內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算管理及相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法(doc)-財(cái)務(wù)制度表格-資料下載頁(yè)
2025-08-09 20:12本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】計(jì)行為，準(zhǔn)確核算各單位的盈虧情況，為公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核提供準(zhǔn)確的核算依據(jù)，及時(shí)跟蹤并準(zhǔn)確反映公司計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況，特制定本辦法。事業(yè)部為公司總部機(jī)關(guān)及各分公司機(jī)關(guān)提供的勞務(wù)，確定為公司內(nèi)部勞務(wù)。部勞務(wù)協(xié)議，作為內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算確認(rèn)和計(jì)量的依據(jù)。部勞務(wù)協(xié)議一起作為財(cái)務(wù)部門(mén)記賬的原始記賬憑證。目完成時(shí)應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。內(nèi)部勞務(wù)協(xié)議價(jià)由供方向需方分配成本，需方計(jì)入固定資產(chǎn)原值，供方結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用。內(nèi)部勞務(wù)其他服務(wù)項(xiàng)目是指除第一類(lèi)、第二類(lèi)內(nèi)部勞務(wù)項(xiàng)目以外的勞務(wù)項(xiàng)目。金額，將需資本化的費(fèi)用一筆轉(zhuǎn)出。（四）月末對(duì)賬。內(nèi)部勞務(wù)雙方必須于每月末將往來(lái)科目賬面余額核對(duì)無(wú)誤，并。保證公司匯總報(bào)表后“應(yīng)收內(nèi)部單位款”與“應(yīng)付內(nèi)部單位款”余額對(duì)沖。本”余額對(duì)沖為零。
【正文】 事業(yè)部 或撥付所屬資金－ XX 事業(yè)部 （三）內(nèi)部勞務(wù)其他服務(wù)項(xiàng)目的賬務(wù)處理： 1. 供方：按“內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算簽認(rèn)單”確認(rèn)金額確認(rèn)內(nèi)部收入。 借記：應(yīng)收內(nèi)部單位款 XX 事業(yè)部 或應(yīng)付內(nèi)部單位款 XX 事業(yè)部分支機(jī)構(gòu) 或上級(jí)撥入資金－公司財(cái)務(wù)部 貸記：銷(xiāo)售收入－內(nèi)部收入－ XX 事業(yè)部 2. 需方：按“內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算簽認(rèn)單”確認(rèn)金額確認(rèn)內(nèi)部成本。 借記：勞務(wù)成本－ XX 事業(yè)部（科目編碼 408） 貸記：應(yīng)收內(nèi)部單位款－ XX 事業(yè)部 或撥付所屬資金－ XX 事業(yè)部 （四）月末對(duì)賬。內(nèi)部勞務(wù)雙方必須于每月末將往來(lái)科目賬面余額核對(duì)無(wú)誤，并 — 4 — 書(shū)面確認(rèn)。保證公司匯總報(bào)表后“應(yīng)收內(nèi)部單位款”與“應(yīng)付內(nèi)部單位款”余額對(duì)沖為零；“撥付所屬資金”與“上級(jí)撥入資金”余額對(duì)沖為零；“內(nèi)部收入”與“內(nèi)部成本”余額對(duì)沖為零。 五、本辦法自 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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