【導(dǎo)讀】大理管理資料下載財(cái)務(wù)管理課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析。1．公司基本情況簡介。2．會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要。4．財(cái)務(wù)信息概述。6．與不同年限的財(cái)務(wù)狀況的對比。7．與同行業(yè)的其他有代表性企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況的對比。8．分析調(diào)查小結(jié)。9．小組工作總結(jié)。公司英文名稱縮寫：HEC. 公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司董事會(huì)辦公室。首次注冊地點(diǎn)：?？谑写笸?5號南虹大廈11層。變更注冊地點(diǎn)：?？谑兴{(lán)天路16號高速公路大樓?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤-56,952,元。項(xiàng)目2020年度2020年度。資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債構(gòu)成。銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金275,307,646. 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金57,267,167. 購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金163,507,680. 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金37,541,620. 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)12,374,591. 取得投資收益所收到的現(xiàn)金5,325,705. 處置固定無形和長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金476,334. 投資所支付的現(xiàn)金24,772,303. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-101,700,

　　

【正文】 64,820 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 46,153,232 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 144,022,149 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 165,545,075 經(jīng) 營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 399,485,276 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 453,597,911 收回投資所收到的現(xiàn)金 153,707,897 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 34,131,320 處置固定無形和長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 12,933 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 187,852,150 購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 149,633,533 投資所支付的現(xiàn)金 542,029,054 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 691,662,587 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 503,810,437 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 1,985,000,000 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,135,046 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,989,135,046 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 1,599,407,196 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,822,514,674 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 166,620,372 四、 匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響 528 五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 116,408,374 凈利潤 181,182,988 加： 少數(shù)股東損益 128,906,853 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,100,000 固定資產(chǎn) 折舊 149,582,767 大理管理資料下載財(cái)務(wù)管理課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析 24 無形資產(chǎn)攤銷 17,345,189 長期待攤費(fèi)用攤銷 8,569,530 待攤費(fèi)用的減少 (減增加 ) 115,610 預(yù)提費(fèi)用的增加 (減減少 ) 13,136,419 處置固定無形和其他長期資產(chǎn)的損失 (減：收益 ) 115,418 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 1,225,071 財(cái)務(wù)費(fèi)用 65,103,260 投資損失 (減收益 ) 21,134,525 遞延稅款貸項(xiàng) (減借項(xiàng) ) 4,420,999 存貨的減少 (減增加 ) 20,084 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 (減增加 ) 72,484,120 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 (減減少 ) 5,443,957 其他 1,705,917 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生之現(xiàn)金流量凈額 453,597,911 資產(chǎn)負(fù)債表 報(bào)告期 20201231 貨幣資金 248,346,362 短期投資 49,223,518 減 :短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 145,478 短期投資凈額 49,078,040 應(yīng)收帳款 20,135,484 應(yīng)收賬款凈額 20,135,484 其他應(yīng)收款 67,538,415 其他應(yīng)收款凈額 66,068,415 減 :壞帳準(zhǔn)備 1,470,000 應(yīng)收款項(xiàng)凈額 86,203,899 預(yù)付帳款 4,582,385 存貨 107,161 存貨凈額 107,161 待攤費(fèi)用 382,084 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 388,699,930 長期股權(quán)投資 1,793,628,906 長期債權(quán)投資 470,533,820 長期投資合計(jì) 2,286,561,593 減 :長期投資減值準(zhǔn)備 17,254,012 長期投資凈額 2,269,307,581 固定資產(chǎn)原價(jià) 4,492,383,060 減 :累計(jì)折舊 835,776,483 大理管理資料下載財(cái)務(wù)管理課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析 25 固定資產(chǎn)凈值 3,656,606,577 減 :固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 16,100,000 固定資產(chǎn)凈額 3,640,506,577 在建 工程 107,480,751 在建工程凈額 107,480,751 固定資產(chǎn)合計(jì) 3,747,987,328 無形資產(chǎn) 245,695,105 長期待攤費(fèi)用 11,729,138 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 257,424,243 資產(chǎn)總計(jì) 6,663,419,082 短期借款 320,000,000 應(yīng)付帳款 55,767,555 預(yù)收帳款 9,525,426 應(yīng)付工資 216,696 應(yīng)付福利費(fèi) 3,273,398 應(yīng)付股利 37,235,158 應(yīng)交稅金 35,240,266 其他應(yīng)交款 229,720 其他應(yīng)付款 41,687,524 預(yù)提費(fèi)用 4,566,349 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 507,742,092 長期借 款 1,867,673,793 長期應(yīng)付款 2,022,210 專項(xiàng)應(yīng)付款 100,000 其他長期負(fù)債 3,114,535 長期負(fù)債合計(jì) 1,872,910,538 杜邦分析 凈資產(chǎn)收益率 2020年 2020年 % % 資產(chǎn)收益率 財(cái)務(wù)杠桿 X % % 大理管理資料下載財(cái)務(wù)管理課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析 26 凈利潤率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 X / % % 凈利潤 主營業(yè)務(wù)收入 資產(chǎn) 股東權(quán)益 / / 181 171 797 橫向分析產(chǎn)生本企業(yè)與他們差距的因素： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 /主營業(yè)務(wù)收入 =24,217,489/227,518,531= 短期投資 /長期投資 =34,003,063/69,591,803= 其他應(yīng)收款 /流動(dòng)資金 =41,409,288/1,322,202,901= 流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債之比 =209,414,968/3,068,151,869= 管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入 =105,058,444/227,518,531= 營業(yè)外支出占主營業(yè)務(wù)收入 =2,691209/227,518,531= 結(jié)論 : 企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用，營業(yè)外支出費(fèi)用太多，影響企業(yè)資金的合理分配。 企業(yè)的應(yīng)收贓款太多，公司的債務(wù)收不回來。使得公司的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難。 公司的利潤較廣州高速公路有限公司逐年減少，企業(yè)的 大理管理資料下載財(cái)務(wù)管理課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析 27 贏利能力逐年下降。 企業(yè)的管理費(fèi)用 逐年增加，這也是造成公司運(yùn)營狀況不佳的主要原因。 其他業(yè)務(wù)利潤 逐年下降，到 2020 年已經(jīng)變成零值。 分析調(diào)查小結(jié)： 我們小組通過對 海南高速公路 股份有限公司 2020 年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了橫向比較法、縱向比較法、杜邦分析法，對該公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一系列分析，得出如下結(jié)論： 海南高速公路股份有限公司 財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用，以及營業(yè)外支出太多，在支出方面所占比重太大。與此同時(shí)，公司的債務(wù)收不回來，應(yīng)收款數(shù)額巨大，使得公司的資金周轉(zhuǎn)存在很大的困難。 總之，企業(yè)利潤的降低是由多方面原因影響的，外部環(huán)境和內(nèi)部管理的不合理都導(dǎo)致了企業(yè)的運(yùn)營不順利。 企業(yè)要扭轉(zhuǎn)形勢，轉(zhuǎn)虧為贏，就必需從內(nèi)部出發(fā)，對市場需求的策略，并且隨時(shí)作出調(diào)整。對企業(yè)的管理方法和財(cái)務(wù)管理方法作合理規(guī) 劃調(diào)整，降低管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，使企業(yè)能夠拿出更多的資金投入到技術(shù)更新和設(shè)備添置方向，不斷提高企業(yè)的贏利能力，進(jìn)而在激烈的競爭環(huán)境中立穩(wěn)腳跟，增強(qiáng)投資者的信心。 20201220