南昌公交總公司全面預(yù)算管理辦法(16頁)-財務(wù)制度表格-資料下載頁
2025-08-10 10:18本頁面
【導(dǎo)讀】《會計法》、《企業(yè)會計制度》，特制定本辦法。協(xié)調(diào)總公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標。其基本內(nèi)容包括：財。務(wù)預(yù)算、利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算等。第五條資本預(yù)算是總公司在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，借款余額及利率等編制。第八條總公司將全面預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。提供依據(jù)，制定企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃，并通過近期預(yù)算的組織實施?？偣痉ㄈ舜韺θ骖A(yù)算管理工作負總責。公司預(yù)算管理委員會審批，并辦理上報手續(xù)。營業(yè)外支出計劃。
【正文】 報總公司 預(yù)算 管理委員會審批后執(zhí)行。 根據(jù)線路調(diào)整、延伸、運力增加等，由基層單位提出線路年度預(yù)算調(diào)整申請，報運調(diào)處、機務(wù)處、勞人處、綜合處及分管領(lǐng)導(dǎo)。 運調(diào)處對基層單位線路年度預(yù)算調(diào)整申請如線路里程、運力配置（包括車型、數(shù)量等）進行核實后于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 機務(wù)處對調(diào)整線路車輛的“三大消耗”定額提出意見于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 勞人處對調(diào)整線路駕駛員與一般管理人員及站務(wù)工人配備、工資津 貼等提出意見于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 綜合處根據(jù)上述部門提供的資料 對調(diào)整線路年度財務(wù)收支預(yù)算進行測算，提出年度預(yù)算調(diào)整意見于 3 個工作日內(nèi)報總公司 預(yù)算管理委員會討論，經(jīng)批準后下達執(zhí)行。 第 四十 九 條 新辟線路的營運收支 預(yù)算 ，原則上按線路中標單位的投中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 標方案確定 并執(zhí)行 。 第 五 十 條 基層單位 預(yù)算 指標的調(diào)整，由 預(yù)算 執(zhí)行單位提出書面申請，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度， 送歸口管理部門簽署意見后，經(jīng)綜合 處 審核報總公司 預(yù)算 管理委員會批準。 調(diào)整時間一般為每年年中。 未經(jīng)批準前仍按原 預(yù)算 執(zhí)行。 第 五 十 一 條 調(diào)整年度 預(yù)算 指標應(yīng)提前 1個月申請，調(diào)整月度 預(yù)算 指標應(yīng)提前 10天申請。 第五十 二 條 調(diào)整某一項 預(yù)算 指標，如需同時相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān) 預(yù)算指標時，應(yīng)一并上報審批，以保證 預(yù)算 的平衡、協(xié)調(diào)。 第五十 三 條 調(diào)整 預(yù)算 指標一律以書面批復(fù)為準，在未接書面批復(fù)以前，一律按原 預(yù)算 考核。 第五十 四 條 總 公司綜合處、財務(wù)處應(yīng)當對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進行審核分析，預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)報總公司預(yù)算委員會審議批準，然后上報總公司經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。 第五十 五 條 年度預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報審批程序辦理 。 第 五十六 條 總公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算完成情況以年度財務(wù)會計報告為準。 第 九 章 預(yù)算 分析 、 考核 與改進 第五十 七 條 總公司應(yīng)當建立預(yù)算分析制度，由財務(wù)處定期（原則上每季度召開一次）召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。 第 五 十 八 條 總公司財務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當充分收集有關(guān)財務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 個層面充分反映 預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。針對預(yù)算的執(zhí)行偏差，總公司財務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出或及時 采取有效措施加以解決或組織協(xié)調(diào)，保證企業(yè)預(yù)算目標的完成。 第 五 十 九 條 各單位 要 建立 預(yù)算 執(zhí)行分析制度， 每月 定期 （一般要求在中旬） 召開 預(yù)算 執(zhí)行分析會議， 對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析， 掌握 預(yù)算 執(zhí)行情況， 對于預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，各 預(yù)算單位 領(lǐng)導(dǎo) 和管理人員 有責任查清原因，提出建議和采取相應(yīng)措施 ，及時糾正 預(yù)算 的執(zhí)行偏差 ，改進管理工作 。 各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)在每月 20日前（節(jié)假日順延）將上月份預(yù)算執(zhí)行情況報財務(wù)處。 第 六 十條 加強審計監(jiān)督，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營 預(yù)算 和財務(wù)預(yù)算審計，糾正 預(yù)算 執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，維護 預(yù)算 管理的嚴肅性。 第六十 一 條 預(yù)算審計可以全面審計，或者抽樣審計。在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。審計工作結(jié)束后，監(jiān)審處應(yīng)當形成審計報告，直接提交總經(jīng)理辦公會，作為預(yù)算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的一項重要參考。 第六十 二 條 按照歸口管理的原則，總公司各歸口管理部門應(yīng)加強對各單位預(yù)算指標和經(jīng)營管理目標執(zhí)行情況的檢查與考核。月度檢查可結(jié)合“三文明”“創(chuàng)四 優(yōu)”“創(chuàng)效益杯”等競賽活動進行，于次月經(jīng)責制考評前將檢查考核情況交綜合處匯總后，統(tǒng)一上報總公司經(jīng)責制考核小組。 第六十 三 條 對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，總公司財務(wù)處、監(jiān)審處、綜合處、機務(wù)處等管理部門應(yīng)當 積極協(xié)助或 責成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。 第六十 四 條 預(yù)算年度終了，財務(wù)處應(yīng)當向總公司預(yù)算管理委員會或總經(jīng)理辦公會報告預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行單位進行考核。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第六十五條 預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績效指標的完成 情況，因此預(yù)算考核是各單位績效評價的主要內(nèi)容， 應(yīng) 當 結(jié)合內(nèi)部經(jīng)濟責任制 分月度、年度進行 考核，與各 預(yù)算 執(zhí)行單位 經(jīng)營者及中層干部 的獎懲掛鉤 ， 并作為總公司內(nèi)部人力資源管理的參考 。 同時，對預(yù)算的及時性、規(guī)范性和準確性也要進行考核。 第 十 章 附 則 第 六十 六 條 本辦法由總公司 預(yù)算 管理委員會制定 ， 并 負責 解釋 與修改 。 第 六十 七 條 總公司原有的預(yù)算管理辦法如有與本辦法相抵觸之處的，按本辦法執(zhí)行。 第 六 十 八 條 本辦法經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會討論通過自 二○○八年元月一日 起執(zhí)行。
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