大的發(fā)展前景，并且可以預(yù)計(jì)盈利的持久性較長(zhǎng)。 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售毛利率 50% 50% 50% % % 凈 資產(chǎn)報(bào)酬率 % % % % % 銷售利潤(rùn)率 % % % % % 其中，如下圖，銷售利潤(rùn)率 =（利潤(rùn) /銷售收入凈額 ） 100％ 。 該指標(biāo)反映 我們的每一元銷售收入凈額給企業(yè)帶來的利潤(rùn)較高，說明我們企業(yè)的盈利水平較高。 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 40 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動(dòng)比率 2． 86 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ ％ ％ ％ ％ 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 。 從理論上講，流動(dòng)比率維持在 2： 1是比較合理的，而我們公司的流動(dòng)比率是比較合理的，這說明我們 對(duì) 流動(dòng)負(fù)債的清償有保障。 如下圖： 我們的資產(chǎn)負(fù)債率 比較合理，這說明我們的負(fù)債經(jīng)營(yíng)處于一個(gè)比較合理的水平上?？傮w來說公司有可持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的勢(shì)頭。如下圖： 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 41 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率， 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率， 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1． 05 我們企業(yè) 應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都較高，說明企業(yè)， 營(yíng)運(yùn)能力都較高，所取得的經(jīng)濟(jì)效益較好，償債能力也較好。 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 42 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 第 八 章 公司管理模式 公司根據(jù)不同的發(fā)展時(shí)期和發(fā)展規(guī)模，采用適合自己的組織結(jié)構(gòu)。 公司創(chuàng)立初期，采取簡(jiǎn)單的直線職能制組織機(jī)構(gòu)， 各職能部門分工細(xì)密，任務(wù)明確，在外部環(huán)境變化不大的情況下，易于發(fā)揮組織的集團(tuán)效率，從而提高公司運(yùn)作生產(chǎn)的敏捷性。 創(chuàng)業(yè)階段管理結(jié)構(gòu)圖 各層管理人員及部門的具體職能說明： 總經(jīng)理 ：向董事會(huì)負(fù)責(zé)； 對(duì)外公共關(guān)系處理； 制定公司戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各部門的合作關(guān)系。 總經(jīng)辦 ：監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度； 建立人力資源開發(fā)體系； 完善公司項(xiàng)目管理，建設(shè)商務(wù)中心； 引導(dǎo)物業(yè)管理，提供生活和企業(yè)輔助服務(wù)。 董事會(huì) 總經(jīng)理 總經(jīng)辦 產(chǎn)品研發(fā)部 市場(chǎng)部 生產(chǎn)部 銷售 外包設(shè)計(jì) 采購(gòu) 制造 財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)主管助理 新技術(shù)開發(fā) 新品種檢疫 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 43 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 財(cái)務(wù)部 ：負(fù)責(zé)調(diào)整和發(fā)放人員工資； 周轉(zhuǎn)生產(chǎn)和利潤(rùn)資金的協(xié)調(diào)； 負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理，項(xiàng)目評(píng)估、可行性論證。 產(chǎn)品研發(fā)部 ：負(fù)責(zé)中心實(shí)驗(yàn)室的科研； 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的種類的開發(fā)； 完善已有的產(chǎn)品技術(shù)； 申報(bào)新技術(shù)和 新品種相關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。 對(duì)新引進(jìn)的花卉品種進(jìn)行檢疫和評(píng)估。 營(yíng)銷部 ：制定相關(guān)的銷售策略； 開發(fā)產(chǎn)品的投放渠道，處理訂花單。 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)營(yíng)銷工作，包括廣告業(yè)務(wù)和外地銷售的管理； 根據(jù)市場(chǎng)的反饋，設(shè)計(jì)更符合市場(chǎng)的人性化的產(chǎn)品。 生產(chǎn)部 ：原料采購(gòu)； 半成品、成品的制作； 根據(jù)研發(fā)部門設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控產(chǎn)品質(zhì)量。 公司擴(kuò)大發(fā)展期 ，根據(jù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，將以建立品牌為中心，繼續(xù)深化直線職能制組織結(jié)構(gòu)，具體結(jié)構(gòu)如下： 擴(kuò)大發(fā)展階段組織結(jié)構(gòu)圖 董事會(huì) 總經(jīng)理 總經(jīng)辦 產(chǎn)品研發(fā) 市場(chǎng)部 行政部 市場(chǎng)策劃 銷售 產(chǎn)品設(shè)計(jì) 品牌管理 行政管理 人力資源 產(chǎn)品管理 質(zhì)量監(jiān)控 產(chǎn)品投放 財(cái)務(wù)部 審計(jì) 財(cái)務(wù) 技術(shù)開發(fā) 新品種檢疫 以人為本 解放心靈 享受生活 親近 自然 第 44 頁 共 58 頁 “悠然一罐”罐頭花卉 管理層人員簡(jiǎn)介 商業(yè)構(gòu) 想（作品）名 稱 “悠然一罐”罐頭花卉 參賽團(tuán)隊(duì)名 稱 日出工作室 參 賽 團(tuán) 組 情 況 姓 名 性別 出生年月 所在