高速公路公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析-資料下載頁
2025-07-01 01:16本頁面
【正文】 和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金149,633,533投資所支付的現(xiàn)金542,029,054投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)691,662,587投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額503,810,437發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金1,985,000,000收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,135,046籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)1,989,135,046償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金1,599,407,196籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)1,822,514,674籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額166,620,372四、匯率變動對現(xiàn)金的影響528五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額116,408,374凈利潤181,182,988加：少數(shù)股東損益128,906,853計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9,100,000固定資產(chǎn)折舊149,582,767無形資產(chǎn)攤銷17,345,189長期待攤費(fèi)用攤銷8,569,530待攤費(fèi)用的減少(減增加)115,610預(yù)提費(fèi)用的增加(減減少)13,136,419處置固定無形和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)115,418固定資產(chǎn)報(bào)廢損失1,225,071財(cái)務(wù)費(fèi)用65,103,260投資損失(減收益)21,134,525遞延稅款貸項(xiàng)(減借項(xiàng))4,420,999存貨的減少(減增加)20,084經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減增加)72,484,120經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減減少)5,443,957其他1,705,917經(jīng)營活動產(chǎn)生之現(xiàn)金流量凈額453,597,911資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告期20031231貨幣資金248,346,362短期投資49,223,518減:短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備145,478短期投資凈額49,078,040應(yīng)收帳款20,135,484應(yīng)收賬款凈額20,135,484其他應(yīng)收款67,538,415其他應(yīng)收款凈額66,068,415減:壞帳準(zhǔn)備1,470,000應(yīng)收款項(xiàng)凈額86,203,899預(yù)付帳款4,582,385存貨107,161存貨凈額107,161待攤費(fèi)用382,084流動資產(chǎn)合計(jì)388,699,930長期股權(quán)投資1,793,628,906長期債權(quán)投資470,533,820長期投資合計(jì)2,286,561,593減:長期投資減值準(zhǔn)備17,254,012長期投資凈額2,269,307,581固定資產(chǎn)原價(jià)4,492,383,060減:累計(jì)折舊835,776,483固定資產(chǎn)凈值3,656,606,577減:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備16,100,000固定資產(chǎn)凈額3,640,506,577在建工程107,480,751在建工程凈額107,480,751固定資產(chǎn)合計(jì)3,747,987,328無形資產(chǎn)245,695,105長期待攤費(fèi)用11,729,138無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)257,424,243資產(chǎn)總計(jì)6,663,419,082短期借款320,000,000應(yīng)付帳款55,767,555預(yù)收帳款9,525,426應(yīng)付工資216,696應(yīng)付福利費(fèi)3,273,398應(yīng)付股利37,235,158應(yīng)交稅金35,240,266其他應(yīng)交款229,720其他應(yīng)付款41,687,524預(yù)提費(fèi)用4,566,349流動負(fù)債合計(jì)507,742,092長期借款1,867,673,793長期應(yīng)付款2,022,210專項(xiàng)應(yīng)付款100,000其他長期負(fù)債3,114,535長期負(fù)債合計(jì)1,872,910,538杜邦分析凈資產(chǎn)收益率2003年2002年%%資產(chǎn)收益率財(cái)務(wù)杠桿X%%凈利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X/%%凈利潤主營業(yè)務(wù)收入資產(chǎn)股東權(quán)益//181171797橫向分析產(chǎn)生本企業(yè)與他們差距的因素：財(cái)務(wù)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入=24,217,489/227,518,531= 短期投資/長期投資=34,003,063/69,591,803= 其他應(yīng)收款/流動資金=41,409,288/1,322,202,901= 流動負(fù)債與長期負(fù)債之比=209,414,968/3,068,151,869= 管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入=105,058,444/227,518,531=營業(yè)外支出占主營業(yè)務(wù)收入=2,691209/227,518,531=結(jié)論: 企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用，營業(yè)外支出費(fèi)用太多，影響企業(yè)資金的合理分配。 企業(yè)的應(yīng)收贓款太多，公司的債務(wù)收不回來。使得公司的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難。 公司的利潤較廣州高速公路有限公司逐年減少，企業(yè)的贏利能力逐年下降。 企業(yè)的管理費(fèi)用逐年增加，這也是造成公司運(yùn)營狀況不佳的主要原因。 其他業(yè)務(wù)利潤逐年下降，到2003年已經(jīng)變成零值。分析調(diào)查小結(jié)：我們小組通過對海南高速公路股份有限公司2003年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了橫向比較法、縱向比較法、杜邦分析法，對該公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一系列分析，得出如下結(jié)論：海南高速公路股份有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用，以及營業(yè)外支出太多，在支出方面所占比重太大。與此同時(shí)，公司的債務(wù)收不回來，應(yīng)收款數(shù)額巨大，使得公司的資金周轉(zhuǎn)存在很大的困難?？傊髽I(yè)利潤的降低是由多方面原因影響的，外部環(huán)境和內(nèi)部管理的不合理都導(dǎo)致了企業(yè)的運(yùn)營不順利。企業(yè)要扭轉(zhuǎn)形勢，轉(zhuǎn)虧為贏，就必需從內(nèi)部出發(fā)，對市場需求的策略，并且隨時(shí)作出調(diào)整。對企業(yè)的管理方法和財(cái)務(wù)管理方法作合理規(guī)劃調(diào)整，降低管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，使企業(yè)能夠拿出更多的資金投入到技術(shù)更新和設(shè)備添置方向，不斷提高企業(yè)的贏利能力，進(jìn)而在激烈的競爭環(huán)境中立穩(wěn)腳跟，增強(qiáng)投資者的信心。 20041220 27 / 27
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