南昌公交總公司全面預(yù)算管理辦法(16頁(yè))-財(cái)務(wù)制度表格-資料下載頁(yè)
2024-08-19 10:18本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本辦法。協(xié)調(diào)總公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。其基本內(nèi)容包括：財(cái)。務(wù)預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、投資收益預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等。第五條資本預(yù)算是總公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，借款余額及利率等編制。第八條總公司將全面預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。提供依據(jù)，制定企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并通過(guò)近期預(yù)算的組織實(shí)施。總公司法人代表對(duì)全面預(yù)算管理工作負(fù)總責(zé)。公司預(yù)算管理委員會(huì)審批，并辦理上報(bào)手續(xù)。營(yíng)業(yè)外支出計(jì)劃。
【正文】 報(bào)總公司 預(yù)算 管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。 根據(jù)線路調(diào)整、延伸、運(yùn)力增加等，由基層單位提出線路年度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)運(yùn)調(diào)處、機(jī)務(wù)處、勞人處、綜合處及分管領(lǐng)導(dǎo)。 運(yùn)調(diào)處對(duì)基層單位線路年度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)如線路里程、運(yùn)力配置（包括車型、數(shù)量等）進(jìn)行核實(shí)后于 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)綜合處。 機(jī)務(wù)處對(duì)調(diào)整線路車輛的“三大消耗”定額提出意見(jiàn)于 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)綜合處。 勞人處對(duì)調(diào)整線路駕駛員與一般管理人員及站務(wù)工人配備、工資津 貼等提出意見(jiàn)于 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)綜合處。 綜合處根據(jù)上述部門提供的資料 對(duì)調(diào)整線路年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算進(jìn)行測(cè)算，提出年度預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)于 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總公司 預(yù)算管理委員會(huì)討論，經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。 第 四十 九 條 新辟線路的營(yíng)運(yùn)收支 預(yù)算 ，原則上按線路中標(biāo)單位的投中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 標(biāo)方案確定 并執(zhí)行 。 第 五 十 條 基層單位 預(yù)算 指標(biāo)的調(diào)整，由 預(yù)算 執(zhí)行單位提出書(shū)面申請(qǐng)，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度， 送歸口管理部門簽署意見(jiàn)后，經(jīng)綜合 處 審核報(bào)總公司 預(yù)算 管理委員會(huì)批準(zhǔn)。 調(diào)整時(shí)間一般為每年年中。 未經(jīng)批準(zhǔn)前仍按原 預(yù)算 執(zhí)行。 第 五 十 一 條 調(diào)整年度 預(yù)算 指標(biāo)應(yīng)提前 1個(gè)月申請(qǐng)，調(diào)整月度 預(yù)算 指標(biāo)應(yīng)提前 10天申請(qǐng)。 第五十 二 條 調(diào)整某一項(xiàng) 預(yù)算 指標(biāo)，如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān) 預(yù)算指標(biāo)時(shí)，應(yīng)一并上報(bào)審批，以保證 預(yù)算 的平衡、協(xié)調(diào)。 第五十 三 條 調(diào)整 預(yù)算 指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原 預(yù)算 考核。 第五十 四 條 總 公司綜合處、財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)，然后上報(bào)總公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第五十 五 條 年度預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報(bào)審批程序辦理 。 第 五十六 條 總公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算完成情況以年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。 第 九 章 預(yù)算 分析 、 考核 與改進(jìn) 第五十 七 條 總公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算分析制度，由財(cái)務(wù)處定期（原則上每季度召開(kāi)一次）召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。 第 五 十 八 條 總公司財(cái)務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 個(gè)層面充分反映 預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。針對(duì)預(yù)算的執(zhí)行偏差，總公司財(cái)務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出或及時(shí) 采取有效措施加以解決或組織協(xié)調(diào)，保證企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的完成。 第 五 十 九 條 各單位 要 建立 預(yù)算 執(zhí)行分析制度， 每月 定期 （一般要求在中旬） 召開(kāi) 預(yù)算 執(zhí)行分析會(huì)議， 對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析， 掌握 預(yù)算 執(zhí)行情況， 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，各 預(yù)算單位 領(lǐng)導(dǎo) 和管理人員 有責(zé)任查清原因，提出建議和采取相應(yīng)措施 ，及時(shí)糾正 預(yù)算 的執(zhí)行偏差 ，改進(jìn)管理工作 。 各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)在每月 20日前（節(jié)假日順延）將上月份預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)處。 第 六 十條 加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 預(yù)算 和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正 預(yù)算 執(zhí)行中存在的問(wèn)題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù) 預(yù)算 管理的嚴(yán)肅性。 第六十 一 條 預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì)，或者抽樣審計(jì)。在特殊情況下，也可組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作結(jié)束后，監(jiān)審處應(yīng)當(dāng)形成審計(jì)報(bào)告，直接提交總經(jīng)理辦公會(huì)，作為預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。 第六十 二 條 按照歸口管理的原則，總公司各歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)執(zhí)行情況的檢查與考核。月度檢查可結(jié)合“三文明”“創(chuàng)四 優(yōu)”“創(chuàng)效益杯”等競(jìng)賽活動(dòng)進(jìn)行，于次月經(jīng)責(zé)制考評(píng)前將檢查考核情況交綜合處匯總后，統(tǒng)一上報(bào)總公司經(jīng)責(zé)制考核小組。 第六十 三 條 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，總公司財(cái)務(wù)處、監(jiān)審處、綜合處、機(jī)務(wù)處等管理部門應(yīng)當(dāng) 積極協(xié)助或 責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。 第六十 四 條 預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)向總公司預(yù)算管理委員會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第六十五條 預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績(jī)效指標(biāo)的完成 情況，因此預(yù)算考核是各單位績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容， 應(yīng) 當(dāng) 結(jié)合內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制 分月度、年度進(jìn)行 考核，與各 預(yù)算 執(zhí)行單位 經(jīng)營(yíng)者及中層干部 的獎(jiǎng)懲掛鉤 ， 并作為總公司內(nèi)部人力資源管理的參考 。 同時(shí)，對(duì)預(yù)算的及時(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性也要進(jìn)行考核。 第 十 章 附 則 第 六十 六 條 本辦法由總公司 預(yù)算 管理委員會(huì)制定 ， 并 負(fù)責(zé) 解釋 與修改 。 第 六十 七 條 總公司原有的預(yù)算管理辦法如有與本辦法相抵觸之處的，按本辦法執(zhí)行。 第 六 十 八 條 本辦法經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)自 二○○八年元月一日 起執(zhí)行。
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